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生产统计与库存盘点管理制度

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2020年4月19日
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生产统计与库存盘点管理规定(暂行)
第一章 总则
第一条 为规范各类物资统计,坚持实事求是、科学、准确、合法、及时的提供统计资料,不虚报、迟报,真实反映生产物资状况和物料消耗情况,为生产经营活动和财务核算管理提供真实、准确数据,特制定本规定。
第二条 本规定遵照国家统一统计标准,确定本公司各类物料统计、盘库办法,适用于江苏鑫塬镍业有限公司。
第三条 各部门责任
一、财务部
是本公司生产统计主管部门,负责制定、修订本公司统计管理制度,组织各项生产统计活动,对各级统计实施管理和监督,参与公司月度、年度库存货物盘点。
1、全面、准确、及时地完成各项调查任务,按时报送日报、月报、季报、半年报、年报等各类统计报表,并进行成本核算。
2、指导本公司产量、质量、设备、供应、劳资、能源等专业统计及工序产品统计工作。
3、每月对本公司的经营计划执行情况进行检查,做好月度生产经营综合分析汇编工作,指出生产组织和日常管理中存在的问题和薄弱环节,提出建议和对策。
4、组织月度、年度公司库存物资盘点,提出、确认所用盘点方法的可行性;做好物料平衡工作,对盈亏进行分析,提交盘存报告,提出处理意见。
5、负责公司固定资产的管理、统计工作。
二、企管部
1、协助财务部做好公司统计管理制度的制定,并负责制度执行情况的检查。
2、根据生产统计数据,对生产组织与日常管理中存在的问题和薄弱环节,提出整改建议并进行跟踪检查。
3、参与公司月度、年度库存物资的盘点,对盘存报告中提出的意见进行分析并跟踪处理。
三、各部门
1、建立健全二级统计机构,及时完成主管部门布置的统计任务。
2、负责本部门原始数据的搜集、整理,按规定的制度及时填报统计报表和经营数据,各专业统计报表严格按照主管部门要求填报。
3、设置原始统计记录、统计台帐,做好统计资料的管理工作。
4、负责本部门生产工序的物料平衡工作,月末协助统计主管部门对成品、半成品、原辅材料进行盘存。
5、按要求及时上报本部门月度生产经营分析。
第二章 生产统计
第四条 数据采集
物料名称
采集
地点
采集人
采集
设备
上报
时间
误差
要求
备注
进厂原辅材料
磅房
司磅员
地中衡
8:30
±20Kg
每半年校准一次
烧结用料
地下料仓
配料主控
皮带秤
8:30
99.5%
每班校准一次
烧结成品矿
地下料仓(通道)
配料主控
皮带秤
8:30
99.5%
每班校准一次
磅房
司磅员
地中衡
8:30
±20Kg
每半年校准一次
出炉镍铁
磅房
司磅员
地中衡
8:30
±20Kg
每半年校准一次
出厂物资
磅房
司磅员
地中衡
8:30
±20Kg
每半年校准一次
第五条 内部统计报表
一、日报表
公司各类报表数据采集更新起止时间为每日0:00-0:00。
1、财务部收发室对公司产品产销及原辅材料进厂数据进行统计,对物料转运、消耗进行计量,反映全厂一天的生产经营状况,生产日报在上午9:30前报出,送阅董事长、总经理、副总、营销部及企管部。
2、物资管理办公室每日随时向董事长、总经理、副总、收发室、经营部报送各种原辅材料进厂数量及质量数据。
3、化验室每班按规定时间向烧结车间报送进厂原辅材料及成品烧结矿质量数据;向电炉车间报送电炉用进厂石灰、焦沫及出炉铁质量数据。
4、冶炼车间电操室、配料室、烧结车间配料室、煤气炉控制室每日上午8:30前向收发室报送前日生产及消耗数据。
5、库房每日上午8:30前向收发室报送前日油耗、备品配件消耗及各类辅材消耗数据(金额)。
6、机电部11万站每日8:30前向收发室报送前日电量消耗数据。
二、月报表
1、生产综合报表:由财务部收发室负责编制,于次月1日16:00前送公司领导及各部门。
2、电耗综合报表:由机电部负责编制,于次月3日前送公司领导及相关单位。
3、油耗、备品配件、各种生产耗材报表:由库房负责编制,于次月3日前送公司领导及相关部门。
