固定资产贷款风险点及风险防范.pptx

浅谈授信客户风险分析及控制措施浅谈授信客户风险分析及控制措施 一、授信客户的类型：1、一般公司类客户2、集团客户3、事业法人客户二、共同风险点1、政策风险：国家产业性政策、目前地方政策导向；对相关市场是否有特殊政策等。（敏感行业、固定资产）；2、行业风险：行业结构调整政策（国家及地方鼓励、维持、限制性行业，产能过剩行业）；行业规划发展的内容及变化动态；行业竞争程度、垄断程度，行业所处市场的集中度。3、市场风险：行业经营状况对上下游产业的影响程度；供应、销售、产品替代性等风险；二、共同风险点4、财务风险：负债能力、偿债能力、筹资能力及对现金流控制能力等；5、经营风险：依法合规经营、调整扩张速度、对市场判断等（资金链、新产品转型、投资风险）；6、管理层风险：包括管理层经验、诚信、团队精神及还款意愿及高管层变动情况等；7、其他风险：过度授信风险、担保人风险、抵（质）押物风险等。三、针对不同的客户类型列示其主要风险三、针对不同的客户类型列示其主要风险 及风险防范对策建议及风险防范对策建议：一般公司类客户：一般公司类客户：由于每个授信客户所处行业特点、地域和实际经营情况的不同，除了具有某些共同风险点之外，还具有自己特有的风险因素，应该在通过对授信客户基本面认真分析的基础上，根据对授信客户整体授信要求的实际情况，对可能影响我行授信业务安全的主要风险点进行分析。下面仅对我行业务权重占比较大的几个行业进行简要分析：三、针对不同的客户类型列示其主要风险及风险防范对三、针对不同的客户类型列示其主要风险及风险防范对策建议策建议：（一）电力行业主要风险：（一）电力行业主要风险（一）、电力行业：1、电力行业主要风险 电力行业因行业垄断程度高，投资大、风险低，融资规模大、还贷期长，企业经营状况较好、收入稳定、现金流充裕、信用良好，成为各家银行积极争取的对象。在具体分析时应关注的主要风险点是：三、针对不同的客户类型列示其主要风险及风险防范对三、针对不同的客户类型列示其主要风险及风险防范对策建议策建议：（一）电力行业主要风险：（一）电力行业主要风险（1）电力盲目投资现象较为普遍，存在行业风险（电力行业目前虽然产需基本平衡，但在建规模很大，潜在着产能过剩问题）；（2）项目违规运作，存在政策风险（企业是否符合国家相关产业政策、发展规划等市场准入条件，对于应由发改委等有权部门批准或核准的项目，是否获批准或核准）；（3）电力企业经营成本增加，存在经营风险（关注生产成本和原材料供应风险。原材料供应的充足性，是企业持续生产和发展的保证）；三、针对不同的客户类型列示其主要风险及风险防范对三、针对不同的客户类型列示其主要风险及风险防范对策建议策建议：（一）电力行业主要风险：（一）电力行业主要风险（4）贷款条件的降低，致使贷款难以得到有效保证（5）客户风险：非全国性专业发电集团公司具有相对较大的客户风险，其风险通常大于全国性专业发电集团公司贷款风险，使电力项目的借款主体风险增加。体现在建设期和还贷期两方面。（6）电力体制改革带来的政策风险：电力行业贷款的政策风险主要是电力体制改革以及国家能源政策转向。电力体制的市场化改革。国家实施限制高耗能行业发展的政策。“十一五”国家能源政策出现重大转向，规划中提出“实现2010年单位国内生产总值能源消耗比“十五”期末降低20%左右”的目标。国家放开长期维持的一次能源价格，注重发挥市场配置资源作用。2、风险防范对策建议（1）、认清电力行业潜在过剩的形势，先于电力市场整合主动调整电力贷款存量结构，严格市场准入，按我行电力行业信贷准入退出标准，水电装机规模5万千瓦以下和火电装机规模30万千瓦以下均属退出类。