商业银行资产业务的经营管理.pptx
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1、第四章第四章商业银行资产业务的经商业银行资产业务的经营管理营管理 主要内容主要内容 商业银行资产业务的含义和种类商业银行资产业务的含义和种类商业银行资产业务管理的目标和原则商业银行资产业务管理的目标和原则商业银行贷款的种类商业银行贷款的种类商业银行贷款管理原则商业银行贷款管理原则商业银行贷款定价商业银行贷款定价商业银行的贷后管理商业银行的贷后管理贷款损失的监测与控制贷款损失的监测与控制商业银行的现金资产业务商业银行的现金资产业务第一节商业银行资产业务概述第一节商业银行资产业务概述一、商业银行资产业务的含义一、商业银行资产业务的含义1、商业银行的资产是指商业银行所拥有的商业银行的资产是指商业银行
2、所拥有的能够为其增加收益的物资能够为其增加收益的物资,财产和权利的总财产和权利的总和和(既包括有形的也包括无形的既包括有形的也包括无形的)。2、商业银行的资产业务实际上就是商业银、商业银行的资产业务实际上就是商业银行的资金运用业务。行的资金运用业务。二、商业银行的资产种类二、商业银行的资产种类1、现金资产:金额不大,作用特殊、现金资产:金额不大,作用特殊2、证券资产:二级准备金,越来越重要、证券资产:二级准备金,越来越重要3、贷款资产:主要资产,问题最多、贷款资产:主要资产,问题最多4、汇差资产:起伏变化大,应加强管理、汇差资产:起伏变化大,应加强管理5、固定资产:不是日常性经营管理的对象,但
3、也、固定资产:不是日常性经营管理的对象,但也应引起重视应引起重视我国金融机构资金运用结构变化趋势表我国金融机构资金运用结构变化趋势表 构成项构成项1999年年2000年年2001年年2002年年2003年年2004年年2005年年平均比平均比重重各项贷款各项贷款76.06%74.53%73.15%71.35%70.57%67.72%64.46%71.12%证券投资证券投资10.15%14.74%15.05%14.56%13.43%11.81%11.57%13.04%金银占款金银占款0.01%0.01%0.17%0.18%0.15%0.13%0.11%0.11%外汇占款外汇占款12.00%10.
4、72%11.63%12.62%15.47%20.08%23.58%15.16%财政借款财政借款1.28%0.86%1.07%国际金融国际金融机构资产机构资产0.43%0.39%0.26%0.29%0.34%资金运用资金运用总计总计100%100.00%100%100.00%100%100.00%100%100%数据整理:国研网数据中心 资料来源:中国人民银行金融机构信贷收支表(19992005)数据整理:国研网数据中心数据整理:国研网数据中心资料来源:中国人民资料来源:中国人民银行金融机构信贷收支表(银行金融机构信贷收支表(19992005)三、三、商业银行资产业务经营管理的作用商业银行资产业
5、务经营管理的作用1、微观上:是赢利的主要来源渠道(特别对我、微观上:是赢利的主要来源渠道(特别对我国商业银行而言);资产的安全,风险状况关系国商业银行而言);资产的安全,风险状况关系到银行的稳定与发展。到银行的稳定与发展。2、宏观上:是一种杠杆;关系到整个金融业的、宏观上:是一种杠杆;关系到整个金融业的稳定。稳定。四、资产业务经营管理的目标与原则四、资产业务经营管理的目标与原则1、目标、目标资产多元化资产多元化结构合理化结构合理化盘活存量,优化增量盘活存量,优化增量增强流动性,提高效益性增强流动性,提高效益性稳健经营,化解风险稳健经营,化解风险2、原则、原则合法性合法性安全性安全性流动性流动性
