2024年香港银行业报告.pdf

概要财务业绩概要香港面向未来发展大局主题生成式人工智能(GenAI)的影响抵御瞬息万变的气候和环境、社会和治理（ESG）风险成本优化风险管理转型主要议题 监管报告运作稳健性金融犯罪合规管理的转型央行数字货币（CBDC）检查信贷风险的稳健状况466141818202224262627283031 2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。财务数据摘要业绩排名持牌银行虚拟银行有限制牌照银行接受存款公司外资银行分行毕马威简介联系我们323436404448606263 2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。42024年香港银行业报告引言宋家宁香港银行业和资本市场服务主管合伙人毕马威中国马绍辉（Paul McSheaffrey）香港银行业高级合伙人毕马威中国欢迎阅读毕马威2024年香港银行业报告，其中收录了香港各大银行2023年的财务业绩以及对香港前十大银行的分析。本报告还收录了对影响香港银行的一些主要趋势和关键议题的专业见解，其中包括新兴科技的发展以至瞬息万变的气候风险等。2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024年香港银行业报告5香港银行业业绩2023年，香港经济在所有防疫措施解除后恢复增长，推动香港的商业活动恢复正常。与此同时，香港也受到了一些其它因素的影响，例如全球处于高息环境、地缘政治紧张局势持续等。虽然外部环境存在不确定性，但银行业的整体资产负债表在年内仍录得温和增长。正如我们在去年的银行业报告中预测，高息环境继续令银行的盈利能力受惠，2023年持牌银行的经营溢利整体显著增加。随着利率可能维持在相对较高水平，并将在后一年起逐渐下调，银行将继续受益于此并继续录得较高利润。然而，高利率环境意味着部分银行客户可能难以偿还剩余贷款。全球经济前景疲软，加上中国内地房地产市场问题持续，也将为银行及其部分客户带来压力。因此，银行在未来一年需要管理贷款业务组合，并对当中的信贷风险加以警惕。对于较广泛涉足资本市场的银行而言，我们预期转向减息环境将带来利好支持。但是基于资本市场活动、股票风险溢价、企业的债务融资，以及无可避免的现金风险溢价“机会成本”等不同因素的叠加作用，在息口周期逆转时会对每家银行带来的影响程度也各不相同。主要趋势和议题本年度银行业报告的主题集中探讨银行业的未来发展。近期，科技取得重大进展，尤其是生成式人工智能（GenAI）的出现。生成式人工智能成为了市场上炙手可热的课题，我们也正在探讨银行如何善用这项科技，同时保护客户免受潜在风险的影响。尽管生成式人工智能是2024年的热门话题，但距离全面发挥其潜力似乎仍言之尚早。银行的数据可用性，加上目前的使用实例未能证实有关科技可带来明确的投资回报，而且银行还需要充分了解使用时涉及的潜在固有风险 特别是对客户的直接影响，意味着很可能要到2025年或以后才会真正出现广泛应用并提高生产力。随着银行面对更严格的监管审查，并需要不断适应科技的高速发展和瞬息万变的业务环境，风险转型成为了当前的一个主要议题。除了广泛推行数字化转型外，银行还必须优化成本，我们亦探讨了银行如何提高运营效率，在寻找新的增长领域的同时降低成本。与此同时，气候变化正影响着不少银行及其客户，我们也探讨了环境、社会和治理（ESG）和气候风险的最新发展。本年度的报告还探讨了银行业的一些热点课题，包括金融犯罪的最新趋势、信贷风险发展和运作稳健性，以及监管报告和央行数字货币的发展。本刊物分享了本所专业人员的各种见解和信息，希望各位读者喜欢。如果您希望与我们讨论香港银行业的财务业绩或未来发展前景，欢迎随时与我们联系。2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。12023年经济概况及2024年展望 第2和19页，香港特区政府，2024年2月,https:/www.hkeconomy.gov.hk/en/pdf/er_23q4.pdf2香港银行公会港元利息结算利率摘要3综合利率：截至2023年12月 https:/www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2024/01/20240118-3/6 2024年香港银行业报告2023年全球经济呈现出一定韧性，尽管高息环境持续，地缘政治紧张局势加剧，但经济增长仍呈现上行态势。即使中国内地经济面临重重挑战，但在访港旅游业逐步复苏和私人消费支出改善下，2023年香港经济仍增长3.2%1，相比之下2022年则下降3.5%。在此背景下，香港银行业的整体资产负债表在2023年录得温和增长。