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2023年度全球建筑业调查探索新方法应对旧挑战前言2023年度全球建筑业调查结果显示，由于政府大量的基础设施激励措施、可再生能源革命、在战略重要性行业资本投资的加大以及新冠疫情过后的业务需求释放等因素，为工程建筑公司创造了绝佳的发展机遇，该行业正弥漫着一种审慎乐观的情绪。同时，建筑业正面对着一个复杂多变的环境，需要应对持续的供应链中断，能源、材料和工资成本的上涨、劳动力的短缺和潜在的经济衰退。这些不利因素可能会对部分子行业产生重大影响。此外，不佳的项目绩效、生产力低下、重大项目失败的高昂代价，以及备受瞩目的业内企业破产等长期存在的问题一直困扰着建筑行业发展。“环境、社会与治理”（ESG）对该行业而言是风险也是机遇。从积极的一面来看，向一个低碳、生物多样化和循环型世界的转型可加大全社会基础设施及建设的开支，并为具备前瞻思维、多元性和有明确发展目标的企业带来竞争优势并提高投资回报率，这些企业将最受资本与新型人才青睐。但ESG也带来了更严格的审查和合规要求，以及循序渐进地降低隐含的和运营中的碳足迹、废弃物及污染的压力。企业可能为此付出高昂的成本，并需要克服重大的、多维度的障碍。技术困境仍然在持续，项目业主和工程建筑公司均在思考应向哪个领域发展，以及如何寻找转型成为数字化领导者所需的巨额资金。某些关键的突破（如装配式技术）的技术含量仍相对较低，但它们即使不算是已被广泛使用，也肯定正受到越来越多的关注。我们的受访者表示，在未来五年，应用装配式技术的比例超过50%的项目占比将从14%上升至28%（见图19）。此外，由于业内传统企业面临着趋同化，以及被更精通数字技术的新市场进入者夺走市场份额的威胁，大型科技企业的阴影长期地笼罩着这个已经成熟的行业，使其面临着被颠覆的风险。这是毕马威第14期全球建筑业调查，也是历来规模最大的一期调查，包含全球近300家工程建筑公司的专业见解。建筑业与我们的生活息息相关，并可成为建设美好生活的强大驱动力，我们将就如何推动该行业发展展开持续讨论。特此鸣谢所有参与该讨论的人士。Geno Armstrong 基础设施、工程项目和气候咨询全球主管及负责人毕马威美国Clay Gilge 基础设施、工程项目和气候咨询全国主管及负责人毕马威美国Kevin Max 基础设施、工程项目和气候咨询负责人毕马威美国 Suneel Vora 合伙人，业务咨询工程项目和工业4.0毕马威印度0203040506201 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。目录行业观点：减少加州野火灾害风险调查总览第1节：可盈利、可持续增长，还是大起大落式发展？行业观点：推动持续提升第2节：ESG影响力不断提升行业观点：可持续建筑前沿第3节：大型创新竞赛要点调查概况毕马威全球工程建筑业务行业观点：拥抱装配式建造和数字化技术能力行业观点：强化供应链韧性0203040506301 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。三分之二（66%）受访者对建筑业市场的发展感到乐观；78%受访者认为基础设施刺激方案将带来积极影响。项目绩效仍然备受关注，仅有半数业主表示他们的项目能够按时完工；87%的业主表示他们的项目正受到更严格的审查。为应对持续变动，企业的当务之急是提升估算准确度、转移风险和加强创新。调查总览应对行业绩效挑战ESG的影响力提升大型创新竞赛 ESG已被纳入建筑业领导者的议程，其中54%已“完全构想”ESG的裨益并竭力提升自身的成熟度。调查受访者表示，ESG的主要裨益是声誉提升和竞争优势，也是提升项目资本获取的必要途径。随着建筑业逐步从固有的“安全帽”形象转向更多技术应用和更远程工作模式，“多元化、公平和包容性”（DEI）是企业成功的第三个最重要的决定因素。业主较为关注温室气体的减排，而工程建筑公司则最关心DEI。隐含碳排放（在建造过程中的碳排放）正受到越来越多关注，并很可能成为未来监管的主要对象。建筑业已开始运用先进技术来提升绩效81%的工程建筑公司正在应用移动平台；43%应用机器人流程自动化；40%应用人工智能虽然多数企业尚处于技术应用的初级阶段。