2024年第一季度房地产开发企业信用状况报告.pdf
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1、1中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报20242024 年第一季度年第一季度中国房地产开发企业信用状况报告中国房地产开发企业信用状况报告中国房地产业协会信用建设办公室研究团队|中房网信用房地产组中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报目录目录一、房地产开发企业总体情况.1(一)区域分布.1(二)注册资本.2二、行业不良信用信息情况.3(一)行政处罚.5(二)失信被执行人.8(三)经营异常.10(四)欠税.13(五)严重违法失信.16(六)重大税收违法.17三、涉及不良信用信息的开发企业情况.
2、17(一)区域分布.18(二)注册时间分析.18(三)注册资本分析.19四、房地产开发企业债务违约情况.21(一)境内信用债券违约情况.21(二)境外债违约情况.22五、2024 年第一季度重要房地产信用政策.24(一)中央、部委信用类政策或文件.24(二)地方信用类相关政策或文件.30版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 1 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报一、房地产开发企业总体情况一、房地产开发企业总体情况根据房地产开发企业信用信息平台(以下简称“房地产信用平台”或“信用平台”)的统计,明确具有房地产开发资质等级信息,或拥有商品房预售许可证、建设用地规划许
3、可证等信息可以证明其实际从事房地产开发经营活动的企业,即行业日常所说的房地产开发企业,2024 年第一季度末存续企业共约 13.66 万家1 1,同比增长 1.42%,环比 2023 年第四季度末增长 0.07%;一季度内,已注销或吊销的开发企业约 253 家,同比增长 52.41%,环比减少 13.95%。本报告所做的房地产开发企业的统计分析,均以这一数字为基准。(一)区域分布(一)区域分布从房地产开发企业的分布来看,截止 2024 年第一季度末按省级行政区域来划分(包括省、直辖市、自治区,以下简称“各省”),广东、山东、江苏和河南这四个省份的开发企业数量领先,均超过 8000 家以上(见图
4、 1)。1由于部分地区和企业对房地产开发资质等级证书数据的公示有滞后或公开不及时,以及部分企业在统计期限内未进行相关房地产开发经营活动,这一数字我们每季度会对上一周期的数据进行校正。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 2 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源:房地产开发企业信用信息平台从具体省份变动情况来看,剔除西藏基数较小影响,浙江开发企业总量同比涨幅最大,上涨 3.84%,其次是上海和内蒙古,同比分别上涨 3.50%和 3.12%;青海同比持平,其余 27 个省份本季度同比均有不同幅度增长。(二)注册资本(二)注册资本从注册资本来看,注册资本在 10
5、00 万元5000 万元(不含)的房地产开发企业数量最多,超过6.68万家,占比49.68%;其次是 1 亿元10 亿元(不含)注册资本的企业,占比 17.12%,约 2.30 万家;5000 万元1 亿元(不含)注册资本的企业,占比 15.91%,约 2.13 万家;100 万元1000 万元(不含)注册资本的企业占比 14.23%,约 1.91 万家;10 亿元(含)以上注册资本的企业,占比 2.66%,约 3578 家(见图 2)。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 3 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源:房地产开发企业信用信息平台二、行业不良信
6、用信息情况二、行业不良信用信息情况根据房地产信用平台监控数据显示,2024 年一季度共收录全国房地产开发企业各类不良信用信息共计 78403 条,同比增加 59.63%,环比 2023 年四季度减少 6.10%;共涉及开发企业 13840 家,同比增加 26.50%,环比减少 12.92%。从 2023 年第一季度开发企业产生的不良信用信息类型来看,主要为欠税信息,占比约为 88.58%,其余依次为失信被执行人、行政处罚、经营异常、严重违法失信和重大税收违法信息(见图 3)。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 4 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源:房
7、地产开发企业信用信息平台从 2024 年第一季度开发企业不良信用信息类型的变动情况看,严重违法失信的开发企业案例同比下降最多,降幅达 88.27%,其次是失信被执行人、经营异常和被行政处罚的开发企业案例,降幅分别为 21.65%、7.89%和 6.13%;欠税案例呈上升趋势,同比增加 85.10%。环比方面,严重违法失信的开发企业案例环比降幅最大,达 86.11%,其次是经营异常、失信被执行人和被行政处罚的开发企业案例,降幅分别为 69.09%、55.73%和 23.75%,欠税案例亦呈上升趋势,环比增加约 8%。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 5 页中国房地产行业信用状况研究季报中
8、国房地产行业信用状况研究季报数据来源:房地产开发企业信用信息平台(一)(一)行政处罚行政处罚根据房地产信用平台统计,2024 年第一季度全国被行政处罚的开发企业共 1633 家,同比减少 5.72%,环比 2023年第四季度减少21.03%,约占全部开发企业的1.19%,共1869条案例。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 6 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源:房地产开发企业信用信息平台从分布上看,山东、广东和浙江被行政处罚的开发企业数量最多,分别有 154 家、153 家和 127 家。其中,剔除宁夏企业数基数较小影响,山西被行政处罚的开发企业数量
