商业银行风险为本监管理念及实践.pptx
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1、1风险为本监管理念与实践2 在制作本教案过程中,大量借鉴了香港金管局梁信彦主管、冯敦孝高级经理的授课资料,在此表示衷心地感谢!3 一、风险为本监管理念的形成 二、风险为本监管的原则及风险分类 三、风险为本监管的基本框架和流程 四、我国风险监管的现状及改进对策内容大纲4一、风险为本监管理念的形成(一)银行监管方式变迁的一般路径(一)银行监管方式变迁的一般路径(二)风险为本监管的涵义及特征(二)风险为本监管的涵义及特征(三)风险为本监管的作用和好处(三)风险为本监管的作用和好处5(一)银行监管方式变迁的一般路径 一般路径合规性监管资本为本监管风险为本监管?将来过去现在6第一阶段:合规性监管阶段(上
2、世纪80年代及以前)第二阶段:资本为本监管阶段(上世纪90年代)第三阶段:风险为本监管阶段(20世纪90年代后期以来)风险为本监管理念的形成过程(以香港为例)7风险为本监管的涵义 美国的定义:基于对银行主要业务的风险进行识别和评估,将现场和非现场监管的重点和资源集中到高风险领域,检查和评价银行识别、衡量、监测和控制风险的管理系统有效性的一种监管流程。香港金管局的定义:是一种以规范化的方法对认可机构的风险状况进行前瞻式的评估,以便直接及具体地集中注视认可机构面对最大风险的环节,同时可使金管局更多采取主动并及早做好部署,防范任何现存或逐渐形成的风险对银行体系造成严重威胁的有效持续的监管方法。(二)
3、风险为本监管的涵义及特征8 基本特征:建立在对风险的识别与计量之上 将风险划分为潜在风险数量和风险管控质量 标准化、前瞻性的风险评估 将监管资源集中于所面对的最大风险环节 一个持续循环的监管过程(二)风险为本监管的涵义及特征(续)9(三)风险为本监管的作用及好处风险为本监管的作用:可以准确了解被监管机构营运中所面对的不同风险,从而将监管资源集中于被监管机构所面对的最大风险环节;可以确保银行机构对所承担的风险已采取了足够的管控措施,并拥有充足的资本金支持;可以更大程度地推进银行内部治理和风险管控系统的建设;可以有效防范和控制风险,避免个别机构的财政问题引发系统性风险,维护银行体系稳定。10(三)
4、风险为本监管的作用及好处(续)风险为本监管的好处:便于跨国交流与合作 监管工作更具主动性 CAMEL评级更具有前瞻性 可以强化各项监管手段的协调配合 监管制度更具有开放性11二、风险为本监管的原则及风险分类 (一)风险为本监管的原则(二)风险为本监管的风险分类(三)几种风险类别简介12(一)风险为本监管的原则n n 审慎监管原则审慎监管原则n n 持续监管原则持续监管原则n n 法人监管原则法人监管原则n n 统一规范原则统一规范原则13(二)风险为本监管的风险分类 风险分类的重要意义 有效识别风险的前提,评估和计量风险的基础,维持充足资本水平的保证。风险分类的基本原则 全面概括,适当分离,便
5、于识别 14美国、香港对银行风险的分类美国、香港对银行风险的分类主要风险类别美联储美联储美联储美联储美国货币监理署美国货币监理署美国货币监理署美国货币监理署香港金监局香港金监局香港金监局香港金监局信用风险信用风险信用风险信用风险信用风险信用风险信用风险信用风险信用风险信用风险信用风险信用风险市场风险市场风险市场风险市场风险利率风险利率风险利率风险利率风险利率风险利率风险利率风险利率风险价格风险价格风险价格风险价格风险市场风险市场风险市场风险市场风险外汇风险外汇风险外汇风险外汇风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性风险流动性
6、风险声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险声誉风险操作风险操作风险操作风险操作风险交易风险交易风险交易风险交易风险操作风险操作风险操作风险操作风险法律风险法律风险法律风险法律风险合规风险合规风险合规风险合规风险法律风险法律风险法律风险法律风险策略风险策略风险策略风险策略风险策略风险策略风险策略风险策略风险15 香港风险为本监管八大风险分类:信用风险 利率风险 市场风险 流动性风险 操作风险 声誉风险 法律风险 策略风险 我国现行银行风险主要分为:信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险 还有道德风险、支付风险等提法风险分类16(三)几种风险类别
