浅析董事违反勤勉义务的责任要件.docx
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1、浅析董事违反勤勉义务的责任要件【摘要】我国2006年新修订的公司法第148条规定了董事、监事、高级管理人员对公司负有勤勉义务。但是就勤勉义务的认定标准、违反勤勉义务的法律后果等具体内容并没有做出进一步规定,而董事、监事、高级管理人员特别是董事违反勤勉义务的现象比较常见、也比较复杂,我国现行法的简单规定不利于实践操作的进行。因此,本文试在比较分析其他国家关于勤勉义务及其责任的相关规定的基础上,对我国实践中董事违反勤勉义务承担责任的要件进行理论上的分析和建构。【关键词】董事勤勉义务;责任要件【写作年份】2009年【正文】一、引言我国2006年修订的公司法第148条第一款规定:董事、监事、高级管理人
2、员应当遵守法律、行政法规和公司章程,对公司负有忠实义务和勤勉义务。这一条明确规定了董事、监事、高级管理人员对公司负有忠实义务和勤勉义务,较修订之前的公司法而言是一种进步。但是问题在于,新公司法对忠实义务的具体内容等作出了进一步的详细规定,但是对于勤勉义务则止步于此,对于其认定标准、具体要求、违反勤勉义务的责任要件、举证责任、免责事由等均没有规定。这不利于实践操作的进行。公司法第150条规定:董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定,给公司造成损失的,应当承担赔偿责任。这条可以看作是董事、监事、高级管理人员违反勤勉义务造成公司损失的法律后果的法律依据,即其违反勤
3、勉义务须承担赔偿责任。显然地,这条规定亦过于简单和原则化,而且对于如何认定董事、监事、高级管理人员违反了勤勉义务而须承担此责任也没有相关规定,这将使得相关实践操作困难重重。因此,本文试借鉴其他国家关于勤勉义务及其责任的相关规定,在此基础上,对我国实践中董事违反勤勉义务承担责任的要件进行理论上的分析和建构。由于在实践中董事违反勤勉义务的情况比较常见,更为复杂,因此,为了确保文章条理的清晰,避免内容过于庞杂以及受篇幅所限,本文仅讨论董事违反勤勉义务承担责任的相关情形。二、董事勤勉义务简述在英美法系国家,一般使用“注意义务”一词,比如美国法上的注意义务是指在履行职责时,董事应当诚实信用,以其所合理地
4、相信对公司最为有利的方式行动,并具有一个处于类似地位的人在类似情况下所合理地相信是适当的注意。1我国公司法规定的是“勤勉义务”,但没有规定董事勤勉义务的概念,在学界却又存在着不同的定义。有学者认为勤勉义务也就是注意义务或善管义务,其要求董事、监事、高级管理人员应像普通谨慎人或善良管理人在相似的情况下给予合理的注意一样,机智谨慎、克尽勤勉地管理公司事务,在担当职位以后,应认真地履行职责,经常对公司的事务加以注意,尽可能多地将时间和精力花费在公司事务上。也有学者认为所谓“勤勉义务”就是要求董事处理公司事务时能像处理个人事务时那么认真和尽力,或者说董事必须以一个谨慎的人在管理自己的财产时所具有的勤勉
5、程度去管理公司的财产。并指出其与忠实义务的不同之处在于,忠实义务的着重点在于董事行为的目的和做出决策的出发点是否正确,是否是为了公司的利益最大化;而勤勉义务的着重点则是董事行为本身和做出决策的过程是否尽职和是否到位。虽然上述关于董事勤勉义务的表述有所不同,但是内容基本上是一致的,均应包括“勤”和“慎”两个方面的内容:1、“勤”,即要求董事必须积极勤奋地履行其作为公司董事应当承担的职责,认真管理公司事务;2、“慎”,即要求董事在积极勤奋地管理公司事务时,应具备一定的知识、技能并应当谨慎。由此可见,从这一意义上看,我国公司法规定的勤勉义务与英美法系国家法律规定的注意义务的内容基本上是相同的。三、董
6、事违反勤勉义务的责任要件分析如前所述,董事对公司负有勤勉义务,如果董事违反了该勤勉义务,可能就要承担法律责任。关于董事勤勉义务的认定标准、违反勤勉义务的责任要件以及免责事由等,我国公司法均没有规定,这使得实践中很难对董事怎样才是没有履行勤勉义务、违反勤勉义务是否必须一律承担责任等等问题进行认定。因此,本文将在分析其他国家相关法律规定和实践基础上,并结合我国实际,探讨董事违反勤勉义务的责任要件问题,希望对我国实践操作有所裨益。所谓董事违反勤勉义务的责任要件是指董事违反了勤勉义务须承担法律责任应具备的构成要件。根据一般法律理论,责任构成要件一般应包括:1、行为人和行为;2、主观过错;3、损失;4、