我行已对电力行业制定出准入、限制和退出标准。（参见公司客户信贷准入退出标准（建总发2006309号）；电力贷款面临贷款存量结构性风险主要来自二个方面：一是电力定价模式转变。二是电力产业结构性调整。按我行电力行业信贷准入退出标准，水电装机规模5万千瓦以下和火电装机规模30万千瓦以下均属退出类。当前电力贷款存量结构不尽合理，受到贷款集中度约束，调整电力行业贷款存量结构十分必要。应根据电力行业准入退出标准，积极扩大属产业调整鼓励类电力项目的优质客户群体、加大电网项目信贷投入、坚决禁止介入不符合国家产业政策的电力项目、审慎对待限制类电力项目、采取措施收回或限期收回淘汰类和退出类电力贷款，及时调整电力贷款存量结构，确保我行信贷资金的安全。2、风险防范对策建议（2）严禁介入未经政府核准及提前开工的违规项目；严格信贷流程，对于未经政府核准，不符合环保要求及提前开工的违规项目，严禁介入。（3）密切关注电力企业成本变化，及时调整信贷政策；（加强行业研究力度，在综合考虑发电设备制造能力、电力需求、煤炭供应和运输能力等配套条件下，密切关注企业经营情况，及时掌握企业财务信息。当某类企业出现赢利能力减弱或财务指标恶化的情况，应针对这类企业及时调整我行信贷政策，提高客户准入标准并制定有效的资产保全措施。）2、风险防范对策建议（4）争取采用担保、抵押等贷款方式，确保还款来源；在目前情况下，火电项目贷款风险增加，尽力避免发放信用贷款，应采取股东担保、资产抵押等风险防范措施，切实落实好第二还款来源。对客户风险小、资金实力强的专业发电集团公司的火电项目，可按无追索项目融资方式提供贷款，落实项目资产和权益抵（质）押，并落实完备的有关项目建设、运营、发电合同或协议、帐户监控等风险防范措施。（5）优化客户结构及优化电力项目；（从客户选择及项目选择上两方面论述）2、风险防范对策建议（6）严格执行电力项目资本金比例不低于20%的规定,对项目偿债能力风险高的应增大资本金比例。密切关注股东的资金实力、资本金出资来源和投资安排。（7）对电力体制改革引致的风险进行跟踪监测，控制信贷风险（“厂网分开、竞价上网”以及未来的全国联网，将使发电企业在公平的市场环境中参与竞争，各发电企业的上网电价将向平均上网电价靠拢。）3、固定资产贷款项目主要风险及风险控制方案：1、借款主体：对在建设期，股东出资能力较弱，自有资金不到位或到位不及时，投资超支无追加投资能力，已出现项目公司资产负债率超过90%，亏损运营；在还贷期，在电煤采购、竟价上网和专业化协调管理等方面弱于专业发电集团公司的企业。风险防范措施一般要求：贷款银行要实行电费账户监管，借款人和股东同意还款年度内偿还银行贷款优先于股东分红。对新建项目落实股东出资能力和资本金出资到位计划，资本金按比例先于银行资金或同时到位；借款人和股东须承诺还款期内在未得到贷款银行同意，不得抽回股东贷款、对外投资、对外设定抵押和提供担保。3、固定资产贷款项目主要风险及风险控制方案：2、成本竞价：市场竞价定价模式下，成本风险来自于火电项目发电成本高出市场竞价形成的上网电价。对中长期电力贷款，应考虑到一次能源供应稳定和能源比价效应以及区域内成本竞价优势分析对比。风险防范措施一般要求：侧重于具有资源成本优势和电网布局优势的客户和项目。3、投资超概算：项目的投资业主有较强的实力和火电厂投资经营经验，火电项目投资超支及完工风险不高。风险防范措施一般要求：股东承诺项目投资超支由股东增加自有资金解决；落实建设期股东担保或在建工程作抵押和工程保险。4、融资结构：火电建设项目投资大，往往涉及多家贷款银行参与项目融资，项目融资结构可能较复杂。应避免银行间恶性竞争，放松贷款条件，压低贷款利率，放大贷款银行风险；同时关注我行债权受偿地位，避免处于不利的受偿地位。