7、介绍n n 操作风险操作风险n n 法律风险法律风险n n 策略风险策略风险n n 声誉风险声誉风险17操作风险操作风险的概念 巴塞尔委员会:由于不完善或有问题的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。该概念包括法律风险。香港金管局:由于内部程序不完善、有关人手及制度或系统出现问题,或外在因素而造成直接或间接亏损的风险。银监会:操作风险在于银行内部控制或公司治理机制的失效,这种失效状态可能因为失误、欺诈,因未能及时作出反应而导致银行财务损失,或者是银行其他方面的利益受损。18操作风险(续)n 对银行机构的影响 财务损失和声誉损失 n 巴塞尔委员会对操作风险的分类n 可能诱发操作风险的例子
8、:计算机信息系统经常发生重大故障,且缺乏完善的应急计划 缺乏明确的内部工作指引 大量提供股票融资贷款,但缺乏完善的信息系统去控制风险n 操作风险的评估 基本指标法、标准法和高级计量法19n 法律风险的概念 由于不可强制履行合约、诉讼或不利裁决而可能使银行的运作或财务状况受到严重影响或其他负面影响的风险。n 对银行的影响 财务损失和声誉损失。因法律风险引起的大额赔偿还可能引发流动性风险,甚至导致银行关闭n 可能面对法律风险的例子:推出新业务或新产品时,没有从法律的角度妥善考虑 与对手签署协议或合同时,预先没有咨询相关法律意见 员工对有关法律法规缺乏足够的认识,内部也没有相应制度规定 没有足够法律
9、效力的合约法律风险20n 策略风险的概念 由于不利的商业决定、决定执行不当或对业内变动缺乏响应而使机构损失或资本受到当前或潜在影响的风险。n 可能面对策略风险的例子:推出新业务和新产品时,并无考虑有无足够的人才与经验 为了抢占市场,匆忙上马,缺乏足够的事前风险评估n 决定策略风险的因素 策略风险21n n 声誉风险的概念声誉风险的概念 有关银行经营行为的负面消息(不论是否属实)而可能导致银行的有关银行经营行为的负面消息(不论是否属实)而可能导致银行的客户减少、需承担巨额诉讼费或使收益减少的风险。客户减少、需承担巨额诉讼费或使收益减少的风险。n n 对银行机构的影响对银行机构的影响 财务损失和法
10、律损失。严重的声誉风险可能影响客户对银行的信心,财务损失和法律损失。严重的声誉风险可能影响客户对银行的信心,进而引发银行出现挤兑及流动性风险问题,甚至可引发银行倒闭。进而引发银行出现挤兑及流动性风险问题,甚至可引发银行倒闭。n 可能面对声誉风险的例子:不小心泄露客户的数据 报刊刊登银行高层员工盗用客户资金 银行员工涉及洗钱活动 计算机系统经常出现重大故障 声誉风险22三、风险为本监管的基本框架及流程 (一)基本框架(二)风险为本监管的流程(三)风险为本监管的其它方法(四)需重点关注的几个环节23(一)风险为本监管的基本框架 第一步 清楚了解机构;第二步 评估风险;第三步 制定监管工作规划;第四
11、步 确定现场检查内容;第五步 组织风险为本的现场检查及CAMEL评级;第六步 进行持续的非现场监管。24清楚了解机构清楚了解机构审慎监管会议审慎监管会议三方联席会议三方联席会议确定审查工作的内容确定审查工作的内容评估风险评估风险制定监管工作规划制定监管工作规划持持续续不不断断进进行行非非现现场场监监管管,包包 括括 推推 行行 监监 管管 措措 施施风险为本审查及风险为本审查及CAMEL评级评级与董事与董事会会面会会面实地审查后实地审查后查访查访实地审查前实地审查前查访查访风险为本监管的基本框架25(二)风险为本监管的流程第一步 清楚了解机构 (1)清楚了解机构情况的重要意义 (2)被监管机构
