企业计财部部门管理规章制度概述.doc
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1、企业计财部部门管理规章制度概述1132020年5月29日文档仅供参考新管理模式计财部部门制度目 录前言.3一、计财部组织机构和岗位设置(一) 组织机构图.4(二) 岗位设置图.5二、计财部岗位职责(一) 经理.6(二) 出纳.7(三) 助理会计.8(四) 成本会计.9(五) 日审核员 .10(六) 采购部经理 .11(七) 采购员 .11(八) 总台收银领班 .12(九) 总台收银员 .13(十) 餐厅收银员 .14(十一)仓库保管员.15三、计财部工作人员素质要求四、计财部工作规范(一) 总台结账收款 .19(二) 外币兑换 .24(三) 各营业点收款 .25(四) 收入稽核 .27(五)
2、信用催账 .28(六) 采购 .30(七) 验收、保管员.32(八) 年度预算编制 .33(九) 核算工作规范 .34五、计财部工作质量标准(三) 前台结账收款 .39(四) 外币兑换 .39(五) 收入审计 .39(六) 信用催收 .39(七) 资金管理 .39(八) 会计核算 .40(九) 成本控制 .40(十) 财产管理 .40(十一) 采购 .41六、计财部管理制度(一) 安全管理制度 .42(二) 财务内控制度 .45(三) 采购管理制度 .46(四) 仓库管理制度 .49(五) 成本管理制度 .50(六) 会计档案管理制度 .52(七) 货币资金管理制度 .53(八) 计划工作管理
3、制度 .55(九) 经济合同管理制度 .56(十) 零星费用管理制度 .58(十一)票证和发票的管理制度.61(十二)财产物资管理制度 .61(十三)统计工作制度 .64(十四)预算管理制度 .66七、计财部工作协调和沟通 .72附表格 .75前 言大厦计财部是负责大厦经营预算计划及决算、大厦财务管理、财产物资管理、采购管理等强化统一管理的职能部门。它的主要任务是为大厦经营管理者加强计划、财务、财产和物资管理全面指导,不断整改,为增加营收、提高效益、降低成本和费用当好参谋和助手。 根据国家旅游业财务会计制度进行会计核算、财务管理,积极配合各营业部门和非营业部门科学地制定和审核年度营收、成本、费
4、用和经营利润的预算计划,年终做好决算工作;及时掌握酒店经营管理和财务信息,按月、季作出经济活动分析,适时提出改进经营管理,加强成本控制,提高经济效益的建议和措施;严格执行国家规定的财务制度,遵守有关财经纪律,不断完善各项财务管理制度,并督促有关人员严格贯彻执行;及时完成收支核算,做好财务报表,正确核算营业成本、费用和经营利润,做好财务分析;管理和控制各项资金,做好资金收支计划与平衡工作,严格检查备用金的使用情况,严格执行库存现金限额制度;认真做好各收银点的收银服务与管理,负责并协同营业部门及时催收应收账款;负责饭店财产和物资采购的审核、登记、检查、调拨以及日常管理工作,最大限度地降低物料采购成
5、本;建立和健全酒店电算化管理制度,完善其功能和作用,为大厦的经营管理服务。 大厦计划财务部管理模式按锦江管理公司专业化管理要求及酒店的实际情况设定。大厦设立计财部,执行计财部职能和职责。一、计财部组织机构和岗位设置图部门经理(一)组织机构图日审员各收银点收银领班助理会计采 购 部 经 理成本会计出 纳 员采购员仓库保管员经理兼总帐1人(二)岗位设置助理会计1人采购部经理1人成本会计1人出 纳 员1人收银领班1人各收银点8人日审员1人采购员1人仓库保管员2人三、计财部岗位职责(一)经理岗位职责1、协助部门总监做好职责范围和岗位责任内的各项工作,对部门总监负责并报告工作。2、负责审核大厦财务收支计