风险防范措施一般要求：对一般客户授信控制资产负债率不超过80%；对新建项目落实资本金出资比例不低于20%，对风险较大项目，应要求客户进一步提高资本金比例；多家银行同时提供贷款应尽量采取银团贷款；我行贷款条件和保证措施不低于其他贷款银行。5、电煤运输和供应:火电厂燃煤使用量大，稳定的供应渠道和价格以及充足燃煤供应量是项目达到预期效益的保证。应关注燃煤供应能力、燃煤品种、供应方式等，落实燃煤运输方式和运输保证问题。风险防范措施一般要求：落实保障客户发电所需的煤炭供应及联运协议。3、固定资产贷款项目主要风险及风险控制方案：6、电网输配能力:火电厂项目的上网电力应明确供电目标市场，明确具体的供电地区，进行总体和局域平衡分析。在总体电量供给相对过剩的电网中，有些火电厂作为电网的末端电源支撑项目进行建设，应得到电网企业的认可。风险防范措施一般要求：落实客户与电网公司的发电上网、电厂运营调度协议。7、担保方式等风险：采取无追索或有限追索项目融资方式需认真落实项目融资条件。需特别关注项目融资难于对抗电力过剩引发的行业风险。电费收费权质押不能单独作为无追索项目融资电厂贷款保证，构成有法律效力的担保措施。采取股东担保有助于降低贷款风险，但需要注意股东的担保能力是否充足。风险防范措施一般要求：采取有限追索及无追索项目融资方式的火电项目，应采取的保证措施包括：（1）项目全部财产和权益抵押；（2）投保项目建设期工程险或股东提供项目完工担保；（3）投保建成后的财产险，并以贷款银行为保险第一受益人；（4）电费收入账户监管；（5）设立偿债基金账户。3、固定资产贷款项目主要风险及风险控制方案：水电项目：1、资金构成方面的风险：水电项目投资巨大，其建设资金构成主要是股东投入的资本金和通过各种渠道获得的债务资金。融资的主要渠道除银行贷款外，还有股东借款、融资租赁、企业债券等。其主要运营成本之一就是财务成本。因此，水电项目资本金比例越高，财务负担就越轻，市场竞争力和生存能力越强，银行贷款风险越小。2、业主经营管理能力不足带来的风险：水电项目往往建设期较长，建设分项多，如果业主缺乏管理经验和专业技术人员，极有可能造成项目超概算、不能按期完工等后果，甚至出现项目安全问题，轻则影响项目未来的收益，影响还贷，重则可能危及整个项目，都会导致银行贷款出现风险。3、业主建设过程中转移利润的风险：近来出现了很多建设施工单位作为股东投资建设的水电站项目，业主有可能通过高估工程投资等方式，使施工单位股东在电站建设期就已经通过施工赚取了高额的回报，将风险转嫁给银行。3、固定资产贷款项目主要风险及风险控制方案：4、电网输配能力风险：由于水电项目往往位于距离负荷中心较远的山区，送出设施投资较大。应充分关注电网的输配能力，关注项目送出线路的建设主体、时间、规格、投资规模和建设期长短等多方面问题，确保电网输送畅通。5、电量销售风险：目前，全国电力供需趋于缓和，电力市场将向供大于求的格局转化，缺电范围和时段大为减少，主要表现为季节性、时段性缺电的特点，电量销售存在一定的不确定性。应要关注目标市场的需求与供给，合理测算经济增长对电力的需求、详细评估电力供给增长量。6、技术风险：第一，复杂的地形地质导致的技术风险。第二，电站的技术规格导致的技术风险。第三，水电的送电工程存在一定技术风险。3、固定资产贷款项目主要风险及风险控制方案：7、投资超支及完工风险：由于水电项目投资大、工期长，存在投资超过概算或工程延期的可能。有实力的、负责任的投资方，在发生投资超支或工期拖延时，可以追加投资，有抗风险能力。实力弱或不负责任的投资方，贷款银行将可能承受风险。