12、概览的主要内容 扼要说明被监管机构的组织、营运和财务状况 (3)被监管机构概览的信息来源渠道 26被监管机构概览的主要内容主要涵盖内容主要涵盖内容主要涵盖内容主要涵盖内容第一部分第一部分第一部分第一部分基本信息基本信息基本信息基本信息机构名称,机构性质,注册地,国别,机构名称,机构性质,注册地,国别,机构名称,机构性质,注册地,国别,机构名称,机构性质,注册地,国别,CAMELCAMEL评级评级评级评级第二部分第二部分第二部分第二部分组织结构组织结构组织结构组织结构/所有权所有权所有权所有权1 1、所有权、所有权、所有权、所有权机构概况,经营业务,最大十户股东机构概况,经营业务,最大十户股东机
13、构概况,经营业务,最大十户股东机构概况,经营业务,最大十户股东2 2、法律结构、法律结构、法律结构、法律结构分支机构及附属机构分支机构及附属机构分支机构及附属机构分支机构及附属机构3 3、管理结构、管理结构、管理结构、管理结构高管层,管理委员会,内部审计,合规管理,高层管控高管层,管理委员会,内部审计,合规管理,高层管控高管层,管理委员会,内部审计,合规管理,高层管控高管层,管理委员会,内部审计,合规管理,高层管控第三部分第三部分第三部分第三部分业务概况和策略业务概况和策略业务概况和策略业务概况和策略1 1、业务概况、业务概况、业务概况、业务概况存款,贷款,同业往来,资金交易,债券投资,新产品
14、等存款,贷款,同业往来,资金交易,债券投资,新产品等存款,贷款,同业往来,资金交易,债券投资,新产品等存款,贷款,同业往来,资金交易,债券投资,新产品等2 2、业务策略、业务策略、业务策略、业务策略新年度业务计划,包括一些基本预算新年度业务计划,包括一些基本预算新年度业务计划,包括一些基本预算新年度业务计划,包括一些基本预算第四部分第四部分第四部分第四部分报表数据报表数据报表数据报表数据财务报表,资产质量,流动性报表财务报表,资产质量,流动性报表财务报表,资产质量,流动性报表财务报表,资产质量,流动性报表第五部分第五部分第五部分第五部分财务状况财务状况财务状况财务状况目前状况(优势、劣势),未
15、来发展预期目前状况(优势、劣势),未来发展预期目前状况(优势、劣势),未来发展预期目前状况(优势、劣势),未来发展预期第六部分第六部分第六部分第六部分主要监管问题主要监管问题主要监管问题主要监管问题已提出尚未解决的问题及下步监管考虑,本期的监管重点以及已采取或拟采已提出尚未解决的问题及下步监管考虑,本期的监管重点以及已采取或拟采已提出尚未解决的问题及下步监管考虑,本期的监管重点以及已采取或拟采已提出尚未解决的问题及下步监管考虑,本期的监管重点以及已采取或拟采取的行动取的行动取的行动取的行动27被监管机构概览的主要内容主要涵盖内容主要涵盖内容主要涵盖内容主要涵盖内容第七部分第七部分第七部分第七部
16、分监管评级摘要监管评级摘要监管评级摘要监管评级摘要风险评估矩阵风险评估矩阵风险评估矩阵风险评估矩阵 八大风险状况及变动方向八大风险状况及变动方向八大风险状况及变动方向八大风险状况及变动方向第八部分第八部分第八部分第八部分内审内审内审内审/外审情况外审情况外审情况外审情况1 1、内部审计、内部审计、内部审计、内部审计负责人,内审独立性,内审机构、人员变化情况,上年度工作情况及审负责人,内审独立性,内审机构、人员变化情况,上年度工作情况及审负责人,内审独立性,内审机构、人员变化情况,上年度工作情况及审负责人,内审独立性,内审机构、人员变化情况,上年度工作情况及审计报告,本年度计划计报告,本年度计划
17、计报告,本年度计划计报告,本年度计划2 2、外部审计、外部审计、外部审计、外部审计上年度及其他相关审计意见上年度及其他相关审计意见上年度及其他相关审计意见上年度及其他相关审计意见第九部分第九部分第九部分第九部分CAMELCAMEL评级评级评级评级各方面评级结果及评价依据各方面评级结果及评价依据各方面评级结果及评价依据各方面评级结果及评价依据第十部分第十部分第十部分第十部分违规记录违规记录违规记录违规记录上年度违规记录清单上年度违规记录清单上年度违规记录清单上年度违规记录清单第十一部分第十一部分第十一部分第十一部分其他监管措施其他监管措施其他监管措施其他监管措施与高管层会谈的主要问题,三方会议讨
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