4、车辆维修费用报表:由车队负责编制,于次月3日前报公司领导及相关部门。
5、原辅材料进厂月报:由财务部收发室负责编制。
7、质量报表:由化验室负责编制,于次月3日前报收发室及相关部门。
三、年报表
对照年度生产综合经营计划制表,分计划、实际完成、子项、母项栏。
第六条 报表审批
1、生产综合日报
统计人员完成生产日报后,要认真检查数据的准确性。然后报部门负责人审核。
2、生产月报及其它月报
(1)统计人员填报完成后,报送部门负责人审核,确保报表无误后报送公司领导签署批准。经批准后,统计人员按送阅范围及时送阅。
(2)企管部及相关部门负责人要对数据的真实性和全面性进行审核把关,有出入或错误的数据要进行调整、改正。
3、报表送阅
(1)根据管理需要,生产日报及月报报送公司领导、烧结车间、冶炼车间、营销部、财务部、企管部负责人,如其它部门或个人需要相关报表,必须经公司领导批准,方可报送。
(2)收阅部门和人员要做好报表资料的保管和保密。
(3)能经过内部局域网送阅报表的,要经过网上送阅,减少打印或复印。
第七条 产量核算
本公司作为最终产品核算的主要是镍铁,烧结矿仅作为过程半成品,不作为最终产品总量。公司产量核算主要是依据镍铁生产中的物料平衡和实际计量作为过程半成产品和产成品的计算依据,所有产量统计的时间段统一为0:00-0:00。
1、烧结矿产量核算
(1)烧结矿所用矿粉、焦沫、生石灰、破矿等圴以地下料仓皮带称计量数据为准。
(2)烧结矿产量根据通道料仓皮带称及冷料过磅合计数为准。
3、镍铁产量核算
生铁产量按每日出炉过磅产量为核算依据。
第八条 消耗核算
1、物料消耗量核算时间段统一为0:00-0:00。
2、每一道生产工序在生产出工序产品时,同时也是另一种或几种物料的消耗过程,在进行消耗核算时,必须将各类原辅材料还原成湿基进行摊销。
3、各类物料的消耗计算,首先以计量秤读取数据为主要依据,再根据购进量、实物库存量盘存结果进行调整。
第九条 生产运营情况分析
1、分析报告
财务部每月对月度生产经营及计划完成及各类物料消耗情况进行核实和分析,提交报表和分析报告。
2、分析要求
对照月度生产计划和年度生产经营计划,针对生产、设备运转、技术经济指标、经济效益指标、生产组织中存在的问题等方面内容加以阐述和剖析,要求侧重分析影响生产经营没有完成或超额完成的主要因素,侧重分析技术经济指标(电耗、燃料消耗、维修费用等)偏高的原因或控制较好的措施,以及制约生产运营质量提高的因素,为企业生产经营管理提供参考资料和建议。
3、上报时间
(1)电炉、烧结、机电部、车队于每月1日前向财务部提交部门或单项分析报告。
(2)财务部汇总分析,每月3日前形成汇总分析报告提交公司领导及相关部门。
第十条 统计档案
1、各相关部门根据企业管理和统计工作要求,建立健全统计资料档案管理制度,明确管理员和归档方法。
2、统计资料包括原始统计记录、统计台帐、日常统计报表(日报、月报、年报)及外来文资料等。
3、对统计资料按照分时期、分类别建档,便于查找、调阅,同时做好资料的备份。
4、统计报表和台帐要分为纸质和计算机存储介质两种方式建立档案保存,纸质保存要建立清单索引,装订成册,存放档案必须避免受潮受损。摆放方法要科学,便于查找。计算机存储介质建档要有利以后资料再次开发和利用。有条件的能够将统计档案用光盘刻录保存。
5、月报、年报要长期保存,日报储存期两年,明确保管责任人。对破损或载体变质的统计档案,要及时进行修补和复制。
6、需长期保存的统计档案于每年第一季度之前移交至公司财务部,办理交接手续。
7、公司所有需对外上报的报表,必须由财务部审核,经董事长或总经理批准后方可外报,否则追究相关人员及部门责任。
第三章 盘库管理
第十一条 范围
本办法适用于江苏鑫塬镍业有限公司。
原燃材料:指矿粉、石灰、焦粉、焦丁、煤炭等。
辅助原材料:炮泥、黄沙、煤泥、木柴等。
误差:指因盘点方法和工具因素,可能造成的盘测值与真实值的差异。
第十二条 主要内容
1、盘点组织
由财务部牵头,组织企管部、烧结车间、冶炼车间、库房等部门协同参加物料的盘库核查工作。
2、盘点时间
盘点时间:每月1日上午进行库存盘点;平时根据管理需要即时进行库存盘点。
