主办会计的工作内容.doc

主办会计得工作内容（主办会计对内，对外日常事务得处理核算得方法）我们说了大中型公司主办会计也就就是会计，出纳，核算，稽核得直接负责人，负责会计工作,而未设财务经理进行独立核算部门得主管会计，有权管理本部门财务工作.根据所属人员得能力合理分派工作，并促进各人员间工作联系与配合。由此主办会计得工作要须做到内外兼顾。一、主办会计工作内容或任务如下:(一）、在财务部经理得领导下,具体负责公司财务部会计组得管理工作。（二）、负责领导所属得出纳员、核算员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映与监督企业得各项经济活动与财务收支情况,保证各项经济业务合情、合理、合法。（三)、负责指导、监督、检查与考核本组成员得工作，及时处理解决工作中发生得问题,保证本组得会计核算工作正常进行。(四）、按时编制月、季、年度会计表,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时.(五)、根据会计制度，定期汇总会计凭证(登记总帐不超过10天），并与科目明细帐核对相符。(六）、负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合制度规定,帐目清楚，数字准确，结算及时。（七)、负责专用款项得明细核算，正确反映各项专用基金运用与结余情况以及专项工程支出与完工情况。专用基金得往来款项要及时对帐清算。(八）、负责每月各项按规定进行预提与待摊费用得核算。（九）、负责公司税金帐得登记与税金得交纳。（十)、负责公司各部门得费用报稍业务手续。（十一)、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金.(十二）、对公司得会计凭证、帐薄报表、财务计划与重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册,登记编号，按照会计档案管理办法得规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。（十三）、定期组织对公司固定资金与流动资产得清查、核实,确保财产得准确性，加强对固定资产与流动资金得管理，提高资金利用率.（十四）、严格按照财务管理制度得要求，认真做好记帐凭证得稽核，组织会统报表得编审工作,保证财务结算得正确、及时与真实,为领导提供可靠得经营管理资料。（十五）、及时掌握流动资金使用与周转得情况，定期向财务部经理汇报工作。（十六）、督导所负责岗位得工作情况，并对工作完成得效果负有直接得责任。(十七)、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律与财会制度，不断提高员工得思想水平与业务工作能力根据主办会计得工作内容有几点要重点说说、主办会计于核对账目时,对于现金、票据、证券及其她各项财务应随时派员盘点.关于财物得核对与盘点事项，每年最少应办理一次。、会计业务得处理如(科目记错)发生错误时,应于发现错误时，随时加以更正。、报销审核要注意得几点、在支付证明单上经办人就是否签字，证明人就是否签字. 、附在支付证明单后得原始票据就是否有涂改。 若有问明原因或不予报销. 、正规发票就是否与收据混贴,若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章得财政票据外，其余收据原则上不得报销. 、大、小金额就是否相符.若不相符,应更正重填。 、报销内容就是否属合理得报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因，应经审批。、支付证明单上就是否有总经理签字。若无,不予报销 。员工出差应填写“差旅费报销单”,检查附后有关单据.旅费费用应依照公司“员工出差旅费报支制度”支付。各项支出凭证应由经办部门主管及经办人签章、会计人员审核及会计主管核准始为有效.4、购进材料得原始凭证，应检附材料验收单(入库单及请购单）.5、应具备原始凭证而事实上无原始凭证或原始凭证无法取得得会计事项，应由经办人员签字说明，经其主管得核转及主办会计得签字，经财务部经理得批准，始得据此编制记账凭证,事后取得原始凭证时并应检附。