所有持牌银行的总资产增长了2.7%，达到23万亿港元。贷款及垫款减少了3.1%，而客户存款则增加了3.5%。一如我们在2023年香港银行业报告中所预测，较高息环境继续有利于银行改善盈利能力，净息差显著上升。2023 年，所有持牌银行的净息差提高了30个基点，达到1.84%。2023年，所有持牌银行计提减值损失准备前的经营溢利增长34.7%，达到2,950亿港元。美联储于2023年将联邦基金利率合共调高100个基点，并自2023年7月以来把利率维持在 5.5%。继联邦基金利率上调后，金管局将基本利率从 4.75%提高至5.75%。这导致2023年的香港银行同业拆借利率（HIBOR）从2022年12月的4.35%上调至2023年7月的5.27%2（一月期HIBOR）。衡量银行平均资金成本的综合利率从2022年12月的2.11%升至2023年12月的2.94%，升幅达83个基点3。沈耀文香港金融服务合伙人毕马威中国文润峰香港金融服务合伙人毕马威中国财务业绩概要受惠于较高息环境，香港银行业在2023年录得资产负债表温和增长，净息差和经营溢利显著增加 2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。4分析对象是在香港金融管理局注册的金融机构。5本报告所述的十大本地注册持牌银行是指本地注册持牌银行中截至2023年12月31日总资产最高的十家银行。净息差2024年香港银行业报告7香港特区政府预测，香港经济在2023年增长3.2%后，2024年将上升2.5%至3.5%。2024 年的消费者价格指数预测值为 1.7%，与 2023 年相若。展望未来，虽然利率水平某程度上已告稳定，但大多数人预计利率仍将保持高位，其后逐步下降，这将取决于美国通胀率的跌势。虽然这种环境有助继续改善银行的盈利能力，但在客户可能因融资成本上升而使偿债能力下降，加上香港和中国内地经济复苏仍存在不确定因素，银行在管理贷款组合的信贷风险时仍须保持警惕。2024 年香港银行业的表现将继续受到美国货币政策、全球经济增长前景和地缘政治紧张局势等不确定因素的影响。此外，香港银行业的表现还与中国内地经济的稳健状况息息相关，而中国内地经济仍然面对消费者和企业信心回落，以及房地产行业疲软的挑战。在本文中，我们分析4了香港十大本地注册持牌银行5的部分关键指标。对于某些在香港设有双重法人架构的银行（例如同时设有分支机构和拥有法人地位的认可机构），我们没有合并此类银行的业绩。我们的分析以报告主体为基础。净息差资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告0%0.5%2.0%1.5%1.0%2.5%2.30%2.14%2.28%1.81%1.81%1.52%1.47%1.41%1.19%1.18%恒生银行星展银行东亚银行中信银行(国际)南商银行汇丰银行中银香港渣打银行建银亚洲工银亚洲20232022 2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。8 2024年香港银行业报告6净息差摘录自公开发布的财务报表摘录，或根据年化净利息收入和计息资产或总资产计算得出，视可获得的资料而定。7恒生银行2023年年报第31页https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100057/ar_23/ar_23_eng.pdf8东亚银行2023年年报第190页https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100013/ar_23/ar_23.pdf与2022年相比，所有受访持牌银行的平均净息差6上升了30个基点，主要是由于在较高息环境下，收益率曲线变得更加陡峭，金融资产信用利差走阔。所有受访持牌银行的总净利息收入增长20.8%，从2022年的2,600亿港元增至2023 年的3,140亿港元。2023年，十大持牌银行的平均净息差从2022年的1.41%增至1.65%。十大持牌银行的净息差均有所上升。2023年，在十大持牌银行中，以净息差计，恒生银行有限公司（以下简称“恒生银行”）、星展银行（香港）有限公司（以下简称“星展银行”）和东亚银行有限公司（以下简称“东亚银行”）斩获前三甲。恒生银行的净息差涨幅最大，从2022年的1.77%增至2023年的2.30%，上升53个基点。主要原因是恒生银行在利率上升的环境下积极管理资产和负债，令息差扩阔了27个基点7。星展银行的净息差从2022年的1.79%上升至2023年的2.28%。由于利率上升，净利息收入增加了24.64亿港元，增幅达29.8%。东亚银行的净息差由2022年的1.65%增加49个基点至2023年的2.14%。