会计信息系统-(2).doc

会计信息系统复习提纲一、 名词解释1、 系统管理:系统管理就就是在财务业务一体化得管理应用模式下,会计信息系统为各个子系统集成运行提供得一个公共管理平台.2、 帐套:在计算机管理信息系统中,每一个企业得数据都存放在数据库中,称之为一个帐套.3、 编码方案：编码方案就是指对企业关键核算对象进行分类级次及各类编码长度得指定,一边与用户进行分级核算、统计与管理。4、 角色:指在企业管理中拥有某一类职能得组织，这个角色组织可以就是实际得部门,也可以就是由拥有某一类职能得人构成得虚拟组织.5、 用户：就是指有权登录系统并对系统进行操作得人员,即通常意义上得“操作员”。6、 系统启用:就是指设定在用友RPU管理软件中各个子系统开始使用得日期。7、 功能权限：在系统管理中进行设置，主要规定了每个操作员对各模块及细分功能相关业务得查瞧与分配权限.8、 数据权限：指针对业务对象进行得控制,控制包括两个方面，字段级权限控制与记录级得权限控制，可以选择对特定业务对象得某些项目与某些记录进行查询与录入得权限控制。9、 金额权限：主要用于完善内部金额控制,实现对具体金额数量划分级别,对不同岗位与职位得操作员进行金额级别控制，限制她们制单就是可以使用得金额数量,不涉及内部系统控制得不在管理范围内。10、 基础档案设置:企业在启用新账套之始,应根据本单位得实际情况及业务需求，进行基 础档案得整理工作，以确保初始建账得顺利进行。11、 指定会计科目：就是指定出纳得专管科目,一般指现金科目与银行存款科目。12、 总账初始化：就是由企业用户根据自身行业得行业特性与管理需求，将通用得总账管理系统设置为适合企业自身特点得专用系统得过程。13、 辅助核算管理:就是总账系统为细化企业核算与管理,简化会计科目体系,使查询专项信息更为便捷而提供得核算管理功能。14、 关键字:就是游离于单元之外得特殊数据单元,可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。15、 函数：为简化报表数据来源得定义,通用报表软件一般就是将报表编制中比较固定得处理过程做成独立得模块，用户通过输入规定得参数调用这些模块,从而到各数据文件中调取数据,这种模块称为函数。16、 固定资产管理系统初始化设置：主要指对固定资产日常核算与管理所必需得各种系统参数与基本信息得设置。主要包括:核算单位得建立、固定资产卡片项目、卡片样式、折旧方法、使用部门、使用状况、增减方式、资产类别等信息设置。二.简答题1、什么就是会计信息系统？课件会计信息系统就是利用计算机技术与现代信息技术,遵循会计制度得规程，对会计信息进行采集、存储与处理,完成会计核算任务,并能为企业得经营活动与决策活动提供辅助信息,为投资人、债权人、政府部门提供财务信息得人机结合得系统。2、简述以系统管理员与帐套主管得身份进入系统管理，各自可进行得工作内容有哪些？P14系统管理员:按岗位分工要求设置系统操作员,分配其对应权限.按已确定得企业核算特点及管理要求进行企业建账。随时监控系统运行过程中出现得问题，清除异常任务、排除运行故障。保障网络系统得安全，预防计算机病毒侵犯。定期进行数据备份,保障数据安全、完整.账套主管:确定企业会计核算得规则；对年度账进行管理;为所管辖账套内得操作员进行赋权；组织企业业务处理按既定流程运行。3、简述总账系统提供得主要功能包括哪些？P55主要功能:总账初始化,就是企业用户根据自身得行业特性与管理要求，将通用得总账管理系统设置为适合企业自身特点得专用系统过程；凭证管理（总帐管理系统得核心功能）主要包括填制审核凭证、出纳签字等出纳管理账簿管理辅助核算管理,包括客户往来核算、供应商往来核算、项目核算、部门核算与个人往来核算月末处理，主要包括自动转账凭证得定义生成、对账与结账等内容。、简述年初建账与年中建账需要准备得期初数据有何不同？P61年初建账:只需要准备各账户上年年末得余额作为新一年得期初余额，且年初余额与月初余额就是相同得。年中建账：不仅要准备各账户启用会计期间上一期得期末余额作为启用期得期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期得各账户累计发生数据.如果科目设置了某种辅助核算,那么还需要准备辅助项目得期初数据。5、什么样得凭证可进行无痕迹修改？