3、盘点资料整理
(1)财务部负责物料盘点的核算和物料平衡工作,及时汇总并整理好盘点资料,拟定盘点和盈亏分析、处理报告。盘点后在两天内完成盈亏分析和处理报告。
(2)公司盘点报告要上报公司领导。
4、盘点工具
使用带刻度的皮尺、磅秤等。
5、实物盘点方法和计算要求
(1)所有物料盘点计算截止时间为当天的零点。
(2)2#厂房堆场:根据物料堆放范围、形状,按三棱柱、圆锥或梯形等计算高度进行推算体积,乘以物料容重得出该库盘点时刻库存数,调整实测时段物料进出库数量,最后计算出零点时刻的实际库存。
(3)炮泥:根据进厂数量计算库存数量,调整实测时段物料进出库数量,最后计算出零点时刻的实际库存。
(4)其它不规则储库或堆场:将其分解为规则形体分别计算。
(5)物料容重应每半年经过实测修正一次,新进品种物料的容重应及时测定,具体物料容重范围如下表:
物料名称
容重(t/m3)
物料名称
容重(t/m3)
镍铁

烧结矿

泥煤
0.7
焦沫
0.8
黄沙
1.0-1.2
石灰

焦丁
0.8-1
矿石
2.0
(6)统计人员在收集齐全盘库数据后,进行综合整理,相关数据应能根据工艺平衡关系相互验证,对有疑异的数据应及时通知参加盘库的人员重新进行现场复查,盘库所得结论数据应经所有参与人员确认签字。
6、库存盈亏分析和处理
(1)盈亏分析
盘点出现盈亏影响因素较多,有计量秤不准确造成的,有测量工具造成的,有人为因素造成的,要认真分析,找出主要影响因素。
(2)主要物料消耗的角度进行分析
A、烧结原辅材料:烧结原辅材料产生盈亏主要是地下料仓皮带秤不准确、入厂计量磅秤、物料水份变化、物料损耗等造成;要经过加强对皮带秤的校准,调整各物料消耗系数逐步减少误差。
B、烧结成品:烧结成品产生盈亏主要是地下料仓各皮带秤不准确、折算参数偏大或偏小造成;要经过对各原燃材料的盘点盈亏来分析烧结成品的盈亏。
C、入炉物料:入炉物料产生盈亏主要是镍铁盈库或亏库,造成实际多消耗或虚消耗,铁损量的多少,物料进厂或转序中亏吨,以及计量与测量误差等。
D、镍铁:镍铁产生盈亏主要是出厂磅秤误差以及铁损。
3、测量误差角度分析
因测量工具的影响,对盘点结果会存在一定影响。如果盘点盈亏数据较大,应多次测量,进行复核,消除人为因素的影响。同时选择精确测量工具,减少工具上的影响。
4、盈亏处理
(1)盘点盈亏处理
A、盘点出现的盈亏,经财务部负责人确认后,以书面形式上报公司领导审批后予以确认。
B、盈亏分析报告经公司领导审批确认签字后,财务部方可按盈亏分析结论对物料库存进行调整。
C、当月发生的物料盈亏要在当月进行调整处理,最长时间不得超过三个月,不允许长期拖延不处理。
D、盘点表和盈亏分析处理意见在盘点后两天内上报公司领导。
E、经调整后的物料库存和消耗作为当月生产经营评价依据,任何人员不得擅自变更。
F、根据盘库盈亏分析,对产生误差的各方面要进行控制和校验。
G、对内部各物料秤要进行校验调整,暂时无法校准的要在物料消耗统计时增加合适的修正系数,确保消耗与实际基本一致。
H、经常对实际库存较容易盘清的物料要及时调整帐面库存,在周期内核准实际消耗与统计消耗的差异,以便于寻找差异原因。
I、加强生产组织管理,减少生产上的浪费和跑、冒、滴、漏等现象。
(2)各物料盈亏处理
如果三次以上(含三次)盘点盈库或亏库均在10%以上,说明主要不是误差的原因,而是确实存在盈亏,应对盈亏作相应调整,并校验计量秤。
第四章 奖励与处罚
第十三条 对于表现突出、统计工作完成较好,具有创新、敬业、奉献的统计人员,财务部可向公司提出奖励申请,经公司办公会研究决定后将给予表彰,对所在部门给予奖励。
第十四条 对于工作不努力,不能按时完成统计工作,给公司统计工作带来影响的,将对所在单位纳入考核,并要求限期整改。
1、报表每错报、漏报或迟报一次扣部门考核分1分,责任人20元。
2、各计量设备出现计量偏差,不能及时发现及时校验的,扣部门考核分1分,责任人30元。
3、月底盘存迟到或缺席的扣部门考核分1分,责任人50元。
4、不能按时完成分析报告的扣部门考核分2分,责任人100元。
第五章 附则
第十五条 本标准由企管部起草,财务部归口管理。
第十六条 本标准自发布之日起实施。