8、部分电站承担了过多社会效益，盈利能力较差：水电站的主要收益来自于发电，但一些水电站作为水利枢纽兼有防洪、灌溉、航运、供水等功能。对这类水电站需要通过股东增加投入或政府给予拨款或补助等形式以获得有较高的资本金比例，减轻电站建成后经营中的财务负担，或者需要国家在电价、电量上给予一定的政策倾斜，以增加经营期收益。9、担保等风险：单独设定收费权质押的风险；多重抵押的风险；其他保证措施：如股东不提供全额担保的水电站建设项目 采取以上方式为水电站建设项目提供贷款，难于对抗电力过剩引发的电站还款能力危机。如果能够取得有实力的股东担保，有助于降低贷款风险，但需要认真审核股东的担保能力。风险防范措施一般要求：根据电力行业准入退出标准，积极扩大属产业调整鼓励类电力项目的优质客户群体，审慎对待限制类电力项目，采取措施收回或限期收回淘汰类和退出类电力贷款。（二）公路行业主要风险及风险防范对策建议：1、公路行业主要风险：（1）政策风险：收费期限缩短的风险；年票制实施对公路局贷款的影响；收费标准的下降；费改税的影响；（2）行业风险：高速公路对其他等级公路的影响；其他运输方式对公路运输的替代，特别是铁路对公路的替代不可小视；（3）项目风险：项目资本金不足；建造成本加大和超投资概算风险；（4）经营风险：区域经济风险；路网不完善风险；实际车流量与预测值相差较大，项目初期经济效益较差，贷款偿还期被迫延长；项目还贷期限与政策收费期限不匹配问题。（5）担保风险：由于银行都看好公路行业，各商业银行对高速公路项目贷款存在无序竞争。高速公路项目已成为各商业银行和某些政策性银行普遍看中的“优质”项目，为争夺对高速公路项目贷款的主导地位，各家银行将高速公路贷款客户作为“重点客户”，在担保条件、利费率等方面给予适当的政策倾斜，造成部分高速公路项目同时拥有多家银行的贷款承诺或授信额度，其授信总和甚至已超过项目本身的投资概算总额。（二）公路行业主要风险及风险防范对策建议：2、风险控制措施：（1）选择对优质高速公路项目信贷投入。重点支持“7918”网的优质项目和纳入省级重点干线的优质高速公路项目。审慎进入省级骨干网一、二级公路项目以及由省级交通主管部门统一建设、统一还贷的二级路网项目。（2）目前公路项目贷款存在借款主体类型多、当事各方权利义务复杂和法律法规不够完善等问题。而此类贷款仅依靠过路费偿还贷款本息，且贷款银行无法控制建设和经营过程，使得该项贷款面临较大风险。对于不同的借款主体要注意审查其主体资格，防范借款主体的法律风险。（3）在项目建设过程中，项目资本金应与我行贷款同比例到位。（4）对承诺贷款的项目，应按规定及时办好项目公路收费权质押手续,并在合同中要求项目的车辆通行费收入在我行开立专户，由我行进行监管，项目的车辆通行费收入在支出管理费、维护费后，优先用于还本付息，防止车辆通行费被挪用，确保按期收回贷款本息。（5）项目建成后，密切关注政府在收费政策方面的变化，风险防范措施要有前瞻性，提前做好第三方担保措施或政府还款承诺。（6）公路贷款项目一般以公路收费权质押作为贷款担保措施。由于项目建设期收费尚不能实现，担保方式可以是以正在营运中的公路收费权作质押，也可以由资信能力符合要求的第三人承担阶段性保证责任。集团客户集团客户（一）、集团客户授信方式集团客户的授信方式分为总分式、总体式、加总式。1、总分式适用于各授信主体客户信用等级、风险现状存在差异，或授信客户之间各信贷业务品种不同；对于可以获得合并会计报表的集团客户，原则上授信方案的确定应采取总分式的授信方式（常用）。