净利息收入由135.08亿港元增至168.74亿港元，增幅为24.9%。净息差增长主要由于利率上升及投资证券增加13.8%，但客户贷款减少3.1%，抵消了部分增幅8。我们认为，较高息环境将继续令银行受惠，改善净息差。然而，碍于存款息差收窄和贷款需求持续低迷，导致客户投资情绪欠佳和融资成本上升，最终可能拖累银行的盈利能力。展望未来，虽然预计利率将趋于稳定或逐步下降，但调整时间和步伐仍存在诸多不确定因素，因此银行应规划相应战略。2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024年香港银行业报告9尽管利率自 2023 年 7 月以来已趋于稳定，但客户为了在较高息环境下争取最高收益，继续从经常账户和储蓄账户的余额中提取资金。截至2023年底，经常账户和储蓄账户占存款总额的比例为43%，相比之下，这一比例在2022年底为48%。只要利率居高不下，相信这一趋势将会持续。成本 成本控制仍然是香港银行提高盈利能力的首要任务，这反映在受访银行的成本收入比率上，该比率于2023年平均下降6.5个百分点至42.6%。这主要由经营收入增长19.6%推动，但经营费用增长的3.8%则抵消了部分增幅，反映银行持续投资于科技创新和数字化，务求提高效率。虽然银行业在留聘和招揽人才方面普遍仍面对挑战，但受访银行的总员工成本在2023年大致保持稳定，轻微增加了3.2%。十大受访银行的总经营收入增长了20.6%，总经营费用增长了3.4%。十大银行的加权平均成本收入比率显著改善，从2022年的46.94%降至2023年的41.34%。成本收入比率资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告202320220%10%20%30%40%50%60%70%中银香港工银亚洲南商银行建银亚洲星展银行恒生银行中信银行(国际)东亚银行汇丰银行渣打银行25.83%29.57%34.82%35.61%35.82%39.91%41.51%44.05%45.46%57.40%2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。102024年香港银行业报告十大受访银行的成本收入比率全部下降。中国银行（香港）有限公司（以下简称“中银香港”）和渣打银行（香港）有限公司（以下简称“渣打银行”）分别录得最低和最高的成本收入比率。在十大银行中，香港上海汇丰银行有限公司（以下简称“汇丰银行”）的成本收入比率降幅最大，从2022年的53.06%降至2023年的44.05%。成本收入比率下降，主要由持作交易用途或按公允价值管理的金融工具净收入增长及净利息收入增长带动，令经营收入增加 18.7%，但由于需要持续投资于科技和人才以支持业务增长，经营支出增加3.2%，抵消了部分成本收入比率的下降9。渣打银行的成本收入比率录得第二大的降幅，从2022年的65.55%降至2023年的57.40%，但该行仍然是唯一一家成本收入比率超过50%的银行。成本收入比率下降的原因是交易收入净额和净利息收入增加，使经营收入增长 15.6%所致，但经营费用略增1.2%，抵消了部分经营收入增长的推动作用10。贷款及垫款9汇丰银行2023年年报第20和21页https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100002/ar_23/ar_23_eng.pdf10渣打银行2023年年报第12页https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100269/ar_23/ar_23_eng.pdf资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告贷款01,0005001,5002,0002,5003,0003,5004,0003,5961,7101,035874532459299266264226汇丰银行中银香港渣打银行恒生银行工银亚洲东亚银行南商银行建银亚洲星展银行中信银行(国际)10亿港元20232022 2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024年香港银行业报告11所有受访银行的贷款及垫款总额在2022年减少0.6%后，2023年底再跌3.1%至97,300亿港元，反映在高息环境下贷款需求转弱，以及银行在经济复苏不明朗形势下采取审慎的信贷审批标准。商业贷款、按揭贷款和于香港境外使用的贷款仍然占贷款组合的大部分，占2023年贷款总额的比例达89.4%，而2022年则为89.5%。于香港境外使用的贷款和商业贷款仍然是最大的两类贷款。所有贷款产品的余额保持相对平稳。