6、赢利性赢利性5大股份制银行贷款情况第二节商业银行贷款管理第二节商业银行贷款管理一、商业银行贷款的种类一、商业银行贷款的种类各项贷款是商业银行最主要的资产业务,也是商业银行取各项贷款是商业银行最主要的资产业务,也是商业银行取得收益的主要手段。贷款的种类很多,按照中国人民银行得收益的主要手段。贷款的种类很多,按照中国人民银行1996年年8月月1日颁布实施的日颁布实施的贷款通则贷款通则,贷款种类可作,贷款种类可作以下划分:以下划分:1、按贷款期限划分、按贷款期限划分短期贷款(指期限在一年以内的贷款)短期贷款(指期限在一年以内的贷款)中期贷款(期限在一年以上五年以下的贷款)中期贷款(期限在一年以上五年
7、以下的贷款)长期贷款(指期限在五年以上的贷款)长期贷款(指期限在五年以上的贷款)2、按有无担保划分、按有无担保划分信用贷款(根据借款人的信誉发放的贷款)信用贷款(根据借款人的信誉发放的贷款)担保贷款(可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷担保贷款(可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款)款)票据贴现票据贴现3、按贷款人是否承担风险划分、按贷款人是否承担风险划分自营贷款自营贷款委托贷款委托贷款特定贷款特定贷款4、按贷款的风险程度可分属正常、关注、按贷款的风险程度可分属正常、关注、次级、可疑和损失贷款五种类型。次级、可疑和损失贷款五种类型。二、贷款政策二、贷款政策商业银行信贷政策一般应涵盖的主要内容商业银行
8、信贷政策一般应涵盖的主要内容贷款业务发展战略透支授信限额贷款的审批和管理程序贷款业务发展战略透支授信限额贷款的审批和管理程序贷款审批的分级授权信贷集中风险管理政策贷款的日常管理和催收政策贷款审批的分级授权信贷集中风险管理政策贷款的日常管理和催收政策贷款的期限和品种结构贷款的定价对有问题贷款的管理贷款的期限和品种结构贷款的定价对有问题贷款的管理贷款发放的规模控制贷款的担保政策贷款分类制度贷款发放的规模控制贷款的担保政策贷款分类制度关系人贷款政策信贷档案的管理关系人贷款政策信贷档案的管理 呆账准备金政策和呆账冲销呆账准备金政策和呆账冲销三、贷款程序三、贷款程序客户提交贷款申请。客户提交贷款申请。信
9、贷官对客户进行多次访问。信贷官对客户进行多次访问。信贷官填写客户接触报告(今后多次更新)。信贷官填写客户接触报告(今后多次更新)。信贷官与客户面谈,了解其贷款的动机和还款诚意,并对信贷官与客户面谈,了解其贷款的动机和还款诚意,并对疑点做详细的记录。疑点做详细的记录。初步同意后,信贷官做现场访问,并接触客户以前的债权初步同意后,信贷官做现场访问,并接触客户以前的债权人,详细了解其资产、经营和责任意识。人,详细了解其资产、经营和责任意识。以上各点如令人满意,要求客户提交财务报表和董事会授以上各点如令人满意,要求客户提交财务报表和董事会授权书等重要文件,并对所有文件归档。权书等重要文件,并对所有文件
10、归档。银行的金融分析师对客户财务报表做透彻的金融分析。银行的金融分析师对客户财务报表做透彻的金融分析。银行信贷分析处准备一份概要和推荐意见书,提交信贷委银行信贷分析处准备一份概要和推荐意见书,提交信贷委员会批准。员会批准。如是大额贷款,信贷分析处成员还需作口头说明,就该贷如是大额贷款,信贷分析处成员还需作口头说明,就该贷款的优缺点与贷款委员会进行讨论。款的优缺点与贷款委员会进行讨论。贷款官员对担保品进行检查,以确保借款人违约时银行能贷款官员对担保品进行检查,以确保借款人违约时银行能够立即取得担保品。够立即取得担保品。一旦信贷委员会对贷款和担保品都满意,即着手准备贷款一旦信贷委员会对贷款和担保品