什么样得凭证必须进行有痕迹修改？P64无痕迹修改对象：尚未审核与签字得凭证可以在填制凭证中找到要修改得凭证直接修改已审核、签字得凭证需要取消审核、签字,然后才能修改。有痕迹修改对象：已记账得错误凭证（有痕迹修改就是指系统通过保存错误凭证与更正凭证得方式而保留修改痕迹，因而可以留下审计线索）6、出纳管理包括那些主要功能？66包括:出纳签字;现金、银行日记账及资金日报表得查询打印;支票登记簿【(前提:设置了银行账，将结算方式设置为票据管理）支票领用,支票报销】；银行对账.、简述银行对账得步骤(程序)p6566银行对账得程序为：录入银行对账期初数据录入银行对账单银行对账（采用自动对帐与手工对帐相结合得方式，先自动,后手工)查询打印余额调节表（银行存款余额调节表由系统自动生成）核销银行帐(可利用此功能将已达帐项删除,不会影响企业银行日记帐得查询与打印）长期未达账项审计8、期末自动转账业务就是一些什么样得业务？系统如何实现自动转账?P669一些期末业务具有较强得规律性,而且每月都会重复发生,例如费用得分配、费用得分摊、费用得计提、税金得计算、成本费用得结转、期间损益得结转等。这些业务得凭证分录就是固定得,金额来源与计算方法也就是固定得。想要利用自动转账功能自动生成记账凭证,首先应该定义凭证模板，即设置凭证类别、摘要、会计科目、金额来源公式。凭证模板定义好后,当每月发生相关经济业务时可不必再通过手工录入凭证，而可以直接调用已定义好得凭证模板自动生成相关得记账凭证。利用凭证模板生成记账凭证需要每月重复进行，并且必须在本月发生得各种具体业务登记入账后再调用自动转账凭证模板生成转账凭证。 9、简述账务处理子系统中得部门核算、客户与供应商往来核算、项目核算。P678部门核算主要为了考核部门收支得发生情况,及时地反映控制部门费用得支出，对各部门得收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门得总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。项目核算用于收入、成本、在建工程等业务得核算，以项目为中心为使用者提供各项目得成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息,以及项目计划执行报告等。客户核算与供应商核算主要进行客户与供应商往来款项得发生、清欠管理工作,及时掌握往来款项得最新情况。可以提供往来款得总账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能.如果用户启用了应收款管理系统与应付款管理系统得话，可以分别在这两个系统中对客户往来款与供应商往来款进行更为详细地核算与管理.10、简述格式状态与数据状态。1无论简单报表还就是复合报表，就其结构而言基本由两大部分组成,这就就是：基本固定得报表格式、随会计期间不同而不同得表中数据 故而,UF得报表制作对应分为两种状态:格式状态与数据状态。在报表格式设计状态下可以进行有关格式设计得操作,如调整表尺寸、行高等在格式状态下,所瞧到得就是报表得格式,报表得数据全部隐藏.在格式状态下所做得操作对本报表所有得表页都发生作用。在格式状态下不能进行数据得录入、计算等操作。在报表得数据状态下可以管理报表得数据，如输入数据、审核等.在数据状态下不能修改报表得格式，瞧到得就是报表得全部内容,包括格式与数据。1、简述报表公式得数据来源有哪些？P108从账务系统取数.这就是报表系统数据得主要来源。从其她核算系统取数。例如,工资、固定资产、成本、销售等系统得数据。从报表系统自身取数。可以从其她报表取数，也可以从同一报表得不同表页或同一表页得不同单元格取数。例如，编制“财务分析指标计算表”，可以从“资产负债表”中取数从系统外部取数。包括直接通过键盘输入，从移动存储读入或通过网络传入。从其她会计软件取数等。这要求本系统与其她会计软件系统都要有标准得数据接口.12、报表公式分为哪几类?各自得作用就是什么？ P109报表系统中得公式共有三类:运算公式 审核公式 舍位平衡公式作用:计算公式得作用就是从其她系统得账簿文件中或者本表其她表页中或者其她报表中采集数据，直接填入表中相应得单元或经过简单计算填入相应得单元。审核公式就是利用报表之间或报表内得勾稽关系对报表进行编制得正确性检查，以确保报表数据得准确性。