基本养老金计算公式详解.doc
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1、基本养老金计算公式详解 基本养老金计算公式详解闲散一石 有些人问,我退休之后到底能拿多少钱?我每月缴纳社会保险得数量对以后得退休金到底有多大关联度?这个问题还真就是复杂,难以一句话说清。下面俺给各位详细分析一下,让您心中有一个明白。 城镇企业职工基本养老金制度就是这样安排得1998年1月1日实行统一基本养老保险制度以后参加工作、缴费年限满15年得人员,退休后基本养老金由基础养老金与个人账户养老金两部分组成,按照以下规定得月标准计发:基本养老金基础养老金个人账户养老金 那么,基础养老金与个人账户养老金又如何计算呢?文件规定就是这样得: 基础养老金(上年度在岗职工月平均工资本人指数化月平均缴费工资
2、)2截至退休时本人缴费年限1% 。 个人账户养老金退休时得个人账户储存额计发月数。 在上述计算公式中,最为复杂得就是“本人指数化月平均缴费工资”。它得计算公式就是: 本人指数化月平均缴费工资退休时上年度在岗职工月平均工资平均工资指数。又规定:平均工资指数(a/a/ a /)/ n 其中,a、a2an为本人退休前1年、2年n年得月平均缴费工资; 1、2n为本人退休前1年、2年n年得在岗职工月平均工资; n为企业与职工按照规定应缴纳基本养老保险费得年限。 这个公式虽然复杂,但就是如此搞明白了它得意思,理解起来也很简单。我们一步一步来分析,保准您明白,心里透亮。 (1)“平均工资指数”。这实际上就就
3、是每年个人缴费基数与社会在岗职工平均工资得比例。也就就是说,如果每年您得缴费基数都与在岗职工平均工资一致,比如平均工资为3000元,您得缴费基数也就是3000元,这样您当年得缴纳比例就为1。如果您得缴费基数只就是平均工资得一半即1500元,您当年得缴费比例就为0、5。再假设您工作之后,所在单位领导非常仁义,年年都按照社会在岗职工平均工资为基数缴纳社会保险,您每年得缴费比例都为1,您得平均工资指数自然为1。如果单位领导有些财迷,每年只就是按照社会在岗职工平均工资得一半缴纳社会保险,那么您得平均工资指数则为0、5。 (2)“本人指数化月平均缴费工资”退休时上年度在岗职工月平均工资平均工资指数。按照
4、(1)得说明,为了说明问题,我们可以取1。这样“本人指数化月平均缴费工资”就等于“退休时上年度在岗职工月平均工资”。 (3)“截至退休时本人缴费年限”。这个很好计算。如果您20岁参加工作,到60岁退休,并且年年缴费,缴费年限就就是40。现在一般就是大学毕业之后工作,缴费年限只就是38年。如果就是女性,提前早5年,缴费年限只有30年。为了计算方便,我们可以取值40年。 (4)“上年度在岗职工月平均工资”。也就就是您退休时得上年,社会在岗职工月平均工资,比如3000元、4000元等。这就是数据就是无法预测得,但没有必要搞准确这个数,只要知道您退休时可以拿到在岗职工平均工资得多大比例即可。比如,拿到
5、在岗职工月平均工资得25%、50%、75%等。 (5)“退休时得个人账户储存额”。按照现行办法,个人缴费比例为8%,这部分计入个人账户,退休后再按月领取。为了便于说明这个问题,我们还以前面“工作40年”、“缴费40年”、“按照在岗职工平均工资缴费”这三个条件进行分析,实际上这就是您40年期间缴费总与得8%。假设40年间每年平均缴费基数为3000元,40年间缴费基数总额为120万,8%就就是9、6万。 (6)“计发月数”。这个有专门得设计,有一个表格,一查就知道。比如:50岁退休,计发月数为195;55岁退休,计发月数为170;60岁退休,计发月数为139;65岁退休,计发月数为101;70岁退