6、划编制,督导各部门的经济核算,负责大厦计划编制,并组织督促、检查落实情况。3、负责大厦财务、会计、统计报表(月、季、年度)的汇总编制和纳税申报的审核,年终会同财政、税务部门进行预、清、决算。4、负责指导做好月、季、年度的经济活动分析,为总经理提供符合实际运作的经济活动信息,为领导决策提供依据。5、负责制定本部门的规章制度并组织实施和检查。6、负责大厦财务人员的培训与业务指导,提高大厦财务管理水平。7、负责大厦计财部及下属部门主管级人员、会计人员的任免、晋升、调动、奖励和业务考核工作。8、根据部门总监的委托和授权,直接参与和督导分管的工作,并切实做好。9、负责审核所有记账凭证及所有原始单据,确保
7、数据正确、真实、合法。10、负责核算总分类账,督导各明细分类账,做到账账相符,账证相符,账实相符。11、审核前台抵减收入的各种凭证是否符合规定,审核各项费用、税金的计提是否正确。12、负责各项税金及各类应缴款项的核算,及时正确地办理各类款项的解交手续。13、负责编制会计月报表,年报表及财务分析。14、督导下属整理、装订、保管各类会计档案。15、督导总出纳的现金收支、支票和收银员的备用金管理。16、督导成本控制,在保证大厦营业质量的前提下,努力降低餐饮成本和各项营业费用。17、督导往来账款,审核各类付款事项,按照规定办理付款手续。18、督导费用核算员按规定分配各部门的工资,税金和各项费用。19、
8、督导大厦固定资产、低值易耗品的核算、管理。20、负责属下员工的当班、考勤和考核工作,并根据她们的情况,提出奖惩意见。21、负责属下员工的培训工作,检查员工纪律,完成上级分配的其它工作。(二)出纳岗位职责1、向部门经理汇报工作,接受指令。2、严格按照有关现金管理制度及银行结算制度的规定,对审核人员审核盖章的付款凭证进行复核,办理付款手续。3、负责全店各项营业收入的现款清点、汇总以及支票、信用卡等各项银行结算业务。4、负责每天清点库存现金,并结出当日现金余额,负责编制每日出纳报告及月末出纳收支分析表。5、月终五日内对平银行存款余款,并做好”银行存款余额调节表”,使账面余额与银行对账单上余额调节相符
9、,对于未到达款项要查明原因,负责清理,一般问题一个月之内解决。6、做好转帐支票管理工作,并据此做好支票使用,核销的登记记录,一般情况下要控制支票最高使用限额,出借支票期限为一星期,逾期应收时催结。7、随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行支票及银行账户出租或借用。8、收进支票要认真查看日期、印章,金额及必要的身份证件、记录,如发现问题应协助有关人员及时催收。9、杜绝银行付款的少付、重付错误,一旦发现应记录在册,并及时清理。10、负责每月发放工资及奖金工作,发放完毕应及时装订成册,注明记帐凭证编号,妥善保管。11、积极参加培训,遵守大厦规章制度,完成上级分配的其它工作。(三)助理会计
10、岗位职责1、执行部门经理的工作指令并报告工作。具体负责大厦的部分会计工作。2、检查所有记账凭证的会计核算内容是否准确规范和完整、附件是否齐全。3、负责核算大厦发生的应收帐款AR账目,正确及时地反映与客户间的债权,债务情况,每月月初编制上月应收账款账龄分析表。4、负责核算大厦的部分营收账目,正确及时地反映与记录5、对应收帐款要及时催收结算,一般情况不应超过一个月期限,书面形式向财务经理上报催书情况,尽可能压缩各类应收款余额,加速大厦资金回笼。6、对由于种种原因两个月以上的仍未解决的呆帐要加速清理,找出原因,负责到底,余额较大的应收呆帐要及时向部门经理报告。7、确实无法收回的应收款项应说明原因,按
