合同审核审批流程.doc

协议审核审批流程一、 总则流程目的：规范协议的签订、履行和付款程序，并最大限度的避免风险。 合用范围：合用于公司签署的所有经济类协议的管理，不合用于劳动协议等其他类协议的管理。 二、 协议审批流程图协议审批共涉及7个环节：缮制协议文本、审核业务风险、审核法律风险、审核财务风险、审批、签署协议和登记存档。三、 协议审核审批流程具体说明1、 缮制协议文本（F1）缮制协议文本是指根据双方协商的结果及相关资料起草协议文本的过程。只有采用非标准样本的协议需要缮制协议文本。 工作内容：、 收集相关信息：在缮制非标准协议文本之前，公司相关人员必须收集相关信息，涉及业务协商的结果、公司以前的协议样本、类似协议的标准样本等，作为起草协议文本的基础，同时将相关资料作为协议附件。、 制定协议框架：根据协议的价格条款、交易方式等条件，同一类型的协议也具有不同的框架体系，因此，在起草非标准协议文本之前，必须先拟定协议的框架体系，根据价格条款、交易方式拟定应涉及的协议类型。、 起草协议文本：对于协议框架中的非标准协议，协议文本的起草必须遵循中华人民共和国民法通则及中华人民共和国协议法等相关法律、法规的规定，保证条款的合法性、严密性和可行性。对于关键条款，如数量条款、质量条款、价格条款、付款方式、付款时间、违约条款等，必须向公司的法律顾问征询，保证用词准确，没有歧义，同时还必须对协议的盈亏状况进行预测。、 上报协议：在起草完协议文本之后，相关业务人员必须仔细检查协议的各项条款，保证内容完整，用词准确，没有文字错误。并将检查过的协议文本及盈亏预测等相关附件上报上级主管。2、审核业务风险（F2）审核业务风险重要是评价协议的业务前景、业务利润和回款风险。 工作内容：、 评价业务前景：公司的部门主管在拿到业务员缮制的协议文本后，一方面需要对业务的发展前景进行评估。对于有发展潜力的业务，可以考虑适当增长优惠条款，以维护双方的长期合作关系；对于临时性和没有发展潜力的业务，必须对其它业务风险进行严格审核，并提出修改建议。、 评价业务利润：在拟定了业务的发展前景之后，部门主管需要根据业务发展前景来拟定协议的利润水平，同时将协议的盈亏预测与相应的利润水平作对比。如满足利润规定，则签字批准，否则提出修改建议。、 评价风险控制措施：在协议满足了业务发展需求和利润规定之后，还必须对协议中的风险控制措施进行评估，检查协议条款是否对也许出现的风险采用了恰当的规避措施。假如规避措施得当，则签字批准，否则提出修改建议。 3、 审核法律风险（F3）审核法律风险是对协议的合法性、严密性、可行性进行审核。这项工作由公司的法律顾问全面负责。只有非标准样本协议需要进行法律风险审核。工作内容：、 审核合法性A 当事人有无签订、履行该协议的权利能力和行为能力；B 协议内容是否符合国家相关法律、法规和政策的规定；C 当事人的意思表达是否真实、一致，权利、义务是否平等；D 订约程序是否符合法律规定。、 审核严密性A 协议应具有的条款是否齐全；B 当事人双方的权利、义务是否具体、明确；C 文字表述是否确切无误。、 审核可行性A 当事人双方特别是对方是否具有履行协议的能力、条件；B 预计取得的经济效益和也许承担的风险；C 协议非正常履行时也许受到的经济损失。、 修改协议文本 在公司的法律顾问对协议文本提出修改建议后，相关业务人员必须严格依据修改意见对协议文本进行修改，保证协议的合法性、严密性和可行性。4、 审核财务风险（F4）审核财务风险是评价协议的资金调拨、付款条件和财务费用。工作内容：、 评价付款条件：对于销售协议，根据对方的信用等级评价协议的付款条件，可以有效的减少公司的财务风险；对于采购协议，采用有利的付款条件，可以减少公司的资金成本，并提高公司的资金周转率。因此，财务部门必须审核协议的付款条件，并提出审核意见。、评价协议的资金调拨：公司的财务部门需要根据公司的资金状况对协议的资金调拨提出建议，使协议执行中资金的流入、流出满足公司整体的资金计划安排。、 评价协议的赢利性：以贷款方式支付协议货款或其它费用时，必须考虑资金成本，从财务角度对协议的赢利性进行预测。因此，财务部门必须在考虑了财务费用的基础上，对协议的盈亏进行预测，从财务角度提出协议赢利性的意见。5 、 审批（F5） 审批是指公司总经理对协议做出最后的决策。1）、 工作内容：公司总经理在业务风险评价表和财务风险评价表的基础上，根据对业务特点及公司资金状况的了解，对协议的业务风险和财务风险做出综合评价。若批准部门主管对业务风险和财务风险的评价，则签字认可，否则提出审批意见。6、 签署协议（F6）签署协议也就是使协议具有法律效力的过程。1）、 工作内容、 确认协议：在协议完毕公司内部的审批过程之后，应尽快组织、协调协议相关单位（重要涉及用户、供应商以及协议中所涉及的必须签章的单位和部门）完毕协议在相关单位的确认过程。、 签署协议：在协议完毕内部审批和外部审批过程之后，公司必须至少准备三份协议正本（其中两份供公司内部相关部门使用），由公司总经理和协议相关方的法定代表共同签字、盖章，使协议生效。公司总经理可亲自签署协议，也可签署授权书，由授权人签字，完毕协议的签署过程。7、 登记存档（F7） 协议的登记存档是公司档案管理的重要内容。工作内容：1）、 填写协议要素一览表协议签署之后，相关部门的业务人员必须填写协议信息一览表，将协议正本中的关键条款摘录出来，满足平常工作需要。2）、存档使用协议签署完毕，两份协议正本应交公司档案管理部门登记、编号。公司档案管理部门在协议登记存档之后，必须将协议正本交业务相关部门一份，假如是长期协议还应交财务部门保存一份，以便为平常工作提供方便。四、附则 协议签署之后，还会经常发生协议变更的情况，若碰到这种情况，需要提出协议变更申请，在得到公司总经理的认可后，缮制协议备忘录。备忘录的编写同样必须通过部门主管对业务风险的审核，财务部门对财务风险的审核，并最终得到总经理的审批认可，方能使用。