经营条件下银行合规管治.docx
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1、经营条件下银行合规管治摘要:综合经营作为全球范围内金融业发展的一个趋势,在促进商业银行盈利空间增大的同时,对银行风险控制与合规管理的要求愈益提高。如何建立有效的合规防范风险机制,尽快提升商业银行实施综合化经营过程中的合规管理水平,是工商银行需要研究和探讨的问题。关键词:工商银行;综合经营;合规管理一综合经营条件下强化合规的可行性综合经营作为银行证券保险和信托可以跨行业经营的一种金融制度,其实质是在风险可控的前提下,通过经营多领域金融业务,得以实现现代商业银行资本节约收入多元化和竞争差异化的目的和要求。随着金融改革深化,实现经营模式战略转型已成为股份制商业银行可持续发展的必然和现实。从国际银行业
2、经验看,综合化经营不仅提高了服务效率,降低了经营成本,还有效地降低和分散了经营风险,并最终增加了盈利,国际金融业尤其是西方商业银行收入的50以上来源于非利差收入。从国内金融业发展看,从1993年我国金融业正式实施行政性分业经营,至2005年银监会商业银行设立基金管理公司试点管理办法的出台,我国金融业经历了一个由分业向综合转变的过程。2005年10月,全国人大新修订的中华人民共和国证券法第六条从法律上为我国实行综合经营的金融控股公司预留了发展空间。工商银行经过20多年的发展,已成为国内最大的商业银行,在规模机构网点客户品牌技术等方面具有明显的竞争优势。尤其是近年来,工商银行紧紧围绕“资本充足内控
3、严密运营安全服务与效益良好的现代金融企业”的发展目标,通过发展非牌照类投资银行业务和跨市场的交叉销售,合资设立基金管理公司,境外投资银行机构,以及通过控股银行涉足保险业积累了一定的综合化经营的经验,综合化经营体系已具雏形。在适应综合化经营,强化内部控制方面,工商银行在初步形成相对独立垂直领导的稽核体制基础上,2004年10月,又根据建设现代金融企业的需要,改组了内部审计委员会。在原稽核监督局的基础上设立了内部审计局,在原跨区域设立的6家稽核专员办公室的基础上扩充组建了10家垂直管理的内部审计分局,内审工作的权威性和独立性有了更加完善的体制保障。同时,在全行系统重组成立了合规机构,内部控制和合规
4、管理职能得到加强。“下管一级监控两级”的管理体制不断完善,总行对一二级分行资产质量经营效益综合成本依法合规经营以及负责人履职等情况的综合监管能力增强,各一级分行对基层领导班子和管理人员的授权控制考核评价和监督管理水平也有不同程度的提高。建立在两级监管体制基础上的对主要业务和机构的警告限期整改和市场退出制度得到有效贯彻执行,对于规范各级机构的经营行为和增强全行的风险控制力发挥了重要作用。重组了风险管理委员会,借助国际著名咨询公司设计了全面风险管理总体框架,实施了内部评级法工程建设,内部控制体系建设与国际接轨步伐日益加快。2005年10月28日至2006年10月28日,工商银行经历了财务重组引进战
5、略投资者实行股份制改造公开发行上市完善公司治理结构建立现代金融企业制度等一系列向现代金融企业迈进的过程,为工商银行在今后一个较长的时期遵从国际惯例,严格按照巴塞尔新资本协议合规与银行内部合规部门人民银行商业银行内部控制指引银监会商业银行合规风险管理指引等文件要求,建立完善现代商业银行内部控制机制,健全内部控制体系创造了良好的条件,并使工商银行适应综合化经营要求强化内部控制提升合规水平在较短的时间内成为可能。二综合经营条件下强化合规的切入点强化合规的内涵合规是指使商业银行的经营活动与法律规则和准则相一致。其内涵:一是强化制度约束。即商业银行在构建由股东大会董事会监事会高级管理层组成的权责分明,有
6、效制衡,规范科学的现代金融企业公司治理结构的基础上,各项经营活动置于严密有效的制度规章流程的约束之下。二是实现风险控制。即促使商业银行为实现资本充足率总资产净回报率成本收入比资本利润率股本收益率不良贷款率等经营目标,依靠各项制度规章流程,建立对信用风险市场风险操作风险流动性风险有效进行事先防范事中控制事后监督与纠正的动态过程和机制。三是提高制度执行力。即商业银行各级管理者和员工强化内部控制意识,严格落实各项控制制度,确保内部控制体系有效运行。四是建立应急预案。即商业银行在业务创新机构重组及新设等重大变化时,及时有效地评估和控制可能出现的风险。五是提升商业银行总资产净回报率资本利润率股本收益率,
7、商业银行各项经营活动实现价值最大化。加强合规管理应协调处理好四大关系1正确处理好合规管理与决策层价值目标趋同的关系。现代商业银行经营目标决定了决策层价值趋向,而银行内部合规管理必须紧紧围绕股东大会董事会的价值趋向,严格遵循董事会审批的各项合规政策,协助高级管理层有效管理银行面临的合规风险,才能确保全行各项经营目标的顺利实现,促使银行价值实现最大化。2正确处理合规管理与业务经营协调发展的关系。按照巴塞尔银行监管委员会合规与银行内部合规部门规定,“合规部门应该积极主动地识别书面说明和评估与银行经营活动相关的合规风险,包括新产品和新业务的开发,新业务方式的拓展,新客户关系的建立,或者这种客户关系的性
8、质发生重大变化所产生的合规风险等。”合规管理部门这种积极主动地识别书面说明和评估风险的过程,既是有效地防范风险和减少损失,创造间接价值的过程,也是促进银行各项业务依法合规稳健发展,增加直接价值的过程。3正确处理好合规管理与监管良性互动的关系。中华人民共和国银行业监督管理法明确规定,“银行业监管的目标是促进银行业的合法稳健运行,维护公众对银行业的信心。”而合规管理的目的在于有效防范和控制“因未能遵循法律监管规定规则自律性组织制定的有关准则,以及使用于银行自身业务活动的准则而可能遭受法律制裁和监管处罚重大损失或声誉损失的风险,”所以加强合规管理与银行监管部门的有效监督方向一致目标一致,两者实现良性
9、互动,更会使银行增加客户的安全感,获得良好的社会信誉,树立良好的社会形象,提升自身市值和持续竞争力。4正确处理好合规管理与实现价值相互制衡的关系。实施合规管理既要与银行各项经营活动紧密结合,又要与银行内部公司治理相协调,更必须精心核算合规风险控制成本,核心就是要落实“三性”:一是有效性,即合规检查和管理要有效率;二是独立性,合规部门能够独立地不受干扰地发现问题,调查问题,以确保合规风险管理的有效性;三是被审查性,合规部门履职情况要受到内部审计部门的定期检查。这样才能充分发挥合规管理部门主动合规有效合规科学合规创新合规的作用,有效建立起一个合规管理与实现价值相互制衡营运机制,促进银行合规风险最小
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