11、都满意,即着手准备贷款协议,然后所有各方在协议上签字。协议,然后所有各方在协议上签字。给客户建立档案,并定期或不定期做现场检查。给客户建立档案,并定期或不定期做现场检查。第三节第三节商业银行贷款定价商业银行贷款定价定价陷阱和过失定价陷阱和过失成本加盈利定价法成本加盈利定价法价格领导模型价格领导模型客户盈利性分析客户盈利性分析一、定价陷阱和过失一、定价陷阱和过失比照竞争者定价比照竞争者定价数量比风险已调整的利润率更重要数量比风险已调整的利润率更重要根据边际费用定价根据边际费用定价价格可以补偿违约风险价格可以补偿违约风险价格价格-风险关系长期稳定风险关系长期稳定一、定价陷阱和过失一、定价陷阱和过失
12、比照竞争者定价比照竞争者定价如果仅仅根据竞争而降价,银行可能最终难以承受风险,或不能实现必如果仅仅根据竞争而降价,银行可能最终难以承受风险,或不能实现必要的利润率要的利润率数量比风险已调整的利润率更重要数量比风险已调整的利润率更重要数量本身并不增加银行价值,而只有风险已调整的回报率才增加银行价数量本身并不增加银行价值,而只有风险已调整的回报率才增加银行价值,放款人常常混淆这两者。值,放款人常常混淆这两者。根据边际费用定价根据边际费用定价结果是经营利润不足以补偿总体融资费用。长期执行这一政策将使银行结果是经营利润不足以补偿总体融资费用。长期执行这一政策将使银行难以生存。难以生存。价格可以补偿违约
13、风险价格可以补偿违约风险事实是:任何价格都不能补偿坏账造成的损失,因此,对一些借款人,事实是:任何价格都不能补偿坏账造成的损失,因此,对一些借款人,不管其愿意接受的利率有多高,银行也不能向其发放贷款。不管其愿意接受的利率有多高,银行也不能向其发放贷款。价格价格-风险关系长期稳定风险关系长期稳定根据客户过去贷款的条件向其发放新贷款有三类信用风险:业务风险,根据客户过去贷款的条件向其发放新贷款有三类信用风险:业务风险,产业风险和宏观经济波动风险。产业风险和宏观经济波动风险。价格应该由未来风险决定,而不应该由过去的条件决定价格应该由未来风险决定,而不应该由过去的条件决定宏观经济条件对资金供给和风险升
14、水的影响很大。宏观经济条件对资金供给和风险升水的影响很大。基于计算机的贷款定价模型基于计算机的贷款定价模型可以自己开发,也可以购买第三方开发的软件。可以自己开发,也可以购买第三方开发的软件。两种方法的成本都很高。两种方法的成本都很高。好的贷款定价模型的特征好的贷款定价模型的特征易于安装、使用和管理易于安装、使用和管理适用于多种平台适用于多种平台可计算风险已调整的回报可计算风险已调整的回报可计算到期收益率可计算到期收益率YTM提供多期分析提供多期分析考虑了所有重要变量考虑了所有重要变量支持商议过程支持商议过程提供全面的客户关系盈利性分析提供全面的客户关系盈利性分析提供综合的和上下文敏感的帮助文件
15、提供综合的和上下文敏感的帮助文件二、成本加利润定价法二、成本加利润定价法这一贷款定价法假定贷款利率包括四个部分:这一贷款定价法假定贷款利率包括四个部分:银行筹措足够资金发放贷款的费用;银行筹措足够资金发放贷款的费用;银行的非资金经营费用(贷款人员的工资、薪金,各种材料银行的非资金经营费用(贷款人员的工资、薪金,各种材料和设施耗费);和设施耗费);对银行违约风险的补偿;对银行违约风险的补偿;在该贷款上银行要求的边际利润率。在该贷款上银行要求的边际利润率。这种方法称为成本加利润定价法(这种方法称为成本加利润定价法(cost-plusloan-pricing),或简称),或简称“加点加点”定价法。定
