新员工分享调查报告撰写.pptx
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1、What调查报告是什么?是银行将企业繁杂信息进行提炼的过程是前台部门向中后台传递信息的媒介是审批人员信贷审批的基础依据是调查人员调查能力的集中体现是撰写人员表达能力的展示舞台Why为什么要写调查报告?是发放贷款和风险防控的第一道关口加深了解的基础上寻求其他业务机会作为最佳平台向领导展示个人综合能力How 怎么写好调查报告?实事求是条理清晰分析透彻略有文采Factual 实事求是 以事实为依据,实事求是地陈述调查情况是信贷人员必须遵循的守则。借款单位提交借款申请及有关资料后,信贷人员应按规定对借款人的经营现状、财务状况、担保实力等关键问题进行深入的调查,在掌握借款人的第一手资料的基础上撰写贷前调
2、查报告。撰写人须本着实事求是、尊重事实的态度,将调查掌握的情况如实地在调查报告中反映,不能有夸大事实的情况出现。调查人应对调查内容的真实性负责,在报告中尽量不用与事实不符的表述语句,更不能未经核实就原文照录借款申请书上的语句。在撰写调查报告时不能人云亦云,而应该深入借款企业作深入细致的调查了解,核实借款人的各项情况,实事求是地进行陈述,避免因调查不实而形成潜在的贷款风险。Streakiness 条理清晰 撰写贷前调查报告,谋篇布局的要求虽然不能与撰写论文相提并论,但也应做到条理清晰,主次分明。首先要想好撰写报告的几个基本层次,然后将想好的层次与我行调查报告的模板将结合,使整篇报告给阅读者的感觉
3、不是被动的将一条条信息填到固定格式的模板中,而是有条有理的将企业经营以及申请授信的全貌和重点论述的内容展现在受众眼前Analysis clearly understood 分析透彻 撰写调查报告一定不要只是简单罗列企业提供的各项数据,或陈述企业的表面情况,而未进行深入的分析。有的调查报告下笔数千言,读后却使人觉得不得要领,主要的原因就是分析不透彻,观点不鲜明,缺乏有力的论证。一篇好的调查报告不需要多么鼓舞人心,多么文采飞扬,但争取把要看到的问题看透彻、把想表达的意思说明白。对于企业的经营状况和市场前景一定不能人云亦云,要有自己的判断和分析以及支持论断的论据。每个企业都有自己的经营模式和潜在风险
4、,有风险不可怕,但一定要对企业正常经营和产生风险的可能性以及诱导条件有自己的认识。企业为什么要申请贷款,多大的数额是企业需要的,我们发放的贷款会给企业带来什么收益,出现影响我行债权安全的风险可能性有多大,给我行带来的收益是否可以覆盖风险,担保物的状况以及对债务的实际担保能力如何等等。调查报告要分析透彻是一个很高的要求,但也是一篇优秀调查报告的基本要求。Literary talent 略有文采 撰写贷前调查报告可在实事求是的前提下增添一些文采,但不能夸夸其谈,要注意尽量少用特长句型,力求达到内容前后照应,结构上下连贯,语句通顺无语病。常见的文章语病有:缺少主语、漏掉宾语、用词搭配不当,或用词不准
5、等。Venation 贷前调查报告的主要脉络申请人的基本情况申请人的财务状况分析信贷业务可行性分析担保情况分析综合分析Base situation 申请人基本情况 调查报告里面反映的申请人基本情况最重要的一个要求就是“真实”,要“言出有据”。切不可仅仅听取企业人员的“一面之词”,要以工商、税务、会计师事务所等相关部门的文件、报告、检测结果、证书、销售合同、银行转账单据等为依据结合实地调查得到申请人基本情况的有效信息。尤其是对于大中型银行的一个新客户,调查报告里面的数据基本就是审批人和决策人获取该企业信息的全部途径。某信息一经在调查报告里予以披露,即作为贷前调查人员和报告撰写人员所认可的信息。该
6、信息一旦被证实存在虚假,贷前人员难辞其咎。Example 1 A企业是当地政府招商引资的重点企业,注册资本5000万元,根据相关政策暂缴2000万元。A企业于开发区购买土地一处,土地款总价约定4000万元,暂缴纳2000万元并办理相关证件,约定剩余土地款项目建成后缴齐。A企业股东称在上海的厂区已成功运作多年,本次将经营模式复制到本地建厂,以所购买的土地作为抵押向银行申请授信。先不论这个企业是否能够在当地取得成功,仅就银行贷前调查就存在诸多风险点。Example 1 续续 第一、该企业注册资本和实收资本的差别就需要通过营业执照和企业验资报告,以及缴存验资资金的银行凭证来予以确认 第二、土地的抵押
7、价值以及土地款的缴存情况也需要根据财政部门开具的土地款收缴单据以及土地评估部门的评估报告来予以确认。第三、上海厂区的真实经营情况需要经过审核往期购销合同、查阅银行账户流水以及贷前人员的实地考察和市场调研才能予以确认。Example 1 续续 报告效果对比报告一:A企业注册资本5000万元,主营化工产品,其股东在上海的同类工厂已成功经营多年,业绩很好,本次授信抵押物土地价值4000万元,在申请人名下。报告二:A企业注册资本5000万元,目前实收资本2000万元,剩余款项于两年内补足。A企业主营化工产品,其股东在上海建有同类工厂一座。通过审核上海工厂两年内购销合同得知,该工厂两年内上下游客户关系较
8、为稳定,以华东地区为主;通过查验银行账户流水结合财务报表得知,该工厂2010年收入约为1亿元。本次授信拟抵押土地经我行认可的评估机构评估价值约为4000万元,与土地出让合同价值吻合。经调查得知申请人暂缴2000万元,余款按约定于项目建成后缴齐,该抵押物目前已过户至申请人名下。Financial situation 申请人的财务状况分析 财务状况分析不仅仅是财务报表分析。企业的财务报表可以参考但不可尽信,参考也要选择经过正规会计师事务所审计过的财务报表。查看企业账本和原始凭证是掌握企业真实财务数据的途径之一。调查报告的财务状况分析不要对报表科目进行简单的罗列,要试图通过企业的财务数据来分析企业目
9、前的经营状况和发展趋势以及财务方面存在的主要风险。争取通过分析企业的财务状况来对企业的现状和趋势得到自己的判断。学会运用我行提供的“了如指掌财务分析软件”。Accounting subject 需要重点关注的会计科目应收账款多少含金量?存货分析周转快慢?固定资产占比合理?银行负债兑付困难?或有负债潜在威胁?主营收入经营业绩?净利润 实际收益?经营现金流量直接偿债能力?Financial rate 反映经营状况的财务比率偿债能力:资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率盈利能力:销售净利润率、总资产收益率、净资产收益率营运能力:存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率Example 2B企业截至
10、2011年8月底总资产6.3亿元,货币资金6620万元,应收账款6068万元,应付票据1亿元,存货1.3亿元,长期投资1亿元,固定资产净值1.2亿元;总负债4.1亿元,短期借款1.5亿元,应付账款3375万元;净资产2.2亿元。2010年收入5.6亿元,净利润8011万元;2011年前8个月收入3.67亿元,净利润1120万元。2010年经营活动产生现金流5亿元。Example 2 续续假定该财务报表真实可信且时点数值与平均数值相近,通过分析可以得到什么信息或疑问?1.该企业货币资金占流动资产比重较大,什么原因造成?是否属于资源浪费?2.应收账款余额相当于应付账款余额的两倍,什么原因?是否是因
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