2、总体式适用于各授信主体信用等级、风险现状基本一致、集团母公司信用等级较高（AA级以上），且母公司对下属成员企业在人员、资产、财务管理与经营策略方面具有决定性控制权，同时，母公司的资产规模和销售收入远大于下属成员企业的集团客户，且属于重点支持和营销客户；3、加总式适用于无法获得集团合并会计报表或关联企业（少用）（二）集团客户授信主要风险点：（二）集团客户授信主要风险点：1、应高度关注集团客户，特别是大型民营集团经常通过资本运作套取银行信用的情况。由于集团客户控股公司众多，其控股公司间相互参股、控股现象较为普遍，集团客户很容易通过关联公司间交易制造业务量、安排利润，最终实现集团客户银行信用的不断扩张，一旦出现风险，损失将集中反映在银行。2、主要风险点反映在过度授信致使授信失控；关联交易复杂，存在关联背景不真实，虚增或减销售收入，或转移利润，或转移资产，关联交易的价格有失公允性；关联担保过度而形成风险传导链，导致担保风险从个体风险演变成了带有集团性质的系统风险；（三）（三）风险控制方案（三）风险控制方案1、通过资金需求分析、负债情况及资金来源情况判断其银行信贷需求的真实性。结合客户的税收情况判断其是否存在进行资本运作套用银行信用的潜在可能；结合客户授信风险承担能力判断客户的融资总量是否过度。如果存在过度授信现象，也就是授信额度需求存在不合理，可以相对减少部门授信额度，或控制客户整体的对外负债水平。2、（1）集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润，导致集团客户偿债能力下降。因此我们必须通过调查客户股权结构了解集团客户的控股关系及关联方，通过报表分析判断关联方交易，并定期走访企业，核实关联交易有无真实销售背景，交易价格是否公允，并了解关联方之间的实际资金的运作情况，一旦发现违规交易和转移现象，可采取停止授信额度的使用，回收贷款，采取诉讼等方式。（2）通过对集团内部关联公司互保的担保的担保结构进行调查，判断其有无有意隐瞒债务情况，如果存在风险传导链的关联担保现象，则应要求授信客户提供抵押和其他的风险防范措施予以补充，或可采取停止授信额度的使用，回收贷款，采取诉讼等方式。3、对于跨省的集团客户申请银行贷款支持，应纵向、横向深入调查，才能保证信息对称，有效防范风险。事业法人客户事业法人客户（一）事业单位的特殊性 事业法人客户与企业法人相比有着许多的特性之处，在会计核算、服务特点、运行方式等方面都与企业法人有着很大区别。因此对于事业法人客户授信业务的评价需要不同于一般企业法人的思路和方法。事业法人客户的范围较广，而且所属行业较多，在此仅介绍涉及与我行信贷关系较为密切的医疗和教育行业事业法人客户。事业法人客户主要有以下特征：事业法人客户生命周期相对较长；公益性强；受政策性影响度高；服务范围区域性特征明显；品牌优势作用显著，优劣势易于辨别；单独的会计核算体系（二）主要风险点：（二）主要风险点：1、政策风险：事业法人客户由于是国家举办的或者国家委托其他经济组织举办的，其日常运转、收支状况等受国家政策影响程度很高。国家对事业法人客户的相关政策调整都是直接影响事业法人客户的经营范围、运转方式、收支结构及收费标准等因素，直接影响到事业法人客户的收入水平和偿付各种债务的能力。2、授信用途因素形成的风险：从授信品种角度来看，事业法人客户最主要的授信风险一是存在短贷长用的问题，二是固定资产贷款没有用于其建和扩建项目，而用于对外投资及产业化运作的项目。（二）主要风险点：3、还款来源不落实、还款能力不足风险：事业法人客户存在超额度授信现象，由于其承贷能力一般是有限的，一旦不断扩大的负债超过其承受力就必然造成其还款能力不足。从还款来源控制方面，存在无法取得当地财政、上级主管部门同意用事业法人客户收入还款的承诺或者批复的不确定因素。