9、相对该省开发企业总数的比例最多,占比约 2.28%,浙江和海南占比也较高,占比分别为 2.01%和 1.97%(见图 6)。数据来源:房地产开发企业信用信息平台从被行政处罚开发企业的注册资本情况看,注册资本在1000 万元5000 万元(不含)的企业占比最多,为 41.29%,约有 671 家,其次是 1 亿元10 亿元(不含)注册资本的开发企业,占比 24.62%,约 400 家(见图 7)。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 7 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源:房地产开发企业信用信息平台从行政处罚的实施机构类型来看,主要是城管、市场监督和税务等
10、行政部门。在所有行政处罚信息中,来自城管部门的行政处罚数量最多,占比 18.12%,共 301 条;其次是市场监督,占比 17.64%,共 293 条;税务占比 6.80%,共 113条(见图 8)。数据来源:房地产开发企业信用信息平台版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 8 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报(二)(二)失信被执行人失信被执行人根据房地产信用平台统计,2024 年一季度全国被列为失信被执行人的房地产开发企业共3118家,同比减少1.27%,环比 2023 年四季度减少 38.23%,约占全部开发企业的 2.28%,共 6668 条案例。数据来源
11、:房地产开发企业信用信息平台从分布区域看,河南、广东和贵州失信被执行人情况的开发企业数量居前,分别为 660 家、226 家和 219 家。其中,河南失信被执行人企业数量相对该省开发企业总数的比例也比较靠前,占比 7.38%,其次是天津和贵州,占比分别为7.24%和 7.06%(见图 10)。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 9 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源:房地产开发企业信用信息平台从失信被执行人的开发企业的注册资本情况来看,注册资本在 1000 万元5000 万元(不含)的占比最多,为 43.44%,约 1347 家,其次是 1 亿元10
12、亿元(不含)注册资本的开发企业,占比 25.51%,约 791 家,小于 100 万(不含)注册资本的开发企业占比最少,仅 5 家(见图 11)。数据来源:房地产开发企业信用信息平台版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 10 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报从失信被执行人的原因来看,“有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务”的失信被执行人占比高达 59.46%;其次是“违反财产报告制度”的失信被执行人,占比 31.60%;另外,“其他规避执行”和“被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议”也是失信被执行人的常见类型。此外,房地产信用平台共收录了中国裁判文书网有
13、关房地产开发企业的判决文书约 7993 例,其中 71.93%的都是合同纠纷。而在合同纠纷中,有关房屋买卖、预售、销售、代理销售等涉及房屋交易的纠纷占比达到了 50.50%。(三)(三)经营异常经营异常根据房地产信用平台统计,2024 年一季度全国经营异常的房地产开发企业共 322 家,同比减少 7.89%,环比 2023年四季度减少 69.09%,约占全部开发企业的 0.24%,共 327条案例,分布在全国 24 个省份(见图 12)。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 11 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报数据来源:房地产开发企业信用信息平台从区域分布看
14、,江苏、广东和河南经营异常的开发企业最多,分别有 74 家、44 家和 21 家;占比来看,剔除宁夏基数较小影响,江苏经营异常的开发企业数量相对该省开发企业总数的比例也比较靠前,占比为 0.79%,其次是黑龙江和海南,占比分别为 0.76%和 0.52%(见图 13)。数据来源:房地产开发企业信用信息平台版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 12 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报从经营异常的开发企业注册资本情况看,注册资本在1000 万元5000 万元(不含)的占比最多,为 42.86%,约138 家,其次是 1 亿-10 亿(不含)注册资本的开发企业,占比
15、29.50%,约 95 家,占比最小的是小于 100 万元注册资本的开发企业,仅 1 家(见图 14)。数据来源:房地产开发企业信用信息平台从被列入经营异常的具体原因来看,通过登记的住所或者经营场所无法取得联系是主要原因,占比 84.78%,约 273家;公示企业信息隐瞒真实情况、弄虚作假的占比 6.83%,约 22 家;未在规定责令的期限内公示有关企业信息的占比3.72%,约 12 家,这三种是开发企业发生经营异常的主要原因。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 13 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报(四)(四)欠税欠税根据房地产信用平台统计,2024 年一