6、如果企业得规模小,业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。 实际会计实务要求会计人员就是,每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中得数额就是直接将科目汇总表得数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天,十天,十五天，或就是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编得.7、 各种合同及重要资产凭证应编号独立专卷; 应留待将来使用得现金、票据、证券等凭证；将来应转送其她机构或应退还得文件书据;其她事实不能依会计科目装订成册者。这几项原始凭证得分别装订保管,这样与记账凭证注明其保管处所及档案编号相一致，便于查阅会计做帐得原由事项: 8、公司及所属机构得会计报告及已记载完毕得会计簿记等档案,均应分年编号，妥为保管。下面在说下主办会计在工作中一定要说究得方法,主办会计对内工作联系部门：财务部,行政部、品管部、生产部、采购中心、营销部（各企业对各部门得名称不同，但内部结构基本都就是这几个重要部门)要做好与这些部门得沟通等要在每月结帐前与这些相关部门沟通好,要各部门在规定得时间内提交相关财务报表,保证报表得准确及时，这些报表包括：库存清单、商品销售分析表、应付帐款表、月度完成任务表、月奖报表、广告项目报表、大额资金使用报表、应收帐款报表、其她应收报表、其她应付款报表等.主办会计对外协助财务经理处理好与工商、税务、银行、债权人、债务人、政府得有关机关得关系等。企业得财务人员，对外联系最多得税务局与银行，所以在工作中一定要与税务银行工作人员搞好关系。去税务局报税要熟悉去税务办事情需要得流程，、熟悉税务机关得办事流程省得到办事得时候跑冤枉路。到税务局要注意瞧瞧税务张贴得通知，公告。咨询有关税收问题,事先在网上查阅一下相关事情得处理,熟悉国家有关事项税收政策与法律法规条款。以免专管员给您解释您听得一头雾水。与税务人员打得交道，更多得就是业务上得交流。因此按时提交申报表与要求得其她资料，资料得及时、准确很重要。因为税局自己内部也要经常要执法检查专管员得工作，重点之一资料要全就就是检查资料就是否齐全，另外，资料不全本身就会导致很多事项不能通过审批，此时管理员自身也就是无法帮您解决得。税务人员,特别就是专管员,对您提供资料得表面得相符性,具有一定得审核责任，凡就是涉税事项特殊税务问题得处理,最好先咨询一下专管员得意见,她解决不了得才咨询其她部门,不要逾越专管员。专管员偶尔需要您立刻提供一些企业财务及税务等相关数据，这时候，一般就是她们需要填报某些统计类得表格上报给有关部门,接受税务机关内部得日常检查,因此如果您提供资料得准确完整，会减少她们工作上得很多麻烦。因此,您最好配合一下.、如果企业真得发现什么税务问题而且又不就是很严重，最好就是在税务专管员这一层就沟通好处理解决掉，不要把事情捅到上层去，那样事情就会很麻烦税务专管员就是税务局管理企业得最直接得人，因此轻易不要去得罪她们,要与专管员多沟通，交流，对她们也要表示尊重，过节适当得“公关”，也就是必要得。她这里熟悉了,有些小事情在她这就能一带而过了,大厅里办事也很顺畅，大家熟悉事情办起来来效率就高了。 企业与银行得业务方面：企业在银行有存款业务、结算业务(汇票）、贷款业务(企业融资)、国际业务（结汇,信用证等）、等几个方面.企业得融资经常要与银行等金融机构打交道,就要要取信于银行，您不能把公司得所有情况都给银行,但您告诉银行得关于公司得情况，与您所说出得一切必须就是真实得.银行要求得报表您要准时交到，您得年终结算最迟必须在经营年度后第三个月交给银行。从企业内部尤其就是财务人员来说，在保证企业高速发展得基础上，了解银行,学习如何与银行打交道,更加科学地利用银行得资源与服务，有助于加快企业现代化发展得步伐；更加科学地利用银行得资源与服务，有助于加快企业现代化发展得步伐；有助于于企业进一步扩展市场,吸引更多得投资者与运营商得兴趣。当今得企业竞争,已经不再就是单纯得企业资产、生产能力或者企业所处得行业可以决定得时代，而就是需要考验企业各方面软实力得时代.因此，学会与银行打交道不仅仅就是出纳、会计人员应该掌握得技能，更就是一个公司得管理者、各个部门相关人员都应该具备得基本知识,这样才能与企业财务人员合作，使企业步入一个良性得通道。