商业银行负债业务管理.pptx

湖南大学金融管理研究中心湖南大学金融管理研究中心 制作：制作：Hrcfm 商业银行管理学商业银行管理学教学课程组教学课程组课件制作组课件制作组College Of Finance,Hunan University国家精品课程国家精品课程湖南大学金融管理研究中心湖南大学金融管理研究中心 制作：制作：Hrcfm 第三章第三章第三章第三章 商业银行负债业务管理商业银行负债业务管理商业银行负债业务管理商业银行负债业务管理商业银行管理学商业银行管理学 3College Of Finance,Hunan University本章目录本章目录 学习指引学习指引第一节第一节 商业银行负债业务管理的性质与构成商业银行负债业务管理的性质与构成第二节第二节 商业银行存款管理商业银行存款管理第三节第三节 商业银行借入资金的管理商业银行借入资金的管理第四节第四节 案例分析案例分析 复习思考题复习思考题 4College Of Finance,Hunan University学习指引学习指引主要内容：主要内容：商业银行负债商业银行负债的性质、构成；商业银行存款的性质、构成；商业银行存款管理的目标、存款的成本管理管理的目标、存款的成本管理与商业银行存款的定价；商业与商业银行存款的定价；商业银行借入资金的渠道与借入资银行借入资金的渠道与借入资金时应考虑的因素。金时应考虑的因素。学习重点：学习重点：商业银行负债商业银行负债的性质；商业银行负债的构成；的性质；商业银行负债的构成；历史数据加权平均成本法及预历史数据加权平均成本法及预计加权平均成本法在商业银行计加权平均成本法在商业银行存款成本计算中的应用；商业存款成本计算中的应用；商业银行借入资金应考虑的因素。银行借入资金应考虑的因素。5College Of Finance,Hunan University第一节第一节 商业银行商业银行负债业务管理的性质与构成负债业务管理的性质与构成本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：商业银行负债的性质商业银行负债的性质 商业银行负债的构成商业银行负债的构成 6College Of Finance,Hunan University一、商业银行负债的性质一、商业银行负债的性质 商业银行负债的性质可归纳如下：商业银行负债的性质可归纳如下：l负债是银行满足流动性需要的重要手段负债是银行满足流动性需要的重要手段l负债的规模和结构决定负债的规模和结构决定其资产的规模其资产的规模和结构和结构l负债构成社会流通中的货币量负债构成社会流通中的货币量l负债是银行的主要资金来源负债是银行的主要资金来源 7College Of Finance,Hunan University二、商业银行负债的构成二、商业银行负债的构成 商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。l按负债的内容分按负债的内容分 各项存款各项存款各种借款各种借款其他负债其他负债l按负债的流动性分按负债的流动性分流动负债流动负债应付债券应付债券其他长期负债其他长期负债 8College Of Finance,Hunan University各项存款各项存款l我国对存款的分类我国对存款的分类按按存款资金性质存款资金性质及及计息范围计息范围划分：财政性存款和一划分：财政性存款和一般性存款般性存款按按存款期限存款期限长短划分：活期存款和定期存款长短划分：活期存款和定期存款按按存款对象存款对象不同划分：单位存款和个人存款不同划分：单位存款和个人存款按按信用性质信用性质划分：原始存款和派生存款划分：原始存款和派生存款l国外常见的存款分类国外常见的存款分类传统种类传统种类：包括活期存款、定期存款、储蓄存款。：包括活期存款、定期存款、储蓄存款。创新种类创新种类：包括可转让支付命令账户、自动转账服：包括可转让支付命令账户、自动转账服务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户、务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户、个人退休金账户。个人退休金账户。