易好管家财务管理制度模板.doc
《易好管家财务管理制度模板.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《易好管家财务管理制度模板.doc(17页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、易好管家财务管理制度17资料内容仅供参考,如有不当或者侵权,请联系本人改正或者删除。财务管理制度易好管家二零一一年十月目录第一章总则3第二章 财务管理的基础工作3第三章资本金和负债管理4第四章流动资产管理4第五章 长期资产管理5第六章 收入管理6第七章 成本费用管理6第八章 利润及利润分配管理7第九章财务报告与财务分析7第十章会计电算化8第一章总则第一条 为加强财务管理, 规范财务工作, 促进公司经营业务的发展, 提高公司经济效益, 根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定, 结合公司实际情况, 特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法:
2、 ( 一) 筹集资金和有效使用资金, 监督资金正常运行, 维护资金安全, 努力提高公司经济效益。 ( 二) 做好财务管理基础工作, 建立健全财务管理制度, 认真做好财务收支的计划、 控制、 核算、 分析和考核工作。 ( 三) 加强财务核算的管理, 以提高会计资讯的及时性和准确性。 ( 四) 监督公司财产的购建、 保管和使用, 配合综合管理部定期进行财产清查。 ( 五) 按期编制各类会计报表和财务说明书, 做好分析、 考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面, 公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、 实施、 检查的责任, 财会人员要认真执行会计法, 坚决按财务制度办事, 并严守
3、公司秘密。 第二章 财务管理的基础工作第五条 加强原始凭证管理, 做到制度化、 规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明, 是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备: 填制凭证的日期、 凭证编号、 经济业务摘要、 会计科目、 金额、 所附原始凭证张数、 填制凭证人员, 复核人员、 会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算, 按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据, 按照规定的会计处理方法进行, 保证会计指标的口径一致
4、, 相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作, 经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、 真实性、 手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、 报表时应经专人复核, 重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、 货币资金、 有价证券、 往来单位或个人等进行相互核对, 保证账证相符、 账实相符、 账表相符。 第十条 建立会计档案, 包括对会计凭证、 会计账簿、 会计报表和其它会计资料都应建立档案, 妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职, 必须将本人所经管的会计工作全
5、部移交给接替人员。会计人员办理交接手续, 必须有监交人负责监交, 交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后, 移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理第十二条 资本金是公司经营的核心资本, 必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资, 根据验资报告向投资者开具出资证明, 并据此入账。 第十三条 经公司董事会提议, 股东会批准, 能够按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资, 股东应按公司章程规定, 向股东以外的人转让出资和购买其它股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条 公司以负债形式筹集资金, 须努力
6、降低筹资成本, 同时应按月计提利息支出, 并计入成本。 第十六条 加强应付账款和其它应付款的管理, 及时核对余额, 保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因, 对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第十七条 公司对外担保业务, 按公司规定的审批程式报批后, 由财务管理中心登记后才能正式对外签发, 财务管理中心据此纳入公司或有负债管理, 在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。 第四章流动资产管理第十八条 现金的管理: 严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例, 根据本公司实际需要, 合理核实现金的库存限额, 超出限额部分要及时送存银行。 第十九条 严禁白条抵库
7、和任意挪用现金, 出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额, 并与库存现金相核对, 发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查, 以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第二十条 银行存款的管理: 加强对银行账户及其它账户的保密工作, 非因业务需要不准外泄, 银行账户印签实行分管并用制, 不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。 第五章 长期资产管理第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款余额, 不准签发空头支票, 不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作, 并编制银行存款馀额
8、调节表, 对未达账项进行分析, 查找原因, 并报财务部门负责人。 第二十条 应收帐款的管理: 对应收账款, 每季末做一次账龄和清收情况的分析, 并报有关领导和分管业务部门, 督促业务部门积极催收, 避免形成坏账。 第二十三条 其它应收款的管理: 应按户分页记账, 要严格个人借款审批程式, 借款的审批程式是: 借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金, 必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。 第二十条四 短期投资的管理: 短期投资是指一年内能够并准备变现的投资, 短期投资必须在公司授权范围内进行, 按现行财务制度规定记账、 核算收入成本和损益。 第二十五条 长期投资的管理, 长期投资是指
9、不准备在一年内变现的投资, 分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证, 按公司审批许可权的规定批准后, 由财务管理中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算; 拥有实际控制权的, 长期投资采用权益法核算。 第二十六条 固定资产的管理: 有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算: 使用期限在一年以上的房屋、 建筑物、 机器、 机械、 运输工具和其它与经营有关的设备器具、 工具等; 不属于经营主要设备的物品, 单位价值在 元以上, 而且使用期限超过2年的。 第二十七条 固定资产要做到有账、 有卡, 账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 管家 财务管理 制度 模板
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。