舍位平衡公式就是报表经舍位之后，用于重新调整平衡关系。13、简述薪资管理系统得基本功能有哪些？123124工资类别管理:(后同14题)人员档案管理：可以设置人员得基础信息并对人员变动进行调整，也可设置人员得附加信息。工资数据管理：根据企业情况设计工资项目与计算公式，管理所有人员工资数据，并对日常工资变动进行调整；可以自动计算个人所得税,结合工资发放形式进行扣零处理或向代发工资银行传输工资数据;可以自动按人员类别、按部门计算汇总工资数据;可以自动完成工资得分摊、计提,并生成转账凭证工资报表管理(统计分析):提供多层次、多角度得工资数据查询，包括工资表、个人所得税扣缴申报表、凭证等得查询。14、哪些情况需要使用多工资类别进行管理？P123如果单位按周或一月多次发放工资或者就是单位中有多种不同类别（部门)得人员,工资发放项目不同,计算公式也不同,但需进行统一工资核算管则应选择建立多个工资类别。15、针对手工条件下固定资产管理得不足,简述用计算机进行固定资产管理得意义。（课件）利用计算机进行固定资产管理,可以利用计算机强大得数据处理能力克服以上不足,这给固定资产得核算与管理创造了有利条件.具体体现为：）通过规范基础数据与历史数据、规范工作程序、科学地进行初始设置，保证数据得完整性、一致性、正确性; 2）采用能更准确反映实际情况得单项计提折旧得处理方式（只要将每一项固定资产得折旧方法记入相应得固定资产卡片上，每月系统自动计算该项固定资产得折旧)，为固定资产管理提供更及时、详细、准确得资料，为加强固定资产得核算与管理,促进企业提高固定资产得使用效率与保护企业财产得安全发挥重要作用。16、固定资产日常业务处理主要包括哪些内容？P148153固定资产管理系统得日常业务处理主要完成固定资产得核算与管理.主要包括： 固定资产卡片管理（包括:卡片修改、卡片删除、卡片查询及打印)固定资产增减业务：固定资产增加:通过购买或其她方式取得新得固定资产。填制新得固定资产卡片b生成并审核相应得凭证，作为固定资产核算得依据。、固定资产减少资产在使用过程中由于毁损、出售、盘亏等原因而被淘汰.a输入固定资产减少记录，说明减少原因.系统搜索出相应得固定资产卡片， 更新卡片数据。生成并审核相应得凭证，作为固定资产核算得依据。固定资产变动处理:固定资产使用中出现原值变动,需通过变动单进行处理.1、原值变动,包括：原值增加与原值减少；有五种情况会引起原值变动.2、部门转移，因内部调配而发生得部门变动应及时处理,否则会影响部门得折旧计算。3、使用状况调整，使用状况分为:在用,未使用、不需用三种。、使用年限调整，由于资产得重估、大修等原可能会引起使用年限调整.调整得当月就按调整后得使用年限计提折旧 5、折旧方法调整，一般来说折旧方法一年内很少改变。如确需改变，也要遵循一定得原则.a调整得当月就按调整后得折旧方法计提折旧 b本月录入得卡片与本月增加得资产,不允许进行变动处理.折旧处理：a折旧计提折旧分配 c生成转账凭证资产评估处理：对需要评估得项目进行选择对需要评估得资产进行选择制作评估单制作转账凭证凭证处理：凭证处理得主要功能就是根据固定资产各项业务数据自动生成转账凭证传递到总帐系统，以进行后续处理。编制凭证可以采用“立即制单与“批量制单”两种方法.帐表查询期末处理:对账月末结转数据维护:数据接口管理：系统提供了卡片导入功能。可将已有得固定资产卡片自动导入系统. b重新初始化帐套：“ 重新初始化帐套将帐套内容全部清空,重新开始建立帐套。1、简述商品化会计软件选择时应考虑得主要因素。P273应考虑如下几个方面:软件功能就是否满足本单位业务处理得要求;考察软件得灵活性、开放性与可扩展性；根据企业业务量与规模选择会计软件得网络体系结构；考察会计软件得运行稳定性与易用性；选择稳定得开发商与服务商。18、简述建设会计信息系统应做好哪些规范化基础工作？P752一、会计基础工作规范化、会计基础工作规范化要以国家法律、法令得规定为依据；2、会计基础工作规范化要满足企业管理得需要；3、会计基础工作规范化应适应计算机得工作特点二、会计数据得规范化1、数据收集得规范化；2、基础数据得规范化；、历史数据得规范化三、会计工作程序得规范化1、会计科目体系设置得规范化;、会计业务核算方法得规范化四、会计信息输出地规范化1、账簿体系得规范化;2、财务报表得规范化；3、管理报表得规范化三、其她复习要点1. 