对技能项目的投资回报率提升而言，项目管理信息系统（PMIS）、建筑信息模型（BIM）和高级数据分析被认为最具潜力；数字孪生、模块化/非现场制造、人工智能和BIM可在项目绩效上带来最大提升。大部分受访者认为，对示范项目而言，预制是十分重要的解决方案，虽然仅有四分之一的工程建筑公司在所有项目中应用装配式生产。业界已越发意识到技术可提升安全性，尤其是数据分析和装配式生产的应用后者能够减少危险的现场工作。0203040506401 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。可盈利、可持续增长，还是大起大落式发展？第1节0203040506501 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。由于新冠疫情过后的大量业务需求释放、美国及其他国家的基础设施支出增加、ESG需求对可再生能源及循环经济项目的推动，参与2023年度全球建筑业调查的大多数受访者对未来保持乐观情绪，这似乎也不足为奇了。本年度调查的三分之二（66%）受访者表示，他们对建筑业市场的未来发展方向感到乐观；其中38%的项目业主感到“非常乐观”（见图1）。2021年此项比例仅为18%。认为工程项目增长超20%的业主比例已实现逾三倍的增长，从2021年10%增长至2023年36%（见图1），创下本调查20年来的历史新高。可盈利、可持续增长，还是大起大落式发展？表面上看，全球工程建筑业似乎正受益于积极的市场发展。图1：以下哪项表述最准确地描述了建筑市场的发展方向？0%20%40%60%80%100%全部受访者工程/建筑公司 项目或基础设施业主机构非常乐观比较乐观中性比较悲观非常悲观28%38%25%6%16%37%36%6%5%38%38%16%6%1%3%N=2671211466%6%四成的工程建筑公司受访者表示，他们预计未来12个月的收入增长预计将大于10%；预计将出现零增长或负增长（见图2）的受访者仅为18%。虽然工程建筑公司比项目业主更为谨慎，但仅有一小部分（7%）受访者对市场的未来感到悲观，而此项比例在2021年为29%（见图1）。由于承包商处于供应链中断的中间位置，并且对业主的稳健的建设规划了解有限，因此两者的此等差异实属意料之中。2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。0203040506601图2：贵企业在未来12个月的预期收入增长是多少？0%10%20%30%增长超过20%增长11-20%增长6-10%增长1-5%预期无增长(0%)减少1-5%减少6-10%减少11-20%减少超过20%14%27%27%15%13%1%2%2%0%图3：政府对大型建造项目的资助、投资及/或刺激（如美国的CHIPS 和 IRA和贵企业运营所在辖区的其他项目）在未来12个月将会对贵企业带来什么影响？0%20%40%60%80%100%全部受访者工程建筑公司项目或基础设施业主机构重大影响中度影响无影响35%43%22%34%49%18%35%39%26%N=267121146在大型基础设施项目的政府资助、投资和刺激计划方面，也有着令人振奋的前景，例如美国的Creating Helpful Incentives to Produce Semiconductors（CHIPS，“为半导体生产创造有效激励计划”）和 Science Act（“科学法案”）、Inflation Reduction Act（IRA，“通胀削减法案”）和Infrastructure Investmentand Jobs Act（IIJA，“基础设施投资与就业法案”）；印度的Production Linked Incentives（PLI，“生产挂钩激励”）和“印度制造”计划，以及其他国家的类似计划。根据牛津经济研究院的全球研究，土木工程预计将是建筑业市场的增长最快的板块。1 超过三分之一（35%）的调查受访者表示，政府资助将带来重大影响；另外43%则认为会产生中度影响（见图3）。注：仅适用于工程建筑公司（N=121）1NicholasFearnley，“KeyConstructionThemes2023Infrastructuretodrivegrowth”（“建筑业关键主题2023以基建促增长”），牛津经济研究院，2022年12月14日 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。