汇丰银行和中银香港继续在贷款市场中领先。截至2023年12月31日，这两家银行占所有受访银行贷款总额的54.5。十大受访银行的贷款及垫款总额进一步下降3.6%至83,870亿港元（2022年下降0.8%）。在十大受访银行中，有八家的贷款组合规模缩减。渣打银行的贷款余额收缩幅度最大，从12,010亿港元跌至2023年的10,350亿港元11。主要原因是受房地产开发贷款、对金融公司的贷款及贸易融资收缩所推动。中银香港的贷款组合增幅最大，达 17,100 亿港元，升幅为 3.2%，主要受房地产开发贷款、制造业贷款及住宅按揭贷款增长推动12。星展银行的贷款组合经历了三年增长后，在2023年出现了贷款收缩。星展银行的贷款总额从2022年的2,800亿港元减少至2023年的2,660亿港元，减幅为4.9%13。主要原因是房地产开发贷款、交通业和交通设备贷款以及贸易融资减少。汇丰银行的贷款及垫款总额（涵盖其亚太业务）下降3.7%至35,960亿港元14。汇丰银行香港业务的贷款余额总体保持稳定，住房抵押贷款增加部分抵消了企业和商业贷款的下降。11渣打银行2023年年报第50页https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100269/ar_23/ar_23_eng.pdf12中银香港2023年年报第163页https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100072/fd_fin/fd_fin_1223.pdf13星展银行2023年年报第28页https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100034/ar_23/ar_23_eng.pdf14汇丰银行2023年报及账目第116页https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100002/ar_23/ar_23_eng.pdf 2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。122024年香港银行业报告信贷质量15减值贷款比率按发生减值的贷款及垫款除以客户贷款及垫款总额计算。16恒生银行2023年年报第33页https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100057/ar_23/ar_23_eng.pdf17南商银行2023年监管信息披露表第38页https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100060/fd_int/fd_int_1223_eng.pdf资料来源：摘录自各银行的财务报表和公告20232022由于政府部门仍在努力应对疫情对内地经济的持续影响，香港银行业的信贷质量有所下降。此外，香港经济复苏前景不明朗，导致更多中小型企业违约。所有受访银行的减值贷款比率15从1.36%上升至1.65%，十大银行的减值贷款比率也从1.33%上升至1.62%。在十大受访银行中，中银香港和恒生银行分别是2023年减值贷款比率最低和最高的银行。中银香港2023年的减值贷款比率最低，为1.04%，较2022年的0.53%有所上升。恒生银行的减值贷款比率从2022年的2.56%上升至2023年的2.83%，背后的推动因素主要是房地产开发和投资行业（主要是中国内地商业房地产行业）减值贷款增加16。南洋商业银行有限公司（以下简称“南商银行”）的减值贷款比率从2022年的1.19%上升至2023年的2.32%，增幅居2023年十大受访银行之最。主要原因是与香港和中国内地房地产行业有关的减值贷款增加17。减值贷款比率0.0%0.5%1.0%1.5%2.0%2.5%3.0%中银香港建银亚洲星展银行渣打银行汇丰银行工银亚洲中信银行(国际)东亚银行南商银行恒生银行1.04%1.07%1.11%1.55%1.55%1.74%2.28%2.32%2.69%2.83%2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024年香港银行业报告13星展银行是十大持牌银行中唯一一家减值贷款比率有所改善的银行，减值贷款率比从2022年的1.25%降至2023年的1.11%。主要原因是与制造业贷款和一般商业范畴有关的几笔减值贷款被注销18。2023年，中国内地房地产行业面对的挑战持续升级，内地政府部门出台了一些支撑政策以稳定房地产市场。例如，于2023 年 11 月出台了“三个不低于“规定，鼓励金融机构向房地产开发商和购房者发放贷款，以满足其合理的融资需求。