7、行为与损失之间存在因果关系。相应地,董事违反勤勉义务的责任要件包括:1、董事实施了可能违反勤勉义务的相关行为;2、主观过失;3、公司遭受了损失;4、董事相关行为与公司损失之间存在因果关系。以下分别详细分析之。董事实施了可能违反勤勉义务的相关行为总体上,董事勤勉义务主要可以分成两类:决策义务与监督义务。前者是指董事应积极的合理的对公司事务进行管理并作出决策,比如积极参加董事会会议并行使表决权;后者是指董事应谨慎、慎重地对公司事务施加注意予以监督,比如审查关于董事会内容的资料、熟悉公司的财务会计报表以及公司大体运营状况等。相应地,董事可能违反勤勉义务的行为可分为作为和不作为两种,比如没有尽职调查就
8、贸然做出决策,或者疏于监管或在重大事件发生后没有及时进行必要的调查并采取合理的措施。但是具体而言,不同的董事在公司中的地位有所不同,故其应履行的职责以及其行使职权的方式亦有所不同。比如部分董事只通过在董事会上行使表决权来履行义务,而在公司兼任经理或者类似经理职务的董事则同时对公司具有经营管理权。鉴于这些董事职位不同,对公司业务行使管理权的方式不同,他们所负有的勤勉义务的内容也应该差别对待。比如在美国,公司业务的性质决定董事注意义务的范围和程度。对一般的非银行商事公司而言,让所有董事,无论经营董事还是非经营董事,都必须注意公司的财务报表以及公司的财务状况显然过于苛求。也就是说,董事勤勉义务的具体
9、内容应该因为公司的经营范围、宗旨、公司的治理结构、业务执行方法的不同而不同。正如日本学者指出的,“善良管理人义务,系董事对公司业务执行上负有相当之注意义务,故应视该董事是否担任公司之业务执行及业务之性质,而有重大之差异,不可一概而论。”根据我国公司法的相关规定及相关公司实践,董事勤勉义务的具体内容或表现主要有以下几个方面:1、依照法律规定参加公司董事会会议,并对公司事务进行了解、管理,依法行使其表决权;2、董事会应当对所议事项的决定作成会议记录,出席会议的董事应当在会议记录上签名。3、董事应当对公司账薄和相关记录以及公司大体的运营状况有一般性了解,并保证公司档案和账簿的正确,包括董事应聘请独立
10、的注册会计师定期查帐等。4、董事应当依法履行其相应的职责,竭力管理公司相关事务,包括聘任或者解聘公司经理及其报酬事项、公司内部管理机构的设置、执行股东会决议以及公司对外交易活动等等。5、加强对公司其他董事和公司高级行政官员的控制和监督。等等。因此,如果董事在作出一项决策或者管理公司时,没有做或者没有做好上述一项或几项工作,则其实施了可能违反勤勉义务的行为,包括作为和不作为。主观过失董事实施了上述作为或不作为之后,仍不能认定其违反了勤勉义务,还需要对董事主观上的状态予以确认,即须其主观上具有过错。换句话说,只有董事实施了相关行为并且其主观上有过错时,才能认定董事违反了勤勉义务。一般认为,过错包括
11、两种形式即故意和过失。但是作为董事违反勤勉义务责任构成要件之一的主观过错只能是过失,而不能是故意。因为如果董事是故意实施上文论及的相关行为的,则其构成故意侵权,而不是违反勤勉义务。而对于主观过失,在历史上,基于鼓励人们尽心竭力地为公司提供服务的考虑,传统英美公司法认为,董事并不对任何形式的过失行为所产生的损害承担法律责任,而仅仅对重大的过失所导致的损害承担法律责任。20世纪80年代以来,英美法尤其是美国司法逐渐放弃了董事仅仅就其重大过失或严重过失承担法律责任的理论,认为,任何人,只要同意担当公司董事职位,即要具备最基本的条件,这就是,“作为一般原则,董事至少要对公司所从事的商事活动有一个基本的
12、了解。因此,董事应对公司所从事的商事活动的基本方面加以熟悉。因为董事要达到一般人的注意义务,因此,他们不得以自己欠缺此种一般注意义务所要求的知识作为自己承担法律责任的抗辩。”此即为一般过失理论,其更有利于强化董事的责任和加强公司利益的保护。公司董事的职务并非仅仅是一种荣誉,他们是公司治理结构的重要组成部分,对于公司事业发展、股东利益最大化目标的实现均具有决定性的作用,因此,法律应当对董事的注意义务强加较高的要求。目前,大多数国家在董事违反勤勉义务的主观过失的认定上大多采此种一般过失理论,并将其认定标准客观化。又如前所述,如果董事在实施上文论及的相关行为时主观上具有过失,则可认定其违反了勤勉义务