16、价法。成本加利润贷款定价法成本加利润贷款定价法贷款利率贷款利率=筹措贷款资金的边际费用筹措贷款资金的边际费用+银行经营的非资金费用银行经营的非资金费用+违约风险升水违约风险升水+要求的边际利润要求的边际利润各个部分都应以对贷款总量年度百分比的方各个部分都应以对贷款总量年度百分比的方式表示式表示成本加利润定价的构成要素成本加利润定价的构成要素补偿余额要求补偿余额要求要求客户存入占贷款一定比例的资金,银行为此必须支付客户一要求客户存入占贷款一定比例的资金,银行为此必须支付客户一定的存款利息,但是客户实际贷款金额减少,实际贷款费用增加。定的存款利息,但是客户实际贷款金额减少,实际贷款费用增加。基准利
17、率基准利率基准利率贷款利率的基础,贷款利率是在基准利率上加点。美国基准利率贷款利率的基础,贷款利率是在基准利率上加点。美国银行主要使用优惠利率和银行主要使用优惠利率和LIBOR两种基准利率。两种基准利率。在优惠利率上加点有两种计算法,一是优惠利率加升水定价法,在优惠利率上加点有两种计算法,一是优惠利率加升水定价法,二是优惠利率乘升水定价法。二是优惠利率乘升水定价法。假定优惠利率为假定优惠利率为10%,加价为,加价为200点(点(2%)优惠利率加升水法:贷款利率优惠利率加升水法:贷款利率=10%+2%=12%优惠利率乘升水:贷款利率优惠利率乘升水:贷款利率=10%(1.2)=12%假定优惠利率变
18、为假定优惠利率变为12%优惠利率加升水法:贷款利率优惠利率加升水法:贷款利率=12%+2%=14%优惠利率乘升水:贷款利率优惠利率乘升水:贷款利率=12%(1.2)=14.4%成本加利润定价的构成要素成本加利润定价的构成要素各种收费各种收费(FacilityFee)承诺费承诺费针对全部或未支取贷款额度收取针对全部或未支取贷款额度收取便利费便利费针对全部信贷额度收取针对全部信贷额度收取提前偿还罚金提前偿还罚金在客户提前还款时收取,收取金额与银行再投资收益有关。在客户提前还款时收取,收取金额与银行再投资收益有关。经纪行和管理行收费经纪行和管理行收费在辛迪加贷款中,充当经纪行和管理行的银行对贷款的收
19、费在辛迪加贷款中,充当经纪行和管理行的银行对贷款的收费杂费杂费前期费,安排费,结束费,确认费(确认信贷额度是否结束)前期费,安排费,结束费,确认费(确认信贷额度是否结束)等。等。成本加利润定价的构成要素成本加利润定价的构成要素资金费用资金费用用于贷款的所有资金的边际费用。除了存款或用于贷款的所有资金的边际费用。除了存款或非存款借款的利息外,常常还包括其他各种费非存款借款的利息外,常常还包括其他各种费用,如账户管理费等。用,如账户管理费等。偿付和行政费偿付和行政费直接变动费用,利润直接变动费用,利润/费用中心的支出费用中心的支出摊提的变动费,如数据处理费,客服中心费等摊提的变动费,如数据处理费,
20、客服中心费等直接的或摊提的固定费,弥补各成本中心的固直接的或摊提的固定费,弥补各成本中心的固定支出定支出摊提的总管理费,弥补银行总部的各项支出摊提的总管理费,弥补银行总部的各项支出。费用加利润贷款定价的三个步骤费用加利润贷款定价的三个步骤测算最低目标或障碍率测算最低目标或障碍率适当的障碍率包括资金费用或必要利润适当的障碍率包括资金费用或必要利润测算贷款的收入、支出和收益率测算贷款的收入、支出和收益率拿测算的收益率与障碍率作比较。如果收拿测算的收益率与障碍率作比较。如果收益率低于障碍率,则不是拒绝贷款就是对益率低于障碍率,则不是拒绝贷款就是对贷款进行重新定价。贷款进行重新定价。三、价格领导模式