0203040506701虽然受访者普遍对未来抱有信心，但该行业将继续面对多种挑战，如持续的供应链中断、较高的能源及材料价格，以及进一步推升成本和阻碍项目进度的劳动力短缺。新冠疫情的后遗症仍十分明显：45%的受访者表示，他们曾经历过受疫情影响的进度受阻或超过20%的成本冲击（见图4）。此外，该行业持续承受着项目绩效不佳的困扰：37%的受访者表示，在过去一年，由于缺乏有效的风险管理，他们未能实现预算或进度绩效目标，比2021年调查的此项比例32%有所上升（见图5）。实际上，仅有半数业主项目是按时完工的。图4：贵企业的项目中，曾经历因新冠疫情导致的进度延迟或成本冲击的项目比例为多少？0%20%40%60%80%100%全部受访者工程/建筑公司项目或基础设施业主机构0%15%610%3%13%12%2%17%13%3%9%12%N=26712114616%17%16%45%40%49%11%11%11%1120%超过20%不了解/不确定图5：在过去12个月，贵企业的工程项目是否曾因缺乏有效的风险管理而远未达到预算及/或进度绩效目标（20%或以上）？0%20%40%60%80%100%全部受访者工程/建筑公司项目或基础设施业主机构是否不了解/不确定37%44%19%40%44%16%35%44%21%N=267121146项目绩效备受关注 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。0203040506801因此，业主们更加关注大型工程项目的经济性：87%受访者表示这些项目的经济性正受到更严格的审查（见图6）。事实上，28%的项目业主表示它们正面临“大幅提升”的关注和审查。市场挑战一方面是源于市场的多变，而工程建筑公司长期停滞的生产力和缺乏创新也导致了市场挑战的加剧。此局面很大程度上是因一个高度分散的市场格局所致；在此架构下，多数企业均不具备所需的规模或动机以投资新技术或方案，尤其是当承包商仅获得薄如纸的利润，令他们毫无试错空间时。在1997年至2021年之间，建筑业的生产效率实际上下降了7%，而制造业的生产效率则提升了126%。不足的风险管理对于项目而言几乎毫无作用，而项目风险管理与企业风险管理之间的联系不足，使业主和承包商无法准确地汇总所有风险，并难以全面了解自身的企业风险状况。由于参与者众多，缺乏数据共享和互操作性，以及供应链环节相互孤立的情况下，单个与多个项目的透明度往往十分缺乏。项目经理因此难以识别及处理绩效不佳的项目、工地或个人。图6：以下哪项表述最能反映您对大型工程项目的经济性以及围绕项目完工后它们的实际可计量收益和资本回报的审查的看法？0%20%40%60%80%100%全部受访者工程/建筑公司项目或基础设施业主机构大幅提升的关注和审查已提升的关注和审查已下降的关注的审查24%63%19%64%28%61%N=2671211464%10%0%9%7%11%无变化2美国劳工统计局，NewManufacturingandIndustrialBuildingConstructionPPI（“新制造及工业楼宇建筑生产物价指数”），2023年3月根据美国劳工统计局截至2023年3月的数据，建筑成本按年增长17.3%。2 除此之外，在俄乌冲突、资源制约以及持续的供应链中断下，工程建筑公司以及项目业主无疑正面对着持续的多变环境。为应对这些变化，83%的受访者表示他们的第一要务是提升对材料和设备成本的估算准确度，因此项成本在项目成本中占较大比例（见图7）。建筑业如何应对市场多变和绩效不佳？提升合同保障这关乎如何转移风险这是业主和承包商的另一项关键要务。然而，此做法或会损害业主和承包商之间的关系，而此时双方应该更紧密地合作，使业主能够更好地管理自己的风险。在业主和承包商均试图转移风险时，很可能会产生一个僵持的局面，但市场的持续紧缺将有利于获得大量市场认可的承包商。2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。0203040506901 我们观察到承包商的一个重大转变，即在大型项目上，承包商已开始摒弃固定价格和限定最高价格合同。无论此转变是源于承包商吸取过去的教训、意识到相关系统与工具尚不能满足他们的需求，还是这仅是董事会、银行家或风险管理人员的决策，可以明确的一点是：我们不能再指望业务如常。