9College Of Finance,Hunan University各种借款各种借款l同业借款同业借款同业拆借同业拆借抵押借款抵押借款转贴现转贴现l回购协议回购协议l向中央银行借款向中央银行借款再贴现再贴现再贷款再贷款 10College Of Finance,Hunan University其他负债其他负债l发行大额可转让定期存单（发行大额可转让定期存单（CDsCDs）面额大（以百万美元为计算单位）面额大（以百万美元为计算单位）存期短（存期短（16个月）个月）流动性好（可以转让）流动性好（可以转让）发行采取无记名方式发行采取无记名方式l发行金融债券发行金融债券l结算占用他人资金结算占用他人资金 11College Of Finance,Hunan University商业银行负债构成图商业银行负债构成图银行负债银行负债银行负债银行负债按负债内容分按负债内容分按负债内容分按负债内容分按负债流动性分按负债流动性分按负债流动性分按负债流动性分各各各各项项项项存存存存款款款款各各各各种种种种借借借借款款款款其其其其他他他他负负负负债债债债流流流流动动动动负负负负债债债债应应应应付付付付债债债债券券券券其其其其他他他他长长长长期期期期负负负负债债债债商业银行负债构成图商业银行负债构成图商业银行负债构成图商业银行负债构成图 12College Of Finance,Hunan University第二节第二节 商业银行存款管理商业银行存款管理本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：商业银行存款管理的目标商业银行存款管理的目标 商业银行存款的成本管理商业银行存款的成本管理 商业银行存款的定价商业银行存款的定价 13College Of Finance,Hunan University一、商业银行存款管理的目标一、商业银行存款管理的目标l保持存款的稳定性保持存款的稳定性l降低存款的成本率降低存款的成本率l提高存款的增长率提高存款的增长率 14College Of Finance,Hunan University商业银行存款管理的目标（续）商业银行存款管理的目标（续）1 1、对当前银行要求职工揽存对当前银行要求职工揽存对当前银行要求职工揽存对当前银行要求职工揽存 的看法：存款立行对吗？的看法：存款立行对吗？的看法：存款立行对吗？的看法：存款立行对吗？2 2、“对商业银行来说存款越多对商业银行来说存款越多对商业银行来说存款越多对商业银行来说存款越多 越好越好越好越好”，你认为这句话对吗？，你认为这句话对吗？，你认为这句话对吗？，你认为这句话对吗？15College Of Finance,Hunan University二、商业银行存款的成本管理二、商业银行存款的成本管理l商业银行存款成本的构成商业银行存款成本的构成利息成本利息成本营业成本营业成本资金成本资金成本可用资金成本率可用资金成本率存款加权平均成本率存款加权平均成本率边际成本边际成本 16College Of Finance,Hunan University商业银行存款成本的管理商业银行存款成本的管理(续续)预计加权平均成本方法预计加权平均成本方法l商业银行存款成本的计算商业银行存款成本的计算历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法 17College Of Finance,Hunan University历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法l历史数据加权平均成本方法的运用历史数据加权平均成本方法的运用以以表表3-13-1为例说明该方法的运用为例说明该方法的运用根据根据表表3-13-1的数据资料，计算有关负债的历史加权成本的数据资料，计算有关负债的历史加权成本 18College Of Finance,Hunan University历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法(续续)19College Of Finance,Hunan University预计加权平均成本方法预计加权平均成本方法l预计加权平均成本方法的运用预计加权平均成本方法的运用以以表表3-23-2为例说明该方法的运用为例说明该方法的运用根据根据表表3-23-2计算加权平均预计成本率和盈利资产收益率计算加权平均预计成本率和盈利资产收益率 20College Of Finance,Hunan University三、商业银行存款的定价三、商业银行存款的定价l商业银行存款定价方法商业银行存款定价方法目标利润定价法目标利润定价法边际成本定价法边际成本定价法市场渗透定价法市场渗透定价法高层目标定价法高层目标定价法 价格表定价法价格表定价法 21College Of Finance,Hunan University目标利润定价法目标利润定价法l目标利润定价法公式目标利润定价法公式每项存款服务的单位价格每项存款服务的单位价格=每单位存款的经营费用每单位存款的经营费用+每单位存款的管理费用每单位存款的管理费用+每单位存款的预计利润每单位存款的预计利润 l上上述述公公式式把把存存款款定定价价和和银银行行成成本本结结合合起起来来，有有利利于于各各地地的的银银行行家家把把价价格格和和成成本本更更密密切切地地配配合合起起来来，调调整整以以前前许许多多免免费费服服务务的的做做法法。