然而，随着中国恒大在香港被勒令清盘，加上其他多家房地产开发商资金严重受压，中国内地房地产行业在可见未来的复苏之路仍不甚明朗。我们预计，银行在管理房地产行业的风险敞口时，其盈利能力可能会面临更大压力。零售方面，香港特区政府先于2023年10月宣布放宽对住宅物业买家的管理措施，再于 2024 年 2 月底全面撤销这些措施。继 2023 年金管局四度上调基本利率，从4.75%上调至5.75%后，多家银行在2023年5月和7月调高了最优惠贷款利率19。在房价下跌（特别是住宅物业）的背景下，负资产住宅按揭贷款总额在2023年12月增至1,312.97亿港元20，而相比之下，2022年12月的总额为662.52亿港元21。相关贷款主要涉及银行员工的住房贷款或按揭保险计划下的住宅按揭贷款，这是主要由于此类贷款的贷款价值比通常较高。尽管如此，总体按揭贷款拖欠率于2023年保持0.08%的低位22，而银行住房按揭贷款涉及的风险似乎不大。展望未来，银行对于中国内地房地产业和香港中小企的敞口将成为银行业信贷质素前景的关注焦点。政府部门为遏制和管理房地产行业所引发的情况而采取的任何进一步措施，将对稳定市场并减少借款人违约至关重要。另外，香港经济从新冠疫情的持续影响中复苏的速度和力度将是另一个关键因素，特别是对中小企而言，香港经济若强劲反弹，将有助改善信贷环境。银行应继续密切关注这两个关键领域的发展，并追踪其贷款组合的表现和资产质量。18星展银行2023年年报第43页https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100034/ar_23/ar_23_eng.pdf19货币与金融稳定情况半年度报告，2023年9月，第5页https:/www.hkma.gov.hk/media/eng/publication-and-research/quarterly-bulletin/qb202309/E_Half-yearly_202309.pdf202023年第4季末负资产住宅按揭贷款 https:/www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2024/01/20240131-6/222022年第4季末负资产住宅按揭贷款 https:/www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2023/01/20230131-8/222023年12月住宅按揭统计调查结果 https:/www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2024/01/20240131-5/*2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。142024年香港银行业报告香港银行在规划未来时必须考虑两大因素：一是科技发展，二是气候变化带来的风险。银行要在充满不确定性且瞬息万变的环境中生存和发展，就必须在这两个领域占得先机，保持领先。科技方面，金管局推行的“金融科技2025”策略是香港金融业面向未来的重要推动力。该策略于2021年启动，其主要关注领域包括全面推展银行数码化、开创新一代数据基建潜能、扩展金融科技人才库、为央行数字货币（CBDC）做好准备，以及为金融科技生态发展提供所需的资金和政策支持。“金融科技2025”策略提供了一个全面框架，支持银行采用金融科技，从而更好地服务客户和提高运营效率。金融服务业适时采用金融科技，则可以巩固香港作为全球主要金融中心的地位。金融科技解决方案在“全面推展银行数码化”策略下，财富科技、保险科技和绿色科技等解决方案纷纷出台。金管局还期望银行继续采用适当的合规科技解决方案，以更好地识别风险，提高监管报告的效率。去年，随着“金融科技2025”接近尾声，毕马威与金管局和 Quinlan&Associates合作，编制了最新的“金融科技推广计划”，并于 2023 年 8 月刊发23。这份报告总结了金管局迄今为止在“金融科技 2025”方面进行的工作，并分享了对银行和金融科技公司采用金融科技解决方案的调查结果。23”金融科技推广计划”：https:/www.hkma.gov.hk/media/eng/doc/key-information/guidelines-and-circular/2023/20230825e1a1.pdf宋家宁香港银行业和资本市场服务主管合伙人毕马威中国马绍辉(Paul McSheaffrey)香港银行业高级合伙人毕马威中国香港面向未来发展大局从发展金融科技到抵御气候变化，香港正为银行业的未来发展奠定基础 2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024年香港银行业报告15该报告重点指出一些仍需改进的领域。