财务报销制度1.docx
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1、云南百汇绿海农业发展有限公司财务费用报销流程制度1. 总则 1.1为了加强公司内部管理,保持工作的规律性和连贯性,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制订本规定。 1.2根据公司的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、交通费等,以下分别说明相关的借款及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 1.3本制度执行遵守:严谨审核、有效责任控制原则;适用于公司全体员工。 2.费用开支的审批权限 2.1行政费用开支年度预算由行政部编制,经财务部审核汇总后,交总经理办公会议审定通过。行政部负责对行政费用预算的执行情况进行控制,财务部进行监督,人事部进行考核。 2.2若遇有权
2、核批人出差在外而急需付款的,经有权核批人书面授权,可由其他人代为核批,但事后仍需补签。3.费用报销程序 3.1经办人在经济活动结束后,及时取得有关原始凭据,填写“费用报销单”、“业务招待费报销附件”、“交通费报销附件”或“差旅费报销单”等,经部门经理批准后,按规定的费用审批权限进行审批后,到财务部报账。 3.2员工出差前须填写出差申请单(一式三份),经核准后,第一联交财务部作结算依据,第二联自己暂存,报销时和差旅费报销单一起报销,第三联交行政人事部作考勤依据。 3.3财务部在报账过程中,如发现不能处理或不符合有关规定的事项,不予处理,并及时向当事人提出。 3.4所有报销的单据要求合法,不得伪造
3、、涂改,否则会计人员有权拒绝报销。 3.5因工作需要借用备用金,借款人需填写“借款申请单”,差旅费借款需填写“出差申请单”,经部门经理批准,按规定的费用审批权限进行审批后,到财务部领取借款。个人借款期限自借款之日起最长不得超过2个月,特殊情况需经总经理审批。 3.6单据的填写及粘贴要求: 3.6.1报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改; 3.6.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好); 3.6.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致; 3.6.4若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有
4、层次序列张贴; 3.6.5报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列; 3.6.6报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额; 3.6.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写; 3.6.8报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准; 3.6.9有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单。 3.6.10单据填写及粘贴不符合要求财务有权不予以报销。4. 差旅费报销管理 4.1国内乘坐车、船、飞机等级标准: 项目职别等级标准 飞机火车轮船副总经理及以上级别员工普通舱软席、软卧二等舱部门经理级员工(含部门副
5、经理级员工)硬席、硬卧三等舱主管级员工硬席、硬卧三等舱干事、文员级员工硬席、硬卧四等舱 4.1.1白天行车不满十小时者不得购买卧铺票,但女性年龄在40岁以上,男性在45岁以上,或患有疾病者,可购买卧铺票,白天连续行车十小时以上可按条件购买软卧或硬卧票,如未购买卧铺票,不计发卧铺和硬座票价的差额; 4.1.2夜间行车从20时起,连续行车六小时以上可按条件构买软卧或硬卧票。 4.1.3副总经理及以上级别员工可乘飞机,其他人员须经总经理批准方能乘坐飞机。4.2公司员工出差异地的住宿费、伙食费、交通费等实行等级包干制: 4.2.1国内出差的住宿费、伙食补助、交通补助标准: 项目职务住宿标准伙食补助交通
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