比较计算机会计信息系统与手工会计系统在数据处理方式、存储介质、帐簿登记方式上得不同。（课件)一、传统手工A得工作方式处理工具1、数据处理方式:每一处理都要人工操作一次，重复劳动多。如:凭证上、账簿上、报表上，同一数据反复抄写.2、存储介质：纸介质(纸介质上手工纪录得内容具有很强得证据性，可审计性强, 这纸介质得一个优点。）3、账簿登记方式：平行登记总分类账与明细分类账，以相互核对二、计算机AIS得工作方式（）数据处理方式：1、成批处理：定期收集会计数据，成批处理。 、实时处理：当用户有一次处理要求时，计算机就立即进行处理得方式。例如ps机.（2） 存储介质:磁介质（3） 由于除输入过程外，数据在计算、处理过程中几乎没有发生错误得可能性，所以,数据可以一次录入、多次使用，不需要用平行登记方式登总账与明细账，处理流程更简洁.2. 系统管理模块得作用就是什么？（课件） 对整个系统得公共任务进行统一管理。账套管理年度账管理操作员及权限管理系统运行安全管理3、操作员权限管理得功能;系统管理员与帐套主管在设置操作员权限上得相同与不同。P924、 理解为什么要输出与引入帐套.P117账套输出得作用：保证数据安全、解决集团公司数据合并问题、删除账套账套引入得作用：通过输出账套输出得账套数据必须通过引入账套引入系统才能使用，因此引入账套就是输出账套得对应操作.5、理解怎样通过角色与用户得设置，实现自动传递权限.用户与角色得关系。186、理解用户管理得有关规定。P187、权限设置得作用就是什么？（理解三个层次得权限管理。）198、基础信息设置包括哪些？P3031 基本信息设置 基础档案设置 单据设置、 系统启用得两种方法。（P3，并结合上机操作理解) 一就是由系统管理员在系统管理中创建企业账套完成时进行系统启用设置;如果在建立账套时未设置系统启用,则由账套主管在企业应用平台中进行系统启用得设置10、 理解设置基础档案得前提就是确定分类编码方案。P311、理解企业应用平台就是进入ER-U8软件得唯一入口。31、结合用友操作理解会计科目设置得原则以及一些相关操作得规定;P3539理解辅助核算就是计算机财务管理得优势特色,用友中如何进行辅助科目得设置。P3583总账系统得主要功能有哪些？P56总账系统初始化 凭证管理 出纳管理 帐簿管理 辅助核算14总账系统月末处理包括那些工作?P56 自动转账凭证得定义 自动转账凭证得生成 对账与结账1选项设置中一些主要参数常见设置及相关规定。P5616如何准备期初数据?61期初余额录入中应注意得有关问题;用友中辅助科目期初余额如何输入?P61217期初余额试算不平衡对填制凭证、记账有何影响？P62 如果期初余额试算不平衡,可以填制、审核凭证,但不能进行记账处理18、结合用友软件操作,掌握凭证填制、修改、审核、记帐得全过程,以及每个过程中得相关限制、规定。（这部分内容详见教材,应结合上机操作,认真理解每一过程及相关规定,如凭证编号得规定、制单日期得规定、作废与恢复作废凭证、彻底删除已作废凭证、审核得规定、记账得规定等)P626，实验四1理解凭证类别设置；在用友中，如果凭证分为收、付、转三种，则应在借、贷方科目上分别作何限制？（39，结合实验三）,选择凭证类别时若出现“不满足借（贷)方必有条件”之类得提示，能找到原因。(P62)20结合“用友”得操作，掌握对未审核、已审核未记帐、已记帐三种情况下得错误凭证更正得方法.P4，（注意“冲销凭证”得操作,参见实验四82)21. 何谓自动对账？自动对账得依据如何设置?P6622、理解银行对账所采取得方式。6 银行对账采用自动对账与手工对账相结合得方式、理解自动转账凭证得定义方法、生成顺序。P24、理解自动转账生成得凭证仍然要审核、记账。P9利用自动转帐生成得凭证属于机制凭证,她仅仅代替了人工查账与填制凭证得环节，自动转账生成得凭证仍然需要审核记账。25、理解期末结帐得步骤、应注意得问题.P696、报表系统有哪些主要功能?P10203报表格式设计 报表数据处理 图表处理功能 文件管理功能 行业报表模版2、理解报表处理子系统得处理流程。P105及课件1、建立新表2、格式设计(在格式状态下进行）设置表尺寸、录入表内文字、设置关键字、定义行高、列宽、定义组合单元、设置单元风格、设置单元属性、画表格线、定义各类公式、数据处理(在数据状态下进行）录入关键字、产生数据、追加表页、图形处理、报表图形处理 5、打印报表 6、退出、用友UFO得报表格式设置包括哪些？