例如，银行与金融科技解决方案供应商之间的期望往往存在差距。为解决这些问题，金管局举办了一系列网络研讨会和培训课程，以帮助双方更好地了解现有的解决方案和实施过程。金融科技公司面临的另一个挑战是，银行开户流程往往极为冗长，同时涉及大量文件。然而，部分银行已成功解决了这个问题，他们将文件要求按风险类别进行分类，对风险较低的金融科技解决方案供应商提供快速开户服务。科技与人才“金融科技2025”还推动银行采用更多新兴科技，特别是人工智能（AI）与分布式分类账技术（DLT）。“金融科技推广计划”特别提及出现挑战的范畴，包括基于AI的全新解决方案与银行传统系统的整合，以及员工缺乏专业科技知识。通过对内部员工提供更多培训，并在金融科技公司部署解决方案后与之保持沟通，应有助于解决这些问题。毕马威将继续支持金管局完善和推行“金融科技2025”计划，并将于今夏稍晚时间发布一份以分布式分类账技术、区块链和代币化为主题的报告。“金融科技2025”策略的另外两个重点范畴是创建新一代数据基建潜能和扩展金融科技人才库。这两个方面都取得了一定成就。随着经济日益受数据驱动，香港必须建立基础设施，以处理和复核与日俱增的商业交易信息。商业数据通（CDI）于2022年10月推出，使银行更容易获取潜在客户的数据，加快审查和批准贷款申请的过程。截至2024年3月，共有40多家银行参与了商业数据通计划，共处理了约19,000宗贷款申请和审查，估计批出了170亿港元的信贷24。然而，该计划仍有更大的发展空间，可帮助银行扩大客户基础，特别是服务不足的中小型企业。“金融科技2025”平台下的人才计划包括为学生和毕业生提供各种培育项目的金融科技人才培育计划，以及专为研究生而设的金融科技先锋联网。这些措施有助扩充熟练的金融科技人才库。但鉴于科技人才短缺是一个长期的全球性问题，我们始终欢迎对培训和招聘工作提供进一步支持，以确保银行业具备落实科技的合适人才。24金管局商业数据通：https:/cdi.hkma.gov.hk/香港面向未来发展大局 2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。162024年香港银行业报告央行数字货币及其他发展香港一直积极致力推进央行数字货币（CBDC）的发展，参与了多个全球和本地项目，探索包括跨境支付等不同的应用场景，并于本地计划发展“数码港元”（eHKD）（请参阅本报告有关央行数字货币的文章）。除央行数字货币外，银行也在探索区块链和其他类型的分布式分类账技术如何帮助它们简化流程、促进整合，并通过尽量降低人工干预以减少错误和节省成本。银行首先需要确保分布式分类账技术与其当前的银行基础设施兼容，而且具备整合新解决方案的资源和技能。银行还必须展示其已经采取行动应对网络安全、数据隐私和第三方管理等方面的潜在风险。金管局支持银行在妥善管理潜在风险的前提下采用以分布式分类账技术为基础的解决方案，并正在逐一复核银行采用分布式分类账技术的建议。支持创新为确保香港的金融科技计划得以实施，政府和监管机构正在提供一系列的资金和政策支持。例如，当局通过金融科技监管沙盒为金融科技公司提供资金，对新解决方案进行试点，然后与银行合作促进商业化和采纳这些解决方案。目前已获得审批的项目包括风险管理以及与反洗钱工作相关的汉字姓名筛查。在监管层面，最值得关注的是为支持虚拟资产发展而推出各种监管措施，以使香港成为该行业的全球枢纽。对虚拟资产行业提供政策支持方面，香港是全球领先的地区之一，其虚拟资产交易平台的发牌计划已于 2023 年 6 月生效。此外，监管机构还就不同议题分享指引，包括与使用分布式分类账技术有关的风险管理考虑因素、为稳定币发行人实施发牌制度的建议，以及开展代币化证券相关活动的中介机构应达致的监管要求等。香港的积极进取令全球虚拟资产行业瞩目。香港积极探索谋求新发展机遇的决心使其声誉渐浓，成为了兼具创意和前瞻性思维的地区。2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024年香港银行业报告17在塑造香港形象方面，一年一度的香港金融科技周已发展成为全球金融科技业的一项重要盛事。该活动由财经事务及库务局、投资推广署和香港三大金融监管机构协办，吸引来自100多个经济体约35,000名业内人士参加。该活动不仅为业界人士提供了一个会面交流的平台，还让到访者亲身体验香港充满活力的金融服务环境。环境、社会及治理（ESG）和气候变化展望未来，虽然关注焦点仍是最新的科技发展，但在制定未来规划时，银行不能忽视气候变化的影响。银行在提供资金协助客户过渡至低碳排放环境，以及提供绿色和可持续产品方面发挥举足轻重的作用。除了防范实体风险和过渡风险外，随着全球各司法管辖区致力兑现其在巴黎协定中的承诺，银行还必须应对在香港和其他业务所在地不断变化的监管期望。