向向客客户户收收取取与与存存款款服服务务相相关关的的费费用用在银行业中基本得到了认可。在银行业中基本得到了认可。22College Of Finance,Hunan University边际成本定价法边际成本定价法l计算公式计算公式边际成本边际成本=总成本变动额总成本变动额 =新利率新利率新利率下吸收的存款量新利率下吸收的存款量-旧利率旧利率 旧利率下吸收的存款量旧利率下吸收的存款量边际成本率边际成本率=总成本变动额总成本变动额存款增量存款增量 23College Of Finance,Hunan University市场渗透定价法市场渗透定价法l概述概述这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补，这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补，而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价方法。方法。采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水平的高利率，或者向客户收取远远低于市场标准的平的高利率，或者向客户收取远远低于市场标准的费用来吸引更多的客户。费用来吸引更多的客户。这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的严重损失为代价的。严重损失为代价的。24College Of Finance,Hunan University高层目标定价法高层目标定价法l概述概述这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利用精心设计的广告方案，向事业有成的专业人员、用精心设计的广告方案，向事业有成的专业人员、业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收取较高的费用，而对其他存款账户，尤其是那些低取较高的费用，而对其他存款账户，尤其是那些低余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。这种方法的优点是可以抓住存款大户，控制小额存这种方法的优点是可以抓住存款大户，控制小额存款，有利于控制成本，获取较高盈利，但其缺点是款，有利于控制成本，获取较高盈利，但其缺点是对银行的社会形象有一定的负面影响。对银行的社会形象有一定的负面影响。25College Of Finance,Hunan University价格表定价法价格表定价法l概述概述这种方法是指商业银行将各种存款的收费标准及这种方法是指商业银行将各种存款的收费标准及计息规定列成表格，张榜公布。计息规定列成表格，张榜公布。价格表按收费条件可分为三类：第一类免费定价；价格表按收费条件可分为三类：第一类免费定价；第二类固定费率；第三类有条件免费定价（参看第二类固定费率；第三类有条件免费定价（参看表表3-33-3、表表3-43-4）。）。这种定价法严格按银行的实际成本确定，安全可这种定价法严格按银行的实际成本确定，安全可靠，且透明度高。靠，且透明度高。26College Of Finance,Hunan University第三节第三节 商业银行借入资金的管理商业银行借入资金的管理本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：商业银行借入资金的各种渠道商业银行借入资金的各种渠道 商业银行借入资金时应考虑的因素商业银行借入资金时应考虑的因素 27College Of Finance,Hunan University一、商业银行借入资金的渠道一、商业银行借入资金的渠道 同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款 欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款同业存款同业存款回购协议回购协议 发行金融债券发行金融债券借入资金渠道借入资金渠道转贴现转贴现抵押借款抵押借款再贴现再贴现再贷款再贷款 28College Of Finance,Hunan University二、借入资金时应考虑的因素二、借入资金时应考虑的因素l借入资金的借入资金的规模规模资金缺口资金缺口=当前和预期未来的贷款与投资量当前和预期未来的贷款与投资量当前和当前和预期的存款量预期的存款量l借入资金的借入资金的期限期限l借入资金的借入资金的相对成本相对成本l借入资金的借入资金的风险风险l借入资金的借入资金的法规限制法规限制 29College Of Finance,Hunan University第四节第四节 案例分析案例分析 XXXX分行坚持以效益为中心，以调整负债结构为突破口，分行坚持以效益为中心，以调整负债结构为突破口，扩大负债规模为出发点，努力降低负债成本，全面提高扩大负债规模为出发点，努力降低负债成本，全面提高经营效益，收到了较好的成效。