21、优惠利率(基准利率),对信誉最好的大企业优惠利率(基准利率),对信誉最好的大企业发放贷款的利率。实际贷款利率由下面公式确发放贷款的利率。实际贷款利率由下面公式确定:定:价格领导模式违约风险升水判断是贷款定价工作中最困难违约风险升水判断是贷款定价工作中最困难部分。部分。Copelan建议如下:建议如下:Prime Rate优惠利率,大银行在大萧条时期确立的基优惠利率,大银行在大萧条时期确立的基本放款费率。在当时,这是信誉良好的客本放款费率。在当时,这是信誉良好的客户在申请短期营运资本贷款时,对其收取户在申请短期营运资本贷款时,对其收取的最低利率。的最低利率。LIBORThe London Int
22、er-bank offer rate.是短期欧洲美元存款利率,期限从几天到几个月。价格领导模式:加价模式“Markup Model”又称为“低于优惠利率的市场定价法”,贷款利率略高于存款利率。四、客户盈利性分析定价模式客户盈利性分析(客户盈利性分析(customerprofitabilityanalysis,CPA)定价模式是银行广泛使)定价模式是银行广泛使用的一种定价方法。包含在这一方法中的用的一种定价方法。包含在这一方法中的理念是:银行在对各项贷款要求定价时,理念是:银行在对各项贷款要求定价时,应该考虑到整个客户关系。应该考虑到整个客户关系。CPA关注的是关注的是来自整个客户关系的回报率。
23、来自整个客户关系的回报率。CPA 分级定价模式CAP定价公式CPA 分级定价模式贷款收益贷款利息承诺费现金服务管理费资料处理收费 贷款支出银行雇员的工资和薪金信用调查费存款利息账户维护和处理费(包括支票付款,存贷款记录和收款)可贷资金筹集费用 CPA分析实例CPA分析实例CPA分析实例CPA分析实例问题1.维持企业国民银行和维持企业国民银行和USF公司当前关系不变,公司当前关系不变,则银行贷款的预期收益和费用如下。现在要求读则银行贷款的预期收益和费用如下。现在要求读者据此估算银行对该公司贷款展期的预期净回报者据此估算银行对该公司贷款展期的预期净回报率。率。展期金额:展期金额:$1000万,期限
24、:大约万,期限:大约10个月加个月加15天天贷款利率:本月基准利率贷款利率:本月基准利率10%,加息率,加息率1%承诺费:承诺费:1%存款利率:存款利率:9%额度存续期内,客户年存款余额估计为额度存续期内,客户年存款余额估计为$212.5万万资料预期收益预期费用利息收入110万存款利息2.5万承诺费10万其他资金费用97.5万存款服务0.45万电汇付费0.13万电汇收费0.35万贷款手续费1.24万经纪费0.88万会计费用0.45万账户收支费用1.9万总额121.68万总额103.72万计算给定给定:预期总收益预期总收益=$121.68万万预期总支出预期总支出=$103.72万万可得可得:净收
25、益净收益=$121.68万万-$103.72万万=$17.96万万净贷款资金净贷款资金=$1000万万-$212.5万万=$787.5万万预期净回报率预期净回报率=$17.96万万/$787.5万万=2.28%结论因为预期税前净收益为正值,因此应强烈因为预期税前净收益为正值,因此应强烈推荐银行批准这一贷款申请。推荐银行批准这一贷款申请。进一步的问题如果你否决这一贷款申请,那么,在关于如果你否决这一贷款申请,那么,在关于收益、支出和客户存款余额的何种假定下,收益、支出和客户存款余额的何种假定下,你会同意这笔贷款?你会同意这笔贷款?进一步的问题(续)分析分析首先你会想到通过提高贷款利率或者承诺费来
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