11、照规定批报处理。8、月终账面余额与总账核对无误后,要附清单于会计报表后页。9、检查会计账簿的记账单装订质量是否符合要求,抽查账账、账表是否相符。10、根据规定按期编制大厦各类会计报表、统计报表。11、分析资金运作质量,检查货币资金和往来账户情况,考核各环节资金占用,提供有关分析资料。12、每天上班将大厦的营业日报送财务总监签字后送总经理。13、负责本部门的会计信息资料的登记及保管工作,及时分卷归档。14、指导前台收银做好收银结算工作(四)成本会计岗位职责1、向部门经理汇报工作,接受指令。2、根据审批后的原始凭证及时填制记账凭证,所列会计科目应如实反映原始凭证内容,负责大厦员工工资费用的分配,正
12、确划清成本,费用的界限,凡分摊费用不得一次性摊完。3、根据财务开支计划和制度按照费用开支标准和范围,逐笔审核各项费用开支,对各自制和外来的原始凭证既要审核手续是否齐全,又要审核是否具有真实性。4、按时、按月、按季、按年完成大厦的成本费用分析报告。5、会同有关部门建立和健全各项原始记录,定额管理、计量检验,规范核算制度,为准确计算成本、加强成本管理提供可靠依据,按时完成各部门的成本费用核算。6、核对餐饮部酒水销售报表,核对客房部小酒吧销售报表。7、进一步审核夜审审核过的各项数据,对夜间审核员发现的尚未处理的问题要及时了解和处理,并将处理结果写入工作日记。8、具体负责大厦在用、在库固定资产及各种财
13、产物资的管理,并指导各部门二、三级财物帐的建账、记账工作,协同各部门做好固定资产的卡片登记,责任到人、定期盘点、核对。9、严格按照规定,办理固定资产增加、转移、报废、调拨、外借等手续。10、负责固定资产的明细账、记账工作,准确地反映和监督固定资产的购入和监督固定资产的采购、领用、保管及清理报废,确保大厦财产的安全、完整; 11、准确、及时的计提固定资产的折旧;12、做好各部门低耗品的台账登记工作,部门建立卡片、责任到人、定期盘点、核对,发现问题及时反映处理;13、负责做好存货的核算,审核验收、领用,根据原始凭证编制会计凭证,每月与仓库核对余额,做到帐帐相符。14、每月参加仓库盘点工作,监督调整
14、本月合理消耗,正确计算成本,指导编制盘点表。指导工程、餐饮、房务、娱乐部二级库存月末盘点并进行抽查。15、组织仓库每年进行二次存货全面清点,并及时督促和协助处理清点中出现的盘盈、盘亏和其它问题。16、组织各使用部门每年进行二次固定资产的全面清点,并及时督促和协助处理清点中出现的盘盈、盘亏和其它问题。17、负责按财产规定要求做好物资明细账核算管理工作18、积极参加培训,遵守大厦规章制度,完成上级分配的其它工作。(五)日审核员岗位职责1、向部门经理汇报工作,接受指令。2、负责核对前台接待输入电脑的客户账目情况,检查订房委托书,房价是否正确,折扣有无核批手续等,发现问题应及时通知前台接待更正。3、审
15、核商务中心,康乐、洗衣等各类账单,发现差错和问题及时通知有关部门更正。(1)审核所发生的费用和营业收入单据金额是否相符。(2)顺号排列营业收入单据4、审核住房账单(1)账单金额和报表金额是否一致。(2)发票和账单是否一致。(3)退款单和金额是否准确无误,所附账单上是否有客人签字。(4)各项退款是否按大厦规定办理。(5)顺号排列各项营业票据。5、负责大厦发票、账单的销号工作,根据发行记录,及时对已使用的账单、发票进行销号,发现漏号,跳号等应及时查问清楚;对较长时间未出现号码要认真清理,负责解决,特殊情况及时报告前台收银主管。6、对照营业报表,审核各收银员交款报告表,编制大厦营业收入报表。7、积极
16、参加培训、遵守大厦规章制度完成上级分配的其它工作。(六)采购部经理岗位职责1、合理安排各环节、各工种的具体工作,使各工种职责分明、分工明确、落实月度、季度采购计划,确保大厦正常运转。2、根据大厦下达的采购计划,编制实施具体细则。3、根据使用部门及计财部仓库的实际需要,研究确定合理的库存采购量,并安排采购员日常采购工作。4、协助财务总监与各供货商签订供货合同。5、全面负责大厦采购工作,承担有关工作问题上的领导责任6、审核各部门的申购单,并负责联系采购。7、负责检查、培训、考核采购员的工作表现,提出有关任免、调动和奖励意见。8、写好工作日志,完成上级交办的其它任务。(七)采购员岗位职责1、对部门经