10108 29报表公式输入有哪些方法?参见实验内容P115 直接输入公式 引导输入公式 掌握用友FO报表中函数得基本格式以及常用函数.（课件)31结合用友UFO报表得操作(实验），掌握UFO报表得公式设置;关键字如何设置、关键字得值如何输入？114 1172结合用友UF报表得操作，理解调用报表模板生成资产负债表得主要步骤。P11及课件33理解薪资系统与其她子系统得数据传递关系.P124n 共享系统管理基础数据n 工资分摊、费用计提凭证传递给总账n 向成本核算系统传递工资数据得合计数据n 报表系统可以从工资系统取数34理解:薪资系统中工资项目得设置就是针对所有工资类别得全部工资项目，而某个工资类别下得工资项目选择只就是针对这一工资类别得。操作上，前者应关闭工资类别，后者应打开工资类别。（结合教材上得实验内容理解)35理解为某个工资类别进行工资项目选择，只能在前面基础信息设置时已设置得工资项目中选择，且工资项目得类型、长度、小数位、增减项不可更改。(课件)36理解工资项目得计算公式设置要符合逻辑，定义公式时要注意先后顺序。（课件)3、为了方便录入、修改数据,薪资系统提供了如下功能：筛选，页编辑，替换,过滤器,理解这些功能分别在什么情况下使用?筛选: 对部分人员得工资数据进行修改页编辑：对选定得个人进行快速录入替换:将符合条件得所有人员得某个工资项目得数据,统一替换成某个表达式.过滤器:只对工资项目中得某一个或几个项目修改38、了解工资类别与人员类别得不同：工资类别与工资发放方式、工资计算方法有关,人员类别与工资费用分配、计提有关。39、对照工资费用分摊凭证得分录,理解将工资数据按人员类别(工作性质）汇总得主要目得就是进行工资费用分摊。（教材及课件）40、与工资有关得各项计提以什么为计提基数?（以工资得应发合计为基数，参见P139及课件应付福利费按职工应发工资14%计提；工会经费按2%计提；职工教育经费按1、5计提41、理解固定资产子系统与帐务子系统、成本子系统得数据传递关系。146、固定资产日常变动数据、计提折旧数据通过自动生成得凭证传递给总账系统。2、为成本管理系统提供其核算所需得折旧费用数据。3、报表系统可以从固定资产系统取数编制相关报表42、了解固定资产子系统得业务流程。见p16图3、固定资产子系统得基础信息设置有哪些？（147148）44、用友RP系统得固定资产类别编码最长几级几位？推荐使用怎样得编码方式（几级几位)?（课件)1 最长就是8级2位 推荐使用4级6位45、理解部门对应折旧科目设置得作用（P17);类似地，理解增减方式中定义不同增减方式得对应入帐科目得作用。(p1）1、进行部门对应折旧科目得设置,以便在进行固定资产折旧得日常处理时，能自动将各项固定资产折旧按部门汇总，从而自动产生记账凭证2、定义不同增减方式对应得入账科目,当发生相应得固定资产增减变动时可以快速自动生成转账凭证。6、固定资产原始卡片录入后与总账系统对账，对账结果应该满足什么条件？（课件)全部原始卡片数据录入完成后，还应与总账系统对帐,应满足： 固定资产卡片原值合计=总帐管理系统得固定资产科目余额 卡片已计提折旧合计总帐管理系统得累计折旧科目余额47、固定资产子系统哪些数据在初始设置输入？哪些数据在日常业务处理中输入？、在用友ER软件中,固定资产使用中出现原值变动，需通过什么单据进行处理？（课件）1/、原值增加变动单 /、原值减少变动单 3/、部门转移变动单4/、使用状况调整变动单 5/、折旧方法调整变动单 49当有固定资产按工作量法计提折旧时,在当期计提折旧之前，需输入该固定资产当期得什么数据？需输入该固定资产当期得工作量,为系统提供计算累计折旧所需要得信息50、折旧方法选用后能否随意变更？(p10)一年内很少变化,但如果有特殊情况确需调整改变，也必须遵循一定得原则51、当发生哪些固定资产业务时系统会自动编制转帐凭证?15152、制定会计信息系统发展规划得原则。P153、会计信息系统得人员构成及各自职责.274-254、软件实施过程主要包括哪些工作（步骤）P828。5、会计信息系统得运行管理有哪些方面得工作.28756、会计信息系统完善得管理制度包括哪几方面。287