13、,相反地,如果董事被认定为违反了勤勉义务,则其主观上即具有过失。也有学者直接主张,过失是指董事的行为违反了他们对公司所承担的注意义务。因此,目前比较一致的做法是将董事主观过失的认定标准客观化为董事行为是否违反勤勉义务的判断标准,从判断董事是否违反勤勉义务角度认定其主观上的过失问题。1、英美法系国家相关立法与实践美国立法例美国标准公司法第节规定了“董事行为准则”,即规定董事会的所有成员在履行其职责时应:善意行事;且以其合理地认为符合公司最大利益的方式行事。董事会或者委员会成员在行使其决策职能或者监察职能时,应当以一名在类似情况下合理人所应有的谨慎来履行职责。且其在第节关于“董事责任的标准”第小节
14、中又规定:就是否采取某项行为的决定或者未采取任何行为,董事不对公司或者其股东作为一名董事承担责任,除非在程序中主张该董事应承担责任的一方可以证明:遭到异议的董事行为是以下行为或者决定,或者是由以下行为或者决定导致:非善意的行为;或者一项决定,如果:a.该董事不能合理地认为该决定合乎公司的最大利益;或者b.该董事没有就该决定获得根据当时情况其应该获得的信息;或者董事和一个与受意义的行为有重大利害关系的另一人存在家庭、财务或者商业关系因而缺少客观性,或者董事由于该支配或者控制而缺乏独立性:a.可以合理地预期该关系,支配或者控制将对董事就受异议的行为作出的判断不利于公司的影响;b.在证明上述合理的预
15、期存在之后,董事无法证明其有理由相信该受异议的行为合乎公司最大利益;董事持续地未能对公司的经营和事务行使其监察职能,或者当出现特定事实和意义重大的情况且该情况会使任何一名负有合理注意义务的董事予以注意时,该董事未能亲自或者责成他人合理调查以尽到及时注意的义务;或者董事接受其无权享有的经济利益,或者任何违反董事与公司及其股东公平交易的义务,且可以根据可适用的法律起诉的其他违约行为。由此可见,美国标准公司法对于主观过失的判断标准采取的是严格的严格的客观标准,即以“一名在类似情况下合理人所应有的谨慎”作为董事履行勤勉义务的标准。即董事在履行职责时,应当像一个在类似情况下通情达理的人那样行动。因此,董
16、事即使在体能或智能上低于在类似情况下的一般人,也必须达到此一般人的行为标准。但是这一标准过于严格和抽象,美国法院在实践中往往从本质上审查董事在履行合理的勤勉义务时是否诚信,即“商业判断规则”,下文将详细论述之。另外,按照美国标准公司法第节第小节的规定,董事违反勤勉义务的具体表现主要有:非善意的行为;董事在不能合理地认为该决定合乎公司的最大利益或者获得根据当时情况其应该获得的信息而作出的决议;董事和一个与受意义的行为有重大利害关系的另一人存在家庭、财务或者商业关系因而缺少客观性,或者董事由于该支配或者控制而缺乏独立性,可以合理地预期该关系,支配或者控制将对董事就受异议的行为作出的判断不利于公司的
17、影响,且董事无法证明其有理由相信该受异议的行为合乎公司最大利益;董事持续地未能对公司的经营和事务行使其监察职能,或者当出现特定事实和意义重大的情况且该情况会使任何一名负有合理注意义务的董事予以注意时,该董事未能亲自或者责成他人合理调查以尽到及时注意的义务;董事接受其无权享有的经济利益,或者任何违反董事与公司及其股东公平交易的义务,且可以根据可适用的法律起诉的其他违约行为。英国立法例在英国的司法活动中,法官往往根据董事在公司中的不同地位,来确定相应的衡量标准,力求评判的合理与公平。即使在当今客观标准已占上风,主观标准仍有其用武之地。根据学者的总结,董事的勤勉义务有三类评判标准:对于不具有某种专业
18、资格和经验的非执行董事来说,应适用主观性标准;即只有在该董事尽了自己最大努力时,才被视为合理履行了技能和注意。这一原则确立于1925年城市公平火险公司确认之诉。10对于具有所涉及事务专业资格或经验的非执行董事来说,应适用客观性标准,即只有该董事履行了具有同类专业水平或经验的专业人员应该履行的技能和注意程度时,才能被视为合理履行了技能和注意的义务。由于执行董事通常是具有专业才能并依照劳务合同受聘的人员,因此对于执行董事来说,应该适用更严格的推定知悉原则。也就是说,在执行董事受聘的劳务合同中应推定存在某种默示条款,受聘董事必然具有受聘职位所应该具有的技能和知识。因此,不论他实际上是否具有此种技能和
