关于运费审计报告.doc
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1、关于运费审计报告122020年4月19日文档仅供参考,不当之处,请联系改正。关于运费的审计报告根据公司安排和审计计划, 年11月25号起对*公司运费发生情况进行审计,目的一是运费发生的合理性、真实性;二是运输合同及运输协议价格的执行情况。采用询问、对比、核查等方式方法。一、 合同签订情况: 经过了解商务部负责物流运输的人员,当前参与 运输的大小物流公司约有14家以上,有合同及协议的约6家物流公司,主要是中铁快运、富华运输、顺风速运、申通快递、华兴物流、济南隆鑫物流公司。具体签订情况如下:1.与中铁快运签订的合同客户运输服务合同,并附有货物运输价格表。合同签约时间为 年1月1日,合同有效期限为
2、1月1日至 12月31日。签订人为商务部主任经理。双方签订了有效合同并按此执行。其它物流公司:货物运输合同均为 签订,如富华物流公司合同签订时间为 9月15日,合同有效期限为一年,附有富华快运价格表。申通快递签订的是信誉记账协议,签订时间 10月10日,合同有效期限为一年,附有报价表。顺丰速运签订的是月度结算协议,时间是 10月17日,附有统一的价格快件表。签订代表人为商务部负责发货的人员。华兴物流公司只是向公司提供了运往各地的报价单。签订时间为 5月25号。济南隆鑫物流也是提供发往各地的运价表。其它物流公司如华宇物流公司、佳吉物流公司、长宏物流、天天物流、长通物流等物流公司没有相关的合同及协
3、议。当前这种合同已过期或无合同的状况, 一是不便衡量运费标准;二是如果发纠纷难以赔付;三是原来的运费标准是否已改动。二、 运费发生的真实性核查: 为核实每笔运费发生的真实性,对相应运单进行了抽查,对照焊机(借)订货单、销售发货单、运输单据 ,将发货名称,发货件数、重量、发货方式进行了核对。核对情况如下:1、 经实际查询,发货运输方式一般是根据客户的要求进行选择物流公司,多数采用中铁运输。中铁运输的运输单据一般和货物销售发货单附在焊机(借)订单后面,焊机借订单上填有所发货物的件数,发货重量、发货日期等,和运输单据上的货物件数、重量进行核对,如BH号1008592,运输日期是 8月26号,到站昆明
4、,发货件数共计16件,货物重量为1028KG,采用中铁运输方式,共分为10张运输单据,十张运单上重量合计数与总重量相符,参照相应里程对应的单价,对运费金额进行复核,复核一致并相符。另外在复核过程中我们发现中铁起步价1-7月份为22元,8月份至现在改为21元,另外经过了解商务人员在9月29号至10月8号期间,实际4天发货时间里,由于铁路计价系统出现错误,导致运输单价计价错误,起步价由原来的21元升至为41元,如货运单号51799、51798、51815、51818等运单号。商务人员在录单过程中发现这一错误并及时通知中铁快运部门,引起中铁部门的注意,并修正了系统计价,将10月份多收的1500多元在
5、11月份开票中做了冲减。为公司挽回了损失。2、 还有海宏物流如焊机借订单号1006001,发货方式方法发往天津办事处,电焊机3台,发往天津的差不多都采用海宏物流,没有相关协议,销售发货单后面未付发运单。只把发货单号标注在焊机借订单上。又针对标注的运输单号核对了原始发运单据。经查存在并相符。3、 抽查BH号码1006333,采用申通发货方式,发住杭州景尚机电设备有限公司,没有重量标示,未附发运单,只标注发运单号STO:。抽查BH号1006447,发往宁波4台ZX7-500SIII标配,每件货约53KG,4件约212KG,申通快递发运单号为,对照发运单号,我们找到了相应的原始单据,并针对申通公司快
6、递报价表( 签订的协议价格)进行核价,重量和相应单价计算的运费金额与结算金额相符。4、 抽查BH号10069919,客户要求的发运方式为申通,实际发货采用天天快递发货,销售订单了标示了所发货物的件数和重量。BH1006505采用天天物流发货方式,件数40件,没有标识重量。5、 BH号1006270采用隆鑫物流发货方式,也是一种新的物流公司,件数98件,无重量标识。经过抽查以上单据,采用中铁运输的一般在借订单上标注发货日期 ,发货件数,和货物重量,但也有单据没有标注重量,如BH号1006460,借订单上标注日期和时间,发货件数,但没有相应重量。其它物流发货标注不完全,询问商务机动组人员,说是有称
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