4、担保措施有效性形成的风险：担保方式一般分保证、抵押、收费权（收费账户）质押等；保证：这类担保单位主要是为事业法人客户进行基建施工的建筑单位或者为学校提供后勤社会化服务的企业。后勤社会化企业与借款唇齿相依，借款人失去履约能力，担保单位履约能力一样会受到冲击，选择这类企业保证应慎重。而施工单位作保证，如果施工期和施工尾款支付最后期限短于贷款期限，银行的债权保障程度将有可能弱化。抵押：能用于抵押的是事业法人客户自身的非公益设施。这类抵押物一般价值都不大，所使用的土地使用权一般为划拨方式取得，而且虽然是非公益设施，但是往往其用途银行很难控制。收费权（收费账户）质押：这类担保方式对于银行债权的保障力相对于前两种是比较弱的。因为一旦出现还贷风险，收费权（收费账户）质押对于实现银行债权的作用有限。由于它是以公益为目的的，这种收费权既不能委托，也不能转让。银行既不能到事业单位去收钱，也不能控制和处置收费权，实际上无法行使质押权人的权利。（三）规避风险措施：（三）规避风险措施：1、随时关注国家出台的关于事业法人客户借款主体资格方面的限制性规定，避免出现客户超过权限申请贷款，还款时受主管部门规定限制难以还款的情况。对于事业法人客户的准入标准应较高，如学校的“211工程”的高校及省级重点中学，医院的三甲医院等作为重点的支持对象。2、避免短贷长用的主要途径就是加强对授信用途的审查，审查流动资金贷款用途的合理性来判断用途的真实性。固定资产贷款不得用于投资和产业化运作的项目。3、（1）判断事业法人客户是否存在超额度授信；（2）针对事业法人客户的还款能力，应着重分析其收入总量、来源和支配方式对偿还债务是否具有充分的保障；（3）在还款来源控制方面，应分析是否能取得当地财政、上级主管部门同意用事业法人客户收入还款的承诺或者批复（如果必要，还应取得当地财政预算审批机构人大同意将还贷资金列入预算支出的批准文件）；要求事业法人客户在我行开立基本户和其收入财政返还资金账户，以便我行能够有效地监控其资金流向。（三）规避风险措施：4、由于担保方式保障度有限，我们在审核项目时在分析客户目前经营状况和财务状况的同时，还应重点关注项目的建设资金来源和还款资金来源进行分析。建成后，能否达到设计能力，还款资金可否实现，确保第一还款来源具有保障性。在条件允许的前提下，适当上调贷款利率，追求资本回报的最大化。5、有选择地适当介入卫生部、教育部直属医院或大学和其他公司合资兴办的医院或学校的授信。因该类客户有更大的财务自主性，同时除教学设施外，可落实合法、有效、足值的房地产抵押，相对有一定的保障性，在出现风险的情况下，除有一定资产可处置外，也可采用转让等方式处置风险。四、宏观经济调控下对产能过剩或潜在过剩行业信贷风险偏好及对策建议：国务院各部委针对产能过剩和潜在产能过剩的宏观调控政策要点：根据国家国务院关于加快推进产能过剩行业结构调整的通知（国发200611 号）文件的精神，产能过剩行业是指钢铁、电解铝、电石、铁合金、焦炭、汽车等产能已经出现明显过剩行业；潜在产能过剩行业是指水泥、煤炭、电力、纺织等行业目前虽然产需基本平衡，但在建规模很大，也潜在着产能过剩问题。（一）国家对产能过剩和潜在产能过剩的宏观调控总体政策要点：国家推进产能过剩行业结构调整的重点措施：发挥市场配置资源的基础性作用，充分利用市场的力量推动竞争，促进优胜劣汰，要通过重组、改造、淘汰等方法，推动产能过剩行业加快结构调整步伐。（二）国家对钢铁、水泥、电力、纺织等产能过剩和潜在产能过剩行业的宏观调控具体政策要点：宏观调控具体政策要点：1、钢铁行业（）严格执行法律法规和钢铁产业发展政策。对于不符合钢铁产业政策和未经审批或核准的项目，国家有关部门将不办理相关手续。（）严格控制钢铁工业生产能力。各地政府要依法把违规项目停下来。