承包商不再愿意承担履约风险的主要责任。此外，随着承包商纷纷转用更加开放、按成本加成、按时间和材料定价的合同，业主将需要调整他们对工程与项目的管控方式。”Colin Cagney，总监，基础设施、工程项目和气候咨询，毕马威美国图7：在贵企业应对供应链中断、成本上升、资源制约、去全球化、新冠疫情和其他颠覆性事件的过程中，以下各项措施的重要程度如何？0%20%40%60%80%100%实施或更新远程办公及工地出差模式探索创新的项目工作模式，包括模块化建造、可制造性和可装配性设计（DFMA）和3D打印提升材料和设备的成本估算准确度增加商品对冲策略的应用以抵销材料价格上涨纳入合同保障以应对供应链中断延长项目周期以提升项目组对项目范围、项目进度、数量等要素的把握71%21%7%78%17%5%47%30%23%83%14%3%46%31%22%72%15%13%45 更重要3 中性12 较不重要受访者总数(N=257)2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。02030405061001另一个潜在选项是延长项目周期以更好地管理项目范围、进度和数量。但遗憾的是，在商业及任务关键型项目中，这往往不适用。在颠覆性事件的应对上，与2021年全球建筑业调查结果对比，受访者更为关注创新（从60%上升至74%）和工作场所人员构成（从42%上升至49%）（见图8）。有效的风险管理流程和复原规划也属于企业的待办事项，以提升企业复原能力。图8：请对以下会对贵企业能否成功应对颠覆性事件产生影响的因素评级。0%20%40%60%80%100%有效的风险管理流程和复原规划业务延续性计划的成熟度行业关注运营区域规模与范围（收入）对创新的专注技术应用工作场所人员构成公司领导层所有制（共有还是私有）72%19%8%71%20%9%57%26%16%69%26%5%74%22%4%78%18%4%49%35%15%94%4%1%54%29%17%84%14%2%45 更重要3 中性12 较不重要全部受访者(N=257)2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。02030405061101 S.N.Subrahmanyan，首席执行官和总经理，Larsen&ToubroLimited为了应对全球疫情和广泛的地缘政治扰乱，我们通过备选采购渠道、多个本地供应商和战略合作来强化我们的供应链。我们制定了更全面的对冲策略，采用适时制采购模式，并主动与客户接洽以应对原材料输入成本的价格变动/合同指数化。此外，为应对不可靠的供应链，我们采用了本土化战略。在某一项目中，我们曾为印度高速铁路制造复杂的启动装置。在新冠疫情期间，我们组装并操作了印度最大的隧道掘进机，在标志性的孟买沿海公路项目中创造了456米的月度隧道掘进率世界新高。行业观点强化供应链韧性02030405061201 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。最后，鉴于市场的一般固有风险，尤其是大型和超大型项目的风险，工程建筑公司以及工程项目业主正在寻求方法以提升项目风险管理。他们的首要目标是建立明确界定和标准化的风险管理流程和控制体系。与2021年调查结果对比，企业和业主更强调准确的风险报告（从25%上升至36%）和建立一个专属的风险管理部门（从17%上升至20%）（见图9）。图9：贵企业正专注于以下哪些元素以建立高效的项目风险管理？23%21%34%52%37%27%21%15%21%19%39%54%26%9%35%26%15%22%20%36%53%32%9%31%23%15%正式的风险管理培训董事会层面的风险管理委员会明确界定的风险文化一般风险分类和风险容忍度企业、项目组合与项目风险职能之间的整合明确界定和标准化的项目风险管理流程和控制准确风险报告专属的风险管理部门定量风险分析工具不了解/不确定9%5%4%0%全部受访者(N=267)工程建筑企业（N=121）项目或基础设施业主机构（N=146）2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。02030405061301工程建筑业应如何打破绩效不佳、生产力低下和重大项目失败的恶性循环？