其中，香港便以2050年前实现碳中和为目标。相信监管要求会持续演变，银行应为未来更严格的审查做好准备。香港最近发布了可持续金融分类目录，促进加强采用与ESG相关的产品，并计划建立一个可持续发展的信息披露生态体系。这个架构也为香港开发新的创新绿色产品提供了坚实的基础和动力，有助香港巩固其作为区内可持续发展翘楚的地位。未雨绸缪，迎接未来的转变过去数年，香港乃至全球的银行及其客户都接连受到冲击。疫情加快了数字化转型的步伐，而通货膨胀和中央银行的应对措施则为长期低息环境划上句号。与此同时，气候威胁只会越来越严峻：2023 年是有记录以来最炎热的一年，联合国世界气象组织在 6 月份发表的一份报告指出，地球温度上升的速度比之前预计的更快25。我们无法预测未来，但相信科技发展仍然一日千里，与此同时，与气候变化相关的风险也将加剧。银行不可能为未来可能发生的所有事件做好准备，但它们仍有很多事情可以做，以紧贴最新发展。香港银行在协助客户物色最佳融资途径，从而过渡至更可持续发展的经营模式，并防范地球变暖带来的固有风险方面发挥着举足轻重的角色。此外，香港银行也显然有机会通过开发创新的绿色和可持续金融产品，巩固在区内有关领域的领先地位。同时，银行应继续顺应科技变革的大势，采用最合适的解决方案，从而完善和改革其服务和业务运作。通过推动科技和可持续发展，可确保银行和客户能为迎接未来做好准备。25世界气象组织全球年度至十年气候更新（2024-2028年）(WMOGlobalAnnualtoDecadalClimateUpdate(2024-2028):https:/wmo.int/publication-series/wmo-global-annual-decadal-climate-update-2024-2028 2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。182024年香港银行业报告沈嘉灏香港数字及技术赋能主管合伙人毕马威中国莫凯乔香港金融服务业数字赋能合伙人毕马威中国过去两年，GenAI的崛起成为了影响全球企业发展的里程碑。GenAI 有能力模仿人类执行相关工种，例如撰写摘要和分析数据等，甚至发挥一定程度的创作力，其发展速度超出预期，势头似乎锐不可当。目前，香港许多银行一方面探索如何善用GenAI，另一方面也积极平衡所涉及的风险。银行必须考虑的首要问题，是在哪里及如何开始使用 GenAI。常见的用例是在员工服务中，目前使用 GenAI 的聊天机器人与人类互动的方式比起前几代的科技更精准。GenAI 还可用于实现现有流程和控制措施的自动化，这不仅有望提高银行的效率，还有助于大幅降低成本。银行可利用 GenAI 分析大量数据以提供见解和作出预测，速度比人类快得多。此外，GenAI 还可用于加强内部控制，特别是在交易监控、欺诈预防和监视等范畴。出于监管上的考量，银行在采用瞬息万变的新科技时往往持保守态度。虽然从理论上来看，GenAI 可套用于银行的所有业务，但香港银行一般不会将该科技应用于可能涉及客户数据的范畴。如果客户数据的隐私因使用 GenAI 而受到损害，银行的声誉将随之而受到严重打击，从监管角度也会出现隐忧。虽然香港银行对潜在风险持谨慎态度，但总体而言它们热衷于拥抱科技，也乐意在设置了适当保障措施下探索各种使用情况。生成式人工智能(GenAI)的影响在科技迅猛发展的环境中，银行应妥善规划创新科技的部署工作 2024 毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。2024年香港银行业报告1926Gartner新闻稿：https:/ 年，80%的企业将使用 GenAI 解决方案，而相当一部分的企业早已使用GenAI26。企业和个人用户采用GenAI的速度之快，反映该科技已颇受社会广泛接纳。与此同时，采用 GenAI 也会为隐私和治理等范畴带来挑战，该科技也可能会出现意见偏颇和其他伦理问题而引起关注。其中一个关注焦点是输入知识库的信息不够明确，而可能侵害知识产权或隐私信息。银行面对的另一个问题，是如何解释或引证根据 GenAI 信息作出的决策。在没有充分了解有关理据下作出产品推荐或审批贷款申请等决策，可能会产生巨大风险。此外，若银行过度依赖 GenAI模型，而该模型出现任何问题，便可能会对银行的运作和诚信构成不良影响。银行必须确保其风险管理框架和合规框架符合目标，并能管理好这类科技带来的新风险。为此，监管机构已提供一些指引。金管局发布了一些有关应用人工智能技术的通告，并将GenAI研究列为2024年的工作重点之一。另一方面，银行需采取措施，确保负责任地使用 GenAI，并为引入治理模型做好准备。除了以安全的方式推行 GenAI 外，银行还应考虑到监管机构对使用此类科技