截至经营效益，收到了较好的成效。截至20082008年年1010月底，该月底，该行各项存款余额达行各项存款余额达100100亿元，在全部存款中，活期占比亿元，在全部存款中，活期占比为为42.16%42.16%，存款付息率为，存款付息率为2.5%2.5%。1-101-10月年该行完成利润月年该行完成利润2.42.4亿元，在当地同类型银行名列前茅。该行在调整负亿元，在当地同类型银行名列前茅。该行在调整负债结构、降低筹资成本上所进行的有益探索，具有很强债结构、降低筹资成本上所进行的有益探索，具有很强的借鉴意义。的借鉴意义。l情况介绍情况介绍 30College Of Finance,Hunan University案例分析（续）案例分析（续）经验之一：不断提高创新产品，提高服务水平。实践使经验之一：不断提高创新产品，提高服务水平。实践使XXXX分行深刻地体会到，客户选择银行关键取决于其服务分行深刻地体会到，客户选择银行关键取决于其服务水平和服务质量优劣。因此，它们始终把改进和提高服水平和服务质量优劣。因此，它们始终把改进和提高服务水平当作一件大事来抓。务水平当作一件大事来抓。经验之二：夯实客户基础，培育负债持续增长动力。经验之二：夯实客户基础，培育负债持续增长动力。经验之三：建立健全考核机制，有效调动员工吸收低成经验之三：建立健全考核机制，有效调动员工吸收低成本存款的积极性，运用适度的财务激励促进业务发展。本存款的积极性，运用适度的财务激励促进业务发展。l经验经验 31College Of Finance,Hunan University案例分析（续）案例分析（续）积积极极经经营营的的具具体体策策略略措措施施很很多多。就就居居民民储储蓄蓄存存款款而而言言，首首先先，必必须须重重视视利利率率高高低低的的杠杠杆杆作作用用和和优优质质高高效效的的服服务务开开发发，并并针针对对客客户户的的储储蓄蓄动动机机设设计计出出多多样样化化的的储储蓄蓄存存款款工工具具；其其次次，必必须须做做好好广广告告宣宣传传、加加强强外外勤勤工工作作和和合合理理设设置置网网点点；最最后后，必必须须注注重重储储蓄蓄业业务务操操作作的的现现代代化化建建设设，提提高高储储蓄蓄工工作人员的积极性、改善服务态度等。作人员的积极性、改善服务态度等。同同时时，银银行行应应提提供供全全方方位位的的信信用用服服务务，以以密密切切银银行行与与企企业业的的关关系系为为核核心心，开开发发多多样样化化的的企企业业存存款款工工具具，努努力力做做到到以以贷贷引引存存、存存贷贷结结合合，并并结结合合银银行行的的资资产产业业务务和和中中间间业业务务，协助企业管好、用好资金。协助企业管好、用好资金。32College Of Finance,Hunan University复习思考题复习思考题l负债对商业银行管理有何意义？负债对商业银行管理有何意义？l商业银行存款管理的目标有哪些？商业银行存款管理的目标有哪些？l假定商业负债的构成如表假定商业负债的构成如表3-53-5，负债应负担的营业成，负债应负担的营业成本总额为本总额为21252125万元，据此计算与分析万元，据此计算与分析：（：（1 1）全部负）全部负债加权平均成本率；（债加权平均成本率；（2 2）有息负债加权平均利息率；）有息负债加权平均利息率；（3 3）如果该行考虑短期内扩大负债规模，预计新增）如果该行考虑短期内扩大负债规模，预计新增的边际成本率为的边际成本率为10.07%10.07%，请分析该行增加负债的可能，请分析该行增加负债的可能性。性。33College Of Finance,Hunan University复习思考题（续）复习思考题（续）表表3-5 A商业银行银行负债情况表商业银行银行负债情况表6 34582 000合合 计计1745.83 000其他负债其他负债90010.09 000金融债券金融债券1386.92 000短期借款短期借款5126.48 000同业借款同业借款1 1049.212 000可转让大额存单存款可转让大额存单存款3 1328.736 000定期储蓄存款定期储蓄存款3855.57 000有息活期存款有息活期存款005 000零息活期存款零息活期存款利息金额利息金额利率（利率（%）平均余额平均余额负债项目负债项目 34College Of Finance,Hunan University复习思考题（续）复习思考题（续）l商业银行存款定价通常有哪些方法？商业银行存款定价通常有哪些方法？l商业银行借入资金渠道有哪些？如何对借入资金进商业银行借入资金渠道有哪些？如何对借入资金进行管理？行管理？