16、季度全国被公布欠税行为的房地产开发企业共 9940 家,同比增加 50.65%,环比 2023 年四季度增加 3.58%,约占全部开发企业的 7.27%,共 69451 条案例,分布在全国 25 个省份(见图 15)。数据来源:房地产开发企业信用信息平台从区域分布来看,河南、广东和湖北被公布欠税开发企业数量最多,分别有 1579 家、1526 家和 769 家。从欠税企业与本省开发企业总数的占比来看,宁夏、内蒙古和重庆位居前列,分别占比 21.64%、21.06%和 20.53%(见图 16)。版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 14 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状
17、况研究季报数据来源:房地产开发企业信用信息平台从欠税开发企业的注册资本情况来看,1000 万元5000万元(不含)注册资本的欠税企业数量最多,占比 48.33%,约 4755 家,其次是 5000 万元-1 亿(不含)注册资本的开发企业,占比 18.78%,约 1848 家,占比最小的是小于 1 百万(不含)注册资本的开发企业,约 17 家(见图 17)。数据来源:房地产开发企业信用信息平台版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 15 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报从具体欠税的类型来看,城市维护建设税、土地增值税、增值税、城镇土地使用税和印花税是主要的欠税类型
18、(见表1)。表表 1 1:2022024 4 年第一季度公布的全国前十大欠税金额开发企业案例年第一季度公布的全国前十大欠税金额开发企业案例企业名称企业名称注册省份注册省份欠税税种欠税税种欠税余额欠税余额/合计合计(亿元)(亿元)武汉合富联银置业发展有限公司湖北土地增值税、增值税、城镇土地使用税31.76儋州信恒旅游开发有限公司海南城市维护建设税、城镇土地使用税、地方教育附加、房产税、教育费附加、企业所得税、土地增值税31.70深圳莱华置业有限公司广东城市维护建设税、增值税、土地增值税、企业所得税17.31新世界中国地产(海口)有限公司海南企业所得税、增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、房
19、产税、城镇土地使用税、土地增值税15.67武汉新世界康居发展有限公司湖北增值税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加、地方教育附加13.24上海鑫泰房地产发展有限公司上海城市维护建设税、增值税、企业所得税、土地增值税、个人所得税、印花税、营业税12.60上海枫丹丽舍房地产开发有限公司上海城市维护建设税、企业所得税、土地增值税、印花税、增值税12.51海南新佳旅业开发有限公司海南企业所得税、印花税、土地增值税、城市维护建设税、城镇土地使用税、增值税、房产税10.24儋州中润旅游开发有限公司海南城市维护建设税、城镇土地使用税、地方教育附加、房产税、教育费附加、企业所得税、土地增值税8.88版权所
20、有 北京中房研协技术服务有限公司第 16 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报深圳市德润创展房地产开发有限公司广东城市维护建设税、增值税、土地增值税、企业所得税、城镇土地使用税8.74数据来源:房地产开发企业信用信息平台(五)(五)严重违法失信严重违法失信根据房地产信用平台统计,2024 年一季度全国发生严重违法失信行为的房地产开发企业共33家,同比减少64.13%,环比 2023 年四季度减少 65.98%,约占全部开发企业的 0.02%,共 86 条案例,分布在全国 4 个省份,其中陕西严重违法失信的开发企业数量居前,有 30 家。从严重违法失信开发企业的注册资本
21、情况来看,1000 万元-5000 万元(不含)注册资本的开发企业数量最多,有 15家;其次是 1 亿元-10 亿元(不含)注册资本的开发企业,有 12 家;小于 100 万元(不含)和 10 亿(含)以上注册资本的开发企业无严重违法情况。从列入原因来看,其他有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务的是主要类型,占比达到 55.81%;其次是违反财产报告制度,占比达到 32.55%。表表 2 2:2022024 4 年第年第一季度严重违法失信行为典型企业案例一季度严重违法失信行为典型企业案例企业名称企业名称列入原因列入原因实施机关实施机关西安荣广盛业房地产开发有限公司其他有履行能力而拒不履行生
22、效法律文书确定义务西安市临潼区人民法院绿地集团陕西西咸空港置业有限公司其他有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务咸阳市渭城区人民法院版权所有 北京中房研协技术服务有限公司第 17 页中国房地产行业信用状况研究季报中国房地产行业信用状况研究季报湖南安邦房地产开发有限责任公司被列入经营异常名录届满 3 年仍未履行相关义务湖南省市场监督管理局陕西利庆房地产开发有限公司其他有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务泾阳县人民法院汉中华联置业有限公司其他有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务南郑县人民法院数据来源:中国房地产开发企业信用信息平台(六)(六)重大税收违法重大税收违法根据房地产信用平台统计
23、,2024 年一季度共有 2 家房地产开发企业被公布重大税收违法行为,原因为逃避缴纳税款(见表 3)。表表 3 3:20242024 第一季度全国开发企业重大税收违法案例第一季度全国开发企业重大税收违法案例企业名称企业名称省份省份案件性质案件性质检察机关检察机关主要违法事实主要违法事实玉环新华鸿房地产开发有限公司浙江逃避缴纳税款国家税务总局台州市税务局第二稽查局在2015年05月至2022年07月期间,主要存在以下问题:采取逃避缴纳税款手段,不缴或者少缴应纳税款1521.47 万元石河子市北鑫房地产开发有限公司新疆逃避缴纳税款国家税务总局石河子税务局稽查局在 2012 年 1 月 1 日至 2
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