（）淘汰落后生产能力。（）支持企业技术改造和技术创新。（）推进钢铁企业的联合重组。（）强化环境监督和执法，加强对现有钢铁生产企业执行环保标准情况的监督检查。（）加强和改进信贷管理。2、水泥行业（1）继续支持大型新型干法水泥项目。（2）严格水泥生产许可证管理，开展无证生产专项整治活动，坚决取缔无证生产水泥企业。（3）建立落后产能退出机制，加大结构调整力度。（4）支持大企业集团发展，加快提高产业集中度。（5）鼓励水泥企业“走出去”，参与国际市场竞争。宏观调控具体政策要点：3、电力行业（1）完善电力规划，实现有序发展。（2）继续做好清理工作，规范建设秩序。（3）加大关停力度，着力结构调整。（4）调整发电调度规则，实施节能、环保、经济调度。4、纺织行业（）结构调整的重点：A、加快技术结构调整，提高产品附加价值。B、加大原料结构调整，实现原料的多元化。C、加快重点行业调整，推进结构优化。D、提高纺织资源利用效率，减少环境污染。E、大力推进自主品牌建设，创建具有国际影响力的自主知名品牌。F、推进企业组织结构调整，提高产业集中度。G、促进东中西部协调发展，优化行业区域布局。（）促进纺织结构调整和产业升级的有关政策措施：A、加快发展先进工艺、技术和产品。B、严格执行国务院关于促进产业结构调整的暂行规定，各金融机构要根据产业政策和信贷原则，合理配置信贷资金，积极支持纺织结构调整，有效防范信贷风险。C、支持发展纺织原料。（三）授信分析关注要点：1、总体方面（1）、审查拟授信企业是否符合国家相关产业政策、发展规划等市场准入条件，对于应由发改委等有权部门批准或核准的项目，是否获批准或核准。（）、审查相关项目是否符合城乡规划、用地规划、环境标准和要求等，对不符合相关要求的客户不得新增投放，有存量贷款的要将存量逐步退出。（）、关注授信客户资信状况 和财务状况等，对有重大信用问题的客户，必须严加控制。（）、关注企业相关项目技术是否成熟可靠。（）、关注产品市场风险，高度重视相关产品市场供求问题。（）、关注生产成本和原材料供应风险。原材料供应的充足性，是企业持续生产和发展的保证。（）、关注企业在同类企业中的行业地位、技术优势、抗风险能力、产品的市场竞争力。（三）授信分析关注要点：2、对钢铁、电力、水泥、纺织行业特别需关注事项钢铁行业：根据关于调整钢铁行业准入类客户名单的通知（建总函2005719号），我分行贷款客户韶关钢铁集团有限公司属优先支持客户，广州钢铁企业集团有限公司、广州珠江钢铁有限公司属审慎进入客户，其他未列入名单的原则上归为退出类客户。关注事项：（）我行对钢铁行业的政策变化情况；（）关注企业和项目地理位置与交通运输条件；（）、关注能源和水资源的供应。钢铁项目应当尽量靠近能源生产地域和水资源丰富的地区才能降低成本，提高竞争能力。电力行业：（前面已讨论过）（三）授信分析关注要点：水泥行业：广东省水泥行业产量供过于求，主要是立窑水泥占比较大而新型干法旋窑水泥占比较小，高品质水泥相对供应不足。我们在信贷投放方面对水泥行业应该严格执行总行加强水泥行业信贷存量结构调整的相关政策，严格控制贷款增量，降低信贷风险。应采取非常审慎的态度，新增贷款方面原则上只是对该行业中的符合国家鼓励类（新型干法水泥、散装水泥装备技术开发、100万吨/年及以上大型水泥粉磨站建设）龙头优势企业进行适度的支持，对于存量贷款中的非国家鼓励类水泥生产企业要逐步退出。关注事项：（1）燃料质量风险；（）、产品运输条件；（3）在担保措施方面，我行对水泥行业发放的贷款一般以其原有厂房、设备作为抵押，或由其关联企业提供第三方保证。水泥制造设备专用性很强，而且原有设备一般比较落后，设备抵押难于变现。