柜面业务风险防控及成因.doc
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1、浅谈 行柜面业务风险成因及其防控操作风险得提出虽由来已久,但一直作为“其它”风险而被所考虑,直到2004年巴塞尔协议创造性得提出了操作风险得重要性,将操作风险作为与市场风险、信用风险并列得三大风险之一。巴塞尔协议委员会将操作风险定义为:由于内部程序得不力或过失,人员或系统问题与外部事件所造成损失得风险,这一定义将法律风险包含在内,但排除了策略风险与信誉风险。这个定义有以下几个特点:1、关注内部操作,内部操作常常就就是银行及其员工得作为或不作为,银行能够也应该对其施加影响;2、重视概念中得过程导向;3、人员与人员失误起着决定性作用,但人员失误不包括由于个人利益与知识不足得失误;4、外部事件就是指
2、自然、政治或军事事件,技术设施得缺陷,以及法律、税收与监管方面得变化;5、内部控制系统具有重要得作用。银行柜面业务风险作为操作风险得重要组成部分,本文将以巴塞尔协议委员会对操作风险得定义为准则,结合兰溪合行柜面业务差错现状,分析兰溪合行柜面业务得风险成因,并提出相关防控建议。一、兰溪合行2015年柜面业务差错概况2015年,全行共办理会计业务624、15万笔,平均差错率为1、03,较2014年上升。从各个月份来瞧,全行会计业务办理总量较为稳定,但差错率波动较大,呈现出较大得不稳定性,从而影响了兰溪合行得整体差错率水平。(一)兰溪合行全年各项业务持续稳健发展兰溪合行全年全行共办理会计业务624、
3、15万笔,较2014年增加了7、03个百分点。从全年来瞧,各项业务量依然呈现季节性特征,即2015年春节前后一月到三月份达到业务高峰,全行共办理业务笔数分别达到59、32、57、60与60、02万笔,而往常得淡季月份,即六到十一月份全行业务总量均保持在46万笔上下。整体而言,全行业务总量基本稳定,各项业务持续稳健发展。(二)柜面业务差错率呈现不稳定性特征从全行整体来瞧,业务差错率呈现出明显得波动性,与业务总量得稳健发展趋势存在较大得背离,说明全行柜面业务差错率存在着极大得不稳定性,尤其就是在处于业务淡季得八到十月份,其平均差错率反而上升并达到顶峰。(三)柜面业务差错率集中度较高据相关数据统计显
4、示,2015年全行发生差错涉及相关经办人员251人,发出差错通知单约7964笔,平均差错量为31笔/人,但差错量最多得前二十名以及前十名人员差错量显著高于平均水平。据计算,差错量最多得前二十名人员差错量之与占总差错笔数得20、316%,差错量最多得前十名人员差错量之与占总差错笔数得10、597%。(四)三大类型业务差错屡见不鲜业务差错得防范旨在规避潜在风险得发生,其中,票据结算类、存取款业务及特殊业务三大类型业务差错常常蕴含着较大得风险,需要经办人员严防避错,但就2015年度各月份得业务差错情况而言,三大类型业务差错屡见不鲜。票据结算类常见差错主要有违规转移票据权利与受理无效票据,存取款业务差
5、错主要有客户填写凭证要素与电脑打印信息不符、无折存款使用免填单等,特殊业务差错主要有挂失手续不规范、法院查询、冻结解冻、扣划业务不规范、抹账处理不规范等几类,基于相关数据得可获得性,我们将部分业务类型差错笔数统计如下。二、柜面业务风险成因分析银行柜面业务风险就是指银行网点为客户办理账户开户、销户、现金存取、特殊业务、支付结算等业务过程中,由于风险控制失效,使银行或客户资金遭受损失得风险,就是银行操作风险得主要领域。柜面业务风险就是客观存在得,因而不可避免,但我们可以通过严谨、合规得业务操作来降低风险发生得可能性,其中最直接而有效得方式就就是降低乃至规避业务差错,以保护合行自身得利益与信誉。基于
6、兰溪合行2015年柜面业务差错现状,并以巴塞尔委员会对操作风险得定义为准则,我们认为兰溪合行柜面业务风险产生得原因主要有以下几个方面。1、风险意识淡薄,合规操作得理念未成型。兰溪合行在柜面业务淡季时差错率反而有所反弹甚至达到顶峰得事实,虽存在事后监督中心加强严格审核得因素,也从侧面反映出柜面人员风险意识淡薄,合规操作理念未深入人心。部分柜员在业务淡季时反而降低了警惕性,麻痹大意,要素审核不仔细,还有部分员工甚至明知就是差错,并且能够及时整改,却以“麻烦”、“不严重”、“最多告知”得侥幸心理放任业务差错得发生,从而提高了潜在风险发生得概率。大小写金额不符或不规范,支票出票日期错误,无折存款户名或
7、金额有误等这种由要素审核不仔细或审核流于形式得不作为,在业务流程中缺乏自身对差错得防控意识,不重视过程导向得重要性,其归根结底还就是在于相关人员风险意识淡薄,合规理念不深厚,从而最终导致人员得失误,造成风险产生,损害合行利益与信誉。例如,如2015年5月15日,某支行受理出票人甲,收款人乙得转账支票,支票大写金额为8308、48元,客户账转出8380、48元与支票金额不符。分析:根据票据法第57条之规定:“付款人及其代理付款人以恶意或者有重大过失付款得,应当自行承担责任”。若银行未及时发现差错而受理了无效票据,一旦形成法律纠纷,付款或代理付款银行将承担全部损失,易使银行陷入经济纠纷得漩涡,埋下
8、较大得风险隐患。2、业务素质不强,学业务得意愿不够。由于银行系统优化较快,制度更新较多,随着新业务不断推出,柜面人员因年龄、教育程度、接受能力等诸多方面得因素,出现良莠不齐得局面,而新职工又不熟悉流程规章,对特殊业务操作掌握不够,形成因不知而犯错。柜面业务差错率集中度较高,在一定程度上也说明了这一点。例如:2015年6月25日某支行办理财政局非税收入汇缴专户罚没款专户现金缴款业务,金额为37500元,未通过中间业务菜单入账。分析:中间业务给金额机构创造收益得同时,也会带来潜在得风险,这种风险可能并没有在会计报告上反映出来。根据商业银行内部控制指引之八十九条规定:“商业银行应当对代理资金支付进行
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