单位财务工作检查记录.xls
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1、单单位位财财务务工工作作检检查查记记录录单位:年月检查人:项项目目检检查查内内容容扣扣分分标标准准得得分分A1、教育经费投入情况(75)分B1、预算内教育事业费按月足额拨款,公办教师工资按时发放,乡镇教委无垫支经费现象。(10)分教师工资每拖欠一个月扣5分;垫支工资10万元以内扣2分,超过10万元扣5分。B2、预算内公用经费逐年增长。(10)分初中公用经费不增长扣5分,小学公用经费不增长扣5分。B3、教育费附加足额征收,全额拨付教育。(10分)拨付教育占应征数的65%以上不扣分,6065扣5分,不足60扣10分。B4、教育费附加中公用经费逐年增长。(10)分附加费中列支的公用经费,初中不增长扣
2、5分,小学不增长扣5分。B5、学校收费严格执行规定标准,无擅自提高收费标准或扩大收费范围现象。(10)分自立收费项目和提高收费标准的一项扣5分,超过两项的不得分。B6、代管款项全部纳入财务一本帐管理,并做到及时与学生结算。(5)分代管款项中凡有一项未纳入总帐的扣5分。B7、公办教师全部落实增资政策,执行房改补贴。(10)分2001年增资政策未落实的一项扣5分,两项未落实不得分。B8、民办教师工资按月发放。(10)分民师工资拖欠一个月的扣5分,拖欠两个月的不得分。A2、资金管理、使用情况(65)分B9、预算内资金,应当年初有预算,期间有增资因素年底前及时追加预算,年终有决算,严格按规定用途和标准
3、使用。(10)分年初无预算的扣5分,无决算或决算数字不真实的扣5分。B10、预算外资金,年初应当制定收支计划。应当先收后支,量入为出。代管款项实行专款专用。(10)分预算外出现超支现象的扣4分,代管款项中有改变用途现象的扣6分。B11、学校建设及设备购置履行审批手续,无超计划现象。(10)分未经教育局和乡镇教委审批的每项扣5分;超计划建设或购置的每项扣5 分。B12、严格执行资金管理规定,大额资金全部使用转帐结算,零星支出及人员经费使用现金结算。月结后库存现金量不能超出规定数额,会计、出纳帐帐相符、帐实相符(15)分。超出规定限额支付现金的扣5分;及时登记现金日记帐,当日余额有超过1000元的
4、扣5分;帐帐不符的扣5分。B13、学校收费、代管款项、书费等全部纳入单位总帐管理,无帐外帐,小金库。(15)分私设小金库的扣10分,代管款项及书费、作业本费中有一项未纳入总帐的扣5分。B14、代管款项、书费与学生结算清楚、及时。(5)分有未及时结算的一项扣5 分。单单位位财财务务工工作作检检查查记记录录单位:年月检查人:项项目目检检查查内内容容扣扣分分标标准准得得分分A3、会计帐务处理情况(30)分B15、原始凭证合法有效,签字齐全,记帐凭证分录正确,盖章齐全,装订结实、整齐、美观,封面填写齐全。(10)分部分单据签字、盖章不全的扣3分;部分凭证分录有错误扣3分;封面填写不全或装订不够整齐美观
5、的扣4分。B16、会计帐簿扉页填写齐全,帐页上除口取纸外有帐户名称。(5)分扉页填写不全的扣3分,帐页上未书写帐户名的扣2分。B17、记帐汉字书写认真,数字书写规范,差错处数少,更正方法正确。及时整理归档。(5)分书写不认真、差错处数多、有刮擦现象、更正不正确、未归档存在其中之一者扣5分。B18、帐表相符,年底转帐正确。(5)分帐表不符或年底转帐不正确者均扣(5)分B19、会计报表齐全,数字真实,及时整档。(5)分会计报表与帐不符或未归档的均扣5分。单单位位财财务务工工作作检检查查记记录录单位:年月检查人:项项目目检检查查内内容容扣扣分分标标准准得得分分A4、会计电算化(30)分B20、会计人
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