提供第三方保证的一般为同行业关联企业，经营状况较低，担保能力相对不足。这些措施作为我行贷款的第二还款资金来源，效果很低。必须落实切实可行的担保措施。在抵押措施中，应当尽量选择易于变现的资产作为抵押；在保证措施中，应当选取非同业的绩优客户提供担保，同时必须认真分析其财务经营水平，确保其具备保证能力。（4）在水泥行业客户的选择上，应选择在区域市场具有很强的竞争能力，近三年连续盈利，相关财务指标高于全行业平均水平的客户。（三）授信分析关注要点：纺织行业：我们在信贷投放方面对纺织行业应该严格执行总行加强纺织行业信贷存量结构调整的相关政策，严格控制贷款增量，降低信贷风险。关注事项：（）适当控制贷款总量。保留大的有竞争实力的龙头企业客户，少数生产效益多年比较好并保持稳定、市场前景较好、贷款担保措施可靠的中小客户也可适量保留，A级及以下企业采取逐步退出的策略。（2）、关注企业技术创新能力；（3）关注企业的投资成本的风险；（4）关注建设和生产条件的风险；（5）所有贷款都应落实可靠有效的担保措施，严格控制发放信用贷款。对新建企业和达不到合理规模的企业一律不发放贷款。（四）对宏观调控政策下授信的风险偏好建议：认真执行国家的宏观调控政策、产业政策和总行的相关政策，审查借款人的经营范围和产品是否符合国家相关宏观调控政策，防范政策风险，坚持有保有压、区别对待的原则，着力调整相关行业信贷结构。、加强对行业分类的认识，执行统一的行业分类标准。我分行在信贷经营和审批的过程中，行业分类的标准统一按国家统计局关于贯彻执行新国民经济行业分类国家标准（GB/T4754-2002）的通知（国统字2002044号）的分类标准执行，如国家公布新的分类标准，按国家新的分类标准执行。2、明确国家宏对产能过剩和潜在产能过剩行业的宏观调控政策和措施主要针对相关行业的生产和加工企业。（四）对宏观调控政策下授信的风险偏好建议：3、在贷款投放过程中要根据国家宏观调控有关政策有保有压，扶优汰劣，区别对待，调整信贷投放结构：（）选择相关行业内符合国家政策的优质企业进行支持。对于符合产业政策、技术水平高、对产业升级有重大作用的大型企业技术改造项目，以及产品的市场需求旺盛、成本控制能力和盈利能力强、财务状况和发展前景良好的企业，我行仍应积极营销，予以信贷支持；积极扶持行业和区域龙头大型企业，支持财务状况良好，现金流量充足，原材料采购和产成品销售顺畅，资金回笼及时的优质大型企业，防范市场风险。（）压缩非鼓励类的客户的信贷余额，加大不良客户、拟退出客户的退出力度。（）对限制和淘汰类项目，要尽快退出。、风险偏好与总行保持一致，如在实际工作中遇到某些项目对我分行业务发展具有重大的战略意义，但由于种种原因，无法符合我行有关政策要求或与总行风险偏好不一致的，经营部门需先取得有权部门的准入后才予以受理审批。（四）对宏观调控政策下授信的风险偏好建议：、对产能过剩和潜在产能过剩行业的授信业务，除总行规定必须由总行核准的外，其他全部均需省分行经营部门核准。对未按有关规定经总行或省分行经营部门核准的授信业务，审批部门不受理和审批。、重点扶持信用等级AA级及以上的客户，对信用等级A级（含）以下的企业要逐步退出。、授信品种适当安排短期流动资金贷款和贸易融资业务，谨慎投放固定资产贷款；同时需严格规范贷款用途，避免流动资金贷款被长期占用而出现短款长用现象。、重视第二还款来源，选择稳定可靠的第二还款来源，有效防范风险，对能提供合法、足值、有效的第二还款来源的企业方加以支持。、适度分散贷款投向，防止贷款集中风险，对于产能过剩和潜在产能过剩的企业，不适宜大包大揽，更不能由我行独家承包。10、坚持风险与收益匹配的原则，认真分析贷款的风险与收益之间的关系，力求做到收益覆盖风险。n谢谢大家！