19、知识,均适用前述客观性标准,即只有在履行了专业人员应该履行的技能和注意程度时,才被视为合理履行了技能和勤勉义务。这一原则在1957年李斯特诉罗曼福冷冻储藏公司案中表现得比较典型。112、大陆法系国家相关立法与实践大陆法系对董事的勤勉义务多按客观标准,即以抽象的善良管理人的注意程度为判断尺度,完全不考虑董事其个人的能力经验等具体情况。德国德国股份有限公司法第93条对董事会成员的尽职尽责进行了规定:“董事会成员在领导业务时,应当具有一个正直的、有责任心的业务领导人的细心。对于有关公司的机密数据和秘密,特别是那些在董事会工作中了解到的经营或商业秘密,他们必须做到守口如瓶。”并规定“违反义务的董事会成
20、员应作为连带债务人对由此而造成的损失向公司负责赔偿。如果对他们是否发挥了一个正直的和有责任心的业务领导人的细心存在争议,他们负有举证责任。”12即德国法是将“一个正直的和有责任心的业务领导人的细心”作为判断董事是否违反了勤勉义务的标准。日本日本商法第254条第3款规定:“公司与董事的关系,遵照委任的有关规定。”日本民法典第644条规定了受任人的勤勉义务:“受任人员以善良管理人的注意,按委任本意处理委任事务的义务。”董事作为董事会成员或代表董事,在执行职务时对公司负有善良管理人的勤勉义务。善良管理人是一个抽象的客观标准,是以一个抽象的精明、勤谨的人即“善良家父”作为判断标准的,不但应具有主观善意
21、而且还要具有处理事务的能力。13由此可见,在日本发上,董事勤勉义务认定以“善良管理人的注意”作为标准,董事个人的经验、能力和知识并不予考虑。3、笔者观点综上所述,董事勤勉义务的判断标准主要有主观标准和客观标准,但是其各有利弊。判断董事是否履行了勤勉义务时,如果单纯采用主观标准,即视董事之主观能力而定其是否履行了勤勉义务,这易于在实践中做出判断,而且也不会对董事造成太大的负担和束缚,但是也会产生一个可笑的悖论,即董事能力越低其所承担的勤勉义务就越轻,这是不公平的;而如果单纯采用客观标准,即以一个在类似情形下的合理人应有的勤勉为标准,则过于严格,可能会使得董事在经营管理时谨小慎微,或者可能会放纵经
22、营能力比较高的、有某一方面专业技能和知识的董事。正是由于绝对的主观标准和客观标准存在着上述缺陷,目前有些国家已经逐渐转向折衷的标准,比如上述英国区分不同地位董事分别采用主观主义和客观主义的做法。这值得我国予以借鉴。笔者认为,判断董事是否违反了勤勉义务原则上采用客观标准,即引进一个“在类似情形下的合理人”,但是在某些情形下,针对不同的对象应对标准做一些调整。一般情况下,以一个普通谨慎的董事在同类公司、同类职务、同类相关情形中所应具有的谨慎、知识、技能和经验作为衡量标准,如果有证据证明某一董事具有专业技能、在某一领域被视为专家时,则应当对其适用专家标准。14除此之外,董事勤勉义务的判断标准还应因公
23、司性质或组织形式的不同而有所区别。比如,银行的特殊性导致其比一般企业有更高的道德风险,因此银行董事要比一般董事的“勤勉责任”更为宽泛、更为严格。15在判断董事是否符合上述标准即其是否违反了勤勉义务时,应当根据采取行动时董事所能够合理获取的适当信息来判断董事是否达到法定的标准。而且,在实践中法官还应当考虑案件的具体情况,如涉案公司、行为的性质、规模,等等。16综上所述,董事勤勉义务的判断标准实质上就是其主观过失认定标准的客观化。董事不履行或者没有很好履行其职责和义务,而且依据勤勉义务判断标准,一个合理的一般人在类似情况下会勤勉地履行或者谨慎地施以注意履行好,或者相对于有专业知识的董事该专业知识领
24、域的合理的一般人在类似情况下会勤勉地履行或者谨慎地施以注意履行好等,那么该董事即违反了勤勉义务,其主观上存在过失。公司遭受了损失对于构成董事违反勤勉义务的责任要件之一的损失要件,最关键的问题是其是否包括股东个人遭受损失的情况。根据美国标准公司法第节第小节规定主张董事承担责任的一方为获得金钱损害赔偿,首先应证明公司或其股东已遭受的损失。由此可见,在美国公司法上董事违反勤勉义务造成公司股东损失的,也要承担相应的赔偿责任。在我国现行立法中,我国公司法第148条规定的勤勉义务是对公司的一种义务,董事勤勉义务是指董事对公司的勤勉义务。虽然我国上市公司的有关规章规定了董事对股东的勤勉义务,例如上市公司治理
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