从风险管理角度来看，公司在企业层面整合风险的能力有助其更了解自身的项目组合风险，以避免承接那些可能搞垮公司的项目，提前识别早期风险并实施预防措施。更好的透明度和数据分析技术相结合，能够向公司揭示项目内部以及不同项目之间的风险依存关系。企业可采取多种途径来提升生产力，包括使用物联网传感器和数据分析来侦测和评估损害等问题，此方案能够实现企业的快速响应，助其减少工程延误和超支。企业也可通过数据分享来便捷地创建团队绩效基准。预测性维护可增加重型设备持续运行的可能性，并降低停机次数。对供应商数据的访问有助于采购团队预测供应链可能出现的延迟或短缺，并可提前寻找替代货源。解密生产力与 绩效3Capexdecisionsinadownturn（经济衰退中的资本开支决策），2023年4月，毕马威企业还须以高透明度和整合的方式提升资本效率和效力。第一步是稳健的建设规划和项目组合管理流程，通过强大的流程很好地集成到项目治理和PMO活动中。仪表盘和KPI可以显示出项目及项目组合的现状和绩效，令企业深入了解与运营相关的最新商业案例，以及客户及供应链计划与模型。（详情请参阅毕马威最新报告“CapEx decisions in adownturn”（经济衰退中的资本开支决策）3。）在这个分散的行业中，工程建筑公司有机会建立建筑生态体系。在此生态体系中，数据与洞见在承包商、供应商和业主之间流动，并依托更加信息对称的供应链，形成对项目交付目标的共识。最终，通过密切留意资产业主的客户体验，工程建筑公司可打造对社会大众更友好的项目，从而降低负面影响，包括降低噪声及污染，或避免道路封闭等。2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。02030405061401 John Murphy,首席执行官，J.Murphy&SonsLimited我们的其中一个主要核心价值是持续提升。我们的其他核心价值包括始终按时、按预算和高质量交付。我们的家族所有权有助我们实现这些目标，并让我们能够以更长期的视角思考如何在5至10年内实现可持续增长，以及以不同的方式考量我们对企业的投资。我们在项目最初的工程设计阶段便应用创新方案，使得我们能安全、高效、及时和更好的成本控制来交付项目，并最终提升项目质量。通过对工程技术能力和工具的投资，我们可创建高效、实用的解决方案，并持续地发现更高效的方式交付项目。在这个日益数字化的时代，数据在生产力计量、确定资源的高效配置方式，以及降低项目的碳影响方面起到关键作用，这对我们在运输及能源业的工作尤为重要。同时，我们也不希望被让我们不知所措且不再有用的数据淹没我们的项目生成大量数据，因此，我们须思考如何运用这些数据、在合适的时间将数据传送至合适的人员以协助决策和作出更准确的预测。跨项目的数据和洞见分享能让我们不用浪费时间做重复的工作，助我们更聪明地工作，并从成功与失败的经验中吸取教训。我们对技术和知识产权的应用也能提升项目成果，从而造福客户。随着我们的业务增长，我们希望自身是逐步提升的，而不是突飞猛进的。我们将持续投资以跟上技术变革的步伐。这就是我们在未来保持增长、提升表现和持续向客户交付高质量项目的要诀。行业观点推动持续提升02030405061501 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。第2节ESG影响力 不断提升02030405061601 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。回看15年前的全球建筑业调查，工程建筑公司主要的可持续性驱动因素（见图10）是将自身定位为创新或具环保意识的公司（56%的受访者如是说），以及提升业务机会和竞争力（29%的受访者）。然而，在2023年度的调查中，我们看到受访者的明显倾向。近54%的受访者充分设想了ESG的益处，并正积极提升成熟度和寻求改进；另有近37%的受访者已了解ESG的部分裨益，并正使用有针对性的方案（见图10）。此外，近50%的工程建筑公司将把ESG整合进工程项目和计划视为一种竞争优势（见图11）。ESG影响力不断提升我们的最新刊物“Construction in 2030”（建筑业2030）4指出，建筑业是如何被视为一个高碳、高废物产出和高污染行业，并大量使用水和矿物质等稀缺资源、中度使用可再生能源以及男性主导行业的多样性方面发展有限。