17、理负责并向其汇报工作。负责大厦各种物资,包括日用百货,劳保用品,制服、印刷品、维修工具、五金工具和能源等的采购。2、熟悉市场物资供应情况及价格行情,掌握大厦各部门对物资需用要求和仓库存货情况。3、对各部门所需物资按急先缓后的原则安排采购,积极与供货单位经常取得联系,沟通物资供货渠道。4、物资采购以申购单为依据,对计划外的急需物品应严格按零星申购有关规定手续齐全后方可进行采购。5、坚持货比三家的规定,经常进行市场调研,尽量降低物品采购成本。6、大宗订制物品,必须签订购货合同,严审合同条款,报领导审批后方可实施订货。7、采购的物资既要保证质量可靠,又要确保价格合理。把好质量关,对不符合采购要求的物
18、品负责退货或更换。8、积极与仓库联系,及时了解库存情况,防止物品积压现象,采取有效措施,加快物品周转。9、采购完毕,要联合仓库做好物资入库的验收工作。及时将发票、入库单交计财部报账,不得随意拖帐和挂帐。10、遵守大厦各项规章制度,保质保量完成部门经理交办的各项采购任务。(八)前台收银领班岗位职责1、负责前台结账收银管理工作,检查督导大厦夜审工作。审核大厦营业收入和客账的信誉,及时检查应收款的催收和收回各类拖欠款事项。2、保证本岗位的各项工作的完成,确保优质、高效。3、负责督导前台结账收款规章制度和工作程序的执行。4、负责前台记账收款人员的培训、考核工作,并根据她们的表现,提出奖惩意见。5、负责
19、审核各种营业收入,信用限额和应收账款等有关单据和报表。6、组织员工认真做好应收账款的催收工作,及时处理各种逃账和疑难问题,并负责与各营业部门业务的协调。7、负责编制客账分析表,每月向总经理、计财部、营销部提供大厦应收账款、客账余额报告。8、督促本部门员工做好安全保卫、环境卫生工作,严格执行外事纪律,注意礼节礼貌、仪容仪表。9、负责检查和控制有关现金和旅客费用的折让、冲账、调整等账务处理。10、督促本部门员工严格执行备用金和外汇管理规定以及营业收入的按时解交。11、负责处理各种账务、现金的差错追收和更正,并及时提出请示报告。12、负责本部门员工的培训工作,检查员工纪律、关心员工思想和工作情况,完
20、成上级分配的其它工作。(九)总台收银员岗位职责1、对照预期离店客人报表,整理好客人的客帐资料,确保客人签单与客账记录相符。2、签收核对餐厅挂账账单。3、签收其它营业部门的营业账单并予以过账,及时收取非住店客人的消费账款。4、准确、迅速为客人办理离店结账事宜,并负责旅游团体及长住户、公司、单位账单结转。5、按规定做好客用保险箱服务工作,保管好未租用保险箱的钥匙。6、按规定做好外币兑换工作。7、将新到客人住宿登记单的各项内容输入电脑,开户入账。8、对照当天入住客人报表,查验当天入住客人的预收定金等情况,并予以过账,查验已压印的信用卡签字、有效日期、单据种类等。9、将已过账的营业账单,按日期顺序整理
21、后放入客人账套里。10、每天检查电脑内客人的消费情况,发现超过信用限额要及时催讨,因工作失职造成的逃账、漏账、错账要负责赔偿。11、客人最后离店结账时,应有礼貌地主动向客人收回房门钥匙和房号卡。客人结账后及时做好记录,并通知房务中心及电话总机。12、负责填制有关报表,整理营业单据,移交夜审员审核。13、做好电脑保养、报修工作。14、准确掌握当日外币牌价,严格按照中国银行有关规定办理,水单上填清姓名、房号、日期、币种、金额。15、坚持一人开单,一人收付钱款,两人共同计算,互相复核的工作制度。16、熟悉掌握各种外币票面额,支票和信用卡面值。暗记识别信用卡、支票、现钞真伪的方法,如有疑问立即向中国银
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