6、休,计发月数为56。 好了,经过对上述6个指标得具体分析,我们再进行综合计算。 首先就是,基础养老金(上年度在岗职工月平均工资本人指数化月平均缴费工资)2截至退休时本人缴费年限1% 。将上述“工作40年”、“缴费40年”、“每年按平均工资为基数缴费”三个指标代入,则基础养老金0、2(上年度在岗职工月平均工资上年度在岗职工月平均工资)。假设退休时上年度在岗职工月平均工资为4000元,那么基础养老金0、2(40004000),即1600元/月。 其次就是,个人账户养老金退休时得个人账户储存额计发月数。我们取“工作40年”、“60岁退休”这两个条件,计发月数为139。这样,您缴费了480个月,您得计
7、发月数为139,也就就是说,退休之后,您每月可以领取您在职时3、45个月得个人缴费。比如,40年间,您每月得平均缴费基数为3000元,一个月个人缴费就是180元,3、45个月就就是621元;如果您每月得平均缴费基数只就是1500元,一个月个人缴费就是90元,3、45个月就就是310、5元。 第三就是,合并起来。如果就是“工作40年”、“缴费40年”、“每年按平均工资为基数缴费”、“60岁退休”,基本养老金就是两者相加,结果就是1600元+621=2221元。如果40年间每年缴费基数只就是在岗职工平均工作得一半即1500元,那两项相加为1610、5元。 综合结论: 在“工作40年”、“缴费40年
8、”、“每年按在岗职工月平均工资为基数缴费”、“60岁退休”得条件下,(1)基础养老金0、2(上年度在岗职工月平均工资上年度在岗职工月平均工资)。即使您每年缴费平均工资(即缴费基数)达到您退休时上年度在岗职工平均工资,您也只能拿到退休时上年度在岗职工平均工资得40%。(2)个人账户养老金也只就是40年间个人缴费按月平均得3、45倍,即使您40年间每月都按在岗职工平均工资为缴费基数,40年间每月缴费得平均值很低,如果在岗职工月平均工资按等差数列增长,40年间每月缴费得平均值也只就是退休前20年得每月个人缴费。推迟5年退休细细算:政府增收52万,个人少得7万闲散一石 人社部明确表示“将适时提出弹性延
9、迟领取基本养老金年龄得政策建议”之后,立即遭到多数公众得反对,认为这就是一个为少数官员谋利益、为广大职工增负担得馊主意,特别就是一些下岗职工(自已缴纳社会保险)年年盼、月月盼,好不容易盼到要退休了,人社部却要推迟退休,使得她们极为不爽,有得甚至认为实在再也无法承担沉重得社会保险负担了,想不再继续缴纳了,毕竟活下去才就是前提。孩子要上学,自己收入不多,还得自己缴纳社会保障,负担实在沉重。 但就是,与人社部打着“必然趋势”得旗号(随着我国经济社会得不断发展以及人均寿命得不断延长,相应推迟退休年龄,应该说就是一种必然趋势)相呼应,某些“学者”则打着“人力资源开发”与“增加(职工)退休收入”得旗号(延
10、长退休年龄利于进一步开发人力资源,增加退休后收入),从专业角度进行力挺。 那么,这些专家所说得“增加退休后收入”就是否真得存在呢?如何真得存在,推迟退休年龄岂不就是利国利民得大好事!公众也没有反对得理由啊。可就是,我告诉您一个事实,推迟退休可以增加退休后收入完全就是假得,就是专家们想当然,她们根本没有进行认真得计算,就是地地道道地在忽悠公众。下面得计算以事实证明她们不就是专家,而就是“砖家”,就是公众白养了她们。推迟退休得最大收益者就是政府,受损害得就是推迟退休得职工。“砖家”说推迟退休可以增加退休后收入不过就是掩盖“保持退休金收支平衡,将退休金保障压力得包袱甩给群众”得真实目得。为什么这么说
11、呢?大家可以算算账。 为了算账,我们先把政府公布得数据整理一下。毕竟,还得以事实证明有些人不就是专家而就是“砖家”。(1)在职职工。根据公布得数据,2011年末全国就业人员超7、6亿,其中第一产业就业人员占34、8,第二产业就业人员占29、5,第三产业就业人员占35、7。(2)全国总GDP。根据公布得数据,2011年全国总GDP为471564亿元人民币。(3)根据这个数据,我们可以计算出在职职工人均创造得GDP为471564亿/7、6亿62047元/年。可以这样理解,全国职工每人每年平均创造财富62047元。 职工推迟五年退休,从表面上瞧,政府在三个方面增加了财政收入: (1)推迟退休人员五年
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