同时，在建筑方式及所建造的楼房和基础设施的可持续性方面，工程建筑公司正面对着不断增长的监管压力。若不能满足这些要求，工程建筑公司获取资金的途径或受阻，并推高资金成本。图10：企业对ESG的内部看法的变化趋势4Constructionin2030（建筑业2030）2023年2月，毕马威行业内定位为创新及/或具环保意识的公司200856%29%与更多类型的客户建立合作的机会202354%已充分设想ESG的裨益，并积极提升成熟度和寻求改进。37%已察觉到ESG的部分裨益，正采用有针对性的方案6%对ESG抱怀疑态度，认为其与以往的可持续性趋势类似。（采取观望态度）6%未遵循ESG的准则，仅为满足相关要求而推行02030405061701 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。对比参与我们全球调查的项目业主与工程建筑公司，项目业主在ESG工作上展示了更高的成熟度。尤其是在美国，那里的项目业主面临越发严格的法规、采购要求和建筑条例提升。任何落伍者将不得不快速追赶。当被问及将ESG整合进工程项目和计划可带来哪些关键裨益时，最主要的两个回应是声誉提升和竞争优势。半数工程建筑公司已看到通过ESG建立竞争优势的机会，这意味着他们已开始意识到更全面采纳ESG可带来的价值（见图11）。工程建筑公司受访者还认为安全、具包容性的工地是一项优势，反映了他们希望吸引更多不同种类的工人的意愿。此外，32%的业主认为需要纳入ESG，从而有助于他们获取可为项目提供的资金（见图11）即承认优异的可持续性项目经验在满足投资者需求上的重要性。有趣的是，在最关键的ESG趋势上，项目业主与工程建筑公司的看法有所差异。前者认为减少温室气体排放和发展可再生能源设施是最重要事项，而承包商则更关心社会方面的考量，如DEI和满足政府要求。图11：将ESG整合进工程项目与计划可为贵企业带来哪些裨益？将ESG承诺付诸行动打击“漂绿”行为促进项目成功探索可行的可持续性选项提升可靠性提升韧性更具包容性和更安全的工地改进ESG报告声誉提升优化资源消耗改善资本获取竞争优势改善生产力或住户推动循环型经济通过生命周期法提升投资回报率4%2%6%32%31%32%32%35%29%28%27%29%28%31%26%21%17%25%23%22%23%33%35%32%30%26%32%12%11%14%24%23%25%24%18%28%39%45%34%42%50%35%48%50%47%受访者总数（N=267）工程/建筑公司（N=121）项目或基础设施业主机构（N=146）0%10%20%30%40%50%随着“环境”、“社会”和“治理”这三项要素日益趋同，工程建筑公司和项目业主必将加快他们对ESG的投资。”Geno Armstrong,基础设施、工程项目和气候咨询全球主管及负责人02030405061801 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。此差异的产生是可以理解的，原因是项目业主须按照自身设施的范围1和范围2排放来接受评估，而服务供应商则可通过提升DEI表现以及履行要求来获得市场优势。随着全球各地越来越多范围3法规开始生效，项目业主很可能会要求服务供应商披露隐含碳排放和运营碳排放，这将使业界的关注点转向全生命周期温室气体排放。由于脱碳已成为所有建筑工程的核心部分，因此，受访者将提升能源效率、减少建筑废料和物料的更高效应用这三项列为最重要的措施。建筑环境产生约40%的全球温室气体排放，并使用约40%的全球能源。因此，ESG监管和利益相关者压力的增大不足为奇。建筑业也已经转变了思维方式：从我们的2008年全球建筑业调查起，那时，可持续性主要被视为一种利润载具，到了2023年，更多企业领袖将ESG视为业务战略的核心元素。企业的下一步将是在工程项目中践行ESG原则以提升效率和可持续性、减少废物排放、打击漂绿行为、缓释风险和提升所有利益相关者的长期价值。”Firuzan Speroni,Ph.D.,总监，基础设施、工程项目和气候咨询，毕马威美国图12：以下哪种ESG趋势对贵企业的成功至关重要？政府要求承包商在与客户保持ESG目标一致上的压力投资者和消费者对绿色融资的压力社会性考量：多元化、公平和包容性（DEI）可再生能源设施开发减少温室气体总排放隐含碳计量模块化/非现场建造绿色采购倡议可持续建筑规范条例和技术要求可持续材料和技术的应用提升ESG/绿色认证建筑的建造19%21%28%16%21%10%31%37%28%16%19%30%23%21%25%18%16%7%35%47%23%18%16%29%15%21%32%14%26%15%26%26%35%14%23%31%受访者总数（N=267）工程建筑公司（N=121）项目或基础设施业主机构（N=146）02030405061901 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。隐含碳：温室气体排放缺失的一半多达一半的碳排放是在建筑物可运营前排放的，是隐含碳的产物，即在建筑材料制造、运输、装配、维护和处置过程中排放的温室气体量。当前，各种设施、房地产和建造施工企业已忽略了这半数的碳排放，且不只是他们；现行标准、指引、条例和计量均只关注运营碳排放（即从供暖、通风、空调和设备运行产生的碳排放）。这为许多企业团队带来巨大的机遇以深化他们的脱碳承诺。有关此主题的详情，请参阅毕马威最新刊物Embodiedcarbon:themissinghalfofGHGemissions（隐含碳：温室气体排放缺失的一半）。Firuzan Speroni,Ph.D.，总监，基础设施、工程项目和气候咨询，毕马威美国02030405062001 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。Jamie Martin，副主席，地下管线业务，PacificGasandElectricCompany（PG&E）在过去十年，加州的灾难性野火灾害次数出现了史无前例的增加。PG&E的70,000平方英里服务区的过半面积已被列为“高火险”。通过将输电线迁移到地下，我们可以减少99%的沿地下管线区域的野火风险，并同时提升可靠性和复原能力。因此，我们已计划将位于高野火风险地区的10,000英里（16,000千米）的高架输电线迁移到地下。将输电线迁移到地下仅是我们为降低引燃风险而实施的整体战略的一部分。我们的综合监控及数据收集计划包含野火摄像机和巡查，能够提供有关我们的资产四周的不断变化的环境危害的有价值信息。一旦探测到可能引起着火的故障，如一节树枝击中输电线，增强输电线安全设置（EPSS）将在十分之一秒内自动关停电网。断线侦测（DCD）可提升对高阻接地故障的侦测及隔离能力以防止引燃。我们还会管理电网周边环境，如修建周边的植物。我们意识到，我们不能单靠自身力量完成此等重要的野火安全工作，我们还需要客户、社区和其他利益相关者的帮助。通过我们的外部协作模式，我们为降低野火风险建立了全面的愿景，包括我们将如何利用地下管线工程、与客户及利益相关者提前沟通以保证他们了解最新情况，并回应他们的问题和疑虑。对于本地、州、联邦和部落机构合作者，我们通过定期会议、准许讨论以及计划工作地点的更新来进行沟通。通过协作和突破性思维，我们与各方通力合作以降低野火风险，并为下一代建设更安全、可靠的家乡。行业观点应用地下管线降低加州野火灾害风险并提升复原能力02030405062101 2023 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。在过去数十年，建筑业在提升工人的安全上已取得骄人的进展。我们的全球调查结果显示，当前公司还继续将此重要领域视为优先考虑事项。对项目业主和工程建筑公司而言，最重要的因素是久经验证的行为、领导力和文化改变，目的是建立一个对安全事故零容忍的氛围。受访者（尤其是业主）倾向于加强安全监控和工人的现场健康测试以减少事故风险。科技在创建更安全工作场所中也起到更大的作用。受访者更多地采用数据分析来预测和预防事故，并应用模块化/非现场制造来减少有潜在危险性的现场工作。我们的调查结果显示，其他创新工具也处于初步应用阶段，应用程度次于上述者，例如智能传感器和监控、无人机、遥控设备和机器人。这些具有潜在优势的技术的较低应用率可能会为走在行业尖端的企业敲响警钟，促使他们通过数字化和自动化提升安全性。安全培训和信息交流越发受益于吸引着员工注意力并赋予员工风险沟通能力的技术和软件。互联腕带和头盔等智能设备能提升工人在安