经济生活第一轮复习61.pptx
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1、高考考点高考考点(1)商业银行:利息、利率与本金、储蓄存款,中国商业)商业银行:利息、利率与本金、储蓄存款,中国商业银行体系,商业银行的业务银行体系,商业银行的业务(2)投资:投资收益与投资风险,股票、债券、商业保险)投资:投资收益与投资风险,股票、债券、商业保险(3)融资)融资考查重点考查重点(1)利息的计算)利息的计算(2)商业银行的业务)商业银行的业务(3)各种投资方式的特点)各种投资方式的特点关注热点关注热点(1)结合存款储蓄、股票、债券、商业保险等投资方式的)结合存款储蓄、股票、债券、商业保险等投资方式的特点,分析居民理性投资、科学理财。注意探究性、开放特点,分析居民理性投资、科学理
2、财。注意探究性、开放性题目,制定家庭投资理财方案。性题目,制定家庭投资理财方案。(2)结合利率调整,正确理解我国的货币政策)结合利率调整,正确理解我国的货币政策(3)运用股票的知识认识我国的股票市场。)运用股票的知识认识我国的股票市场。储蓄存款和商业银行(一)便捷的投资(一)便捷的投资储蓄存款储蓄存款 储蓄存款储蓄存款储蓄存款储蓄存款,是指个人将,是指个人将,是指个人将,是指个人将属于其所有的人民币或者外属于其所有的人民币或者外属于其所有的人民币或者外属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构,储蓄机构币存入储蓄机构,储蓄机构币存入储蓄机构,储蓄机构币存入储蓄机构,储蓄机构开具存折或者存单作为凭证
3、,开具存折或者存单作为凭证,开具存折或者存单作为凭证,开具存折或者存单作为凭证,个人凭存折或者存单可以支个人凭存折或者存单可以支个人凭存折或者存单可以支个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息,储蓄机取存款本金和利息,储蓄机取存款本金和利息,储蓄机取存款本金和利息,储蓄机构依照规定支付存款本金和构依照规定支付存款本金和构依照规定支付存款本金和构依照规定支付存款本金和利息的利息的利息的利息的活动活动活动活动。存什么钱存什么钱到何处存到何处存有何凭证有何凭证有何益处有何益处 1 1、储蓄存款、储蓄存款(1 1)含义)含义谁存的钱谁存的钱储蓄存款的储蓄存款的对象对象是是居民个人居民个人,只有居民个,
4、只有居民个人才能开设储蓄存款账户。政府、企事业人才能开设储蓄存款账户。政府、企事业单位的钱存入银行一般单位的钱存入银行一般称为对公存款称为对公存款,不不是储蓄存款是储蓄存款。(2)我国的储蓄机构)我国的储蓄机构商业银行商业银行。是指经营吸收公众存款,发放贷款,办理结算。是指经营吸收公众存款,发放贷款,办理结算等业务并以利润为主要经营目标的金融机构。等业务并以利润为主要经营目标的金融机构。商业银行是我国吸收居民储蓄存款最多的金融机构。商业银行是我国吸收居民储蓄存款最多的金融机构。邮政储蓄邮政储蓄。是我国邮政部门在中国人民银行的监管下办理的。是我国邮政部门在中国人民银行的监管下办理的一种存款储蓄,
5、主要受理以个人名义的定期和活期存款业务。一种存款储蓄,主要受理以个人名义的定期和活期存款业务。它具有点多面广、信息传递快、营业时间长等优点,能广泛吸它具有点多面广、信息传递快、营业时间长等优点,能广泛吸收社会闲散资金,为国家建设筹集资金,为广大群众提供方便。收社会闲散资金,为国家建设筹集资金,为广大群众提供方便。中国邮政储蓄银行中国邮政储蓄银行:中国邮政储蓄银行有限责任公司于中国邮政储蓄银行有限责任公司于2007年年3月月6日正式成立,是在改革邮政储蓄管理体制的基日正式成立,是在改革邮政储蓄管理体制的基础上组建的商业银行。础上组建的商业银行。(目前与邮政储蓄不完全等同(目前与邮政储蓄不完全等同
6、)农村信用合作社农村信用合作社。是农村集体所有制性质的非银行金融机。是农村集体所有制性质的非银行金融机构。也是中国人民银行监督管理下办理的一种存款储蓄。是对构。也是中国人民银行监督管理下办理的一种存款储蓄。是对银行存款储蓄的重要补充,它面向广大农民,在吸收个人存款银行存款储蓄的重要补充,它面向广大农民,在吸收个人存款方面具有不可替代的重要作用。方面具有不可替代的重要作用。注意:注意:虽然我国商业银行是吸收居民储蓄存款最多的金虽然我国商业银行是吸收居民储蓄存款最多的金融机构,但融机构,但不要以为其他国家的商业银行不要以为其他国家的商业银行也是吸也是吸收居民存款最多的金融机构。其实有些国家的商收居
7、民存款最多的金融机构。其实有些国家的商业银行不能吸收储蓄存款。业银行不能吸收储蓄存款。在我国,居民储蓄存款实行实名制在我国,居民储蓄存款实行实名制。居民开办储。居民开办储蓄存款账户必须持有身份证。虽然可以代办,但蓄存款账户必须持有身份证。虽然可以代办,但代办者必须持有自己和被代办人的身份证或户口代办者必须持有自己和被代办人的身份证或户口本。本。注意不要把任何存款都叫储蓄存款注意不要把任何存款都叫储蓄存款。(3 3)储蓄存款的主要目的)储蓄存款的主要目的目的各不相同:为孩目的各不相同:为孩子上学做准备,购房、子上学做准备,购房、买车,资金安全等。买车,资金安全等。可以获得利息可以获得利息2 2、
8、储蓄存款的收益、储蓄存款的收益利息利息(1)1)含义含义(2)(2)影响利息的主要因素影响利息的主要因素:年年年年利率利率利率利率月月月月利率利率利率利率12121212(月月月月)日日日日利率利率利率利率360360360360(天天天天)储蓄存款基准利率由中国人民银行拟定,经国务院批准公布。储蓄存款基准利率由中国人民银行拟定,经国务院批准公布。储蓄存款基准利率由中国人民银行拟定,经国务院批准公布。储蓄存款基准利率由中国人民银行拟定,经国务院批准公布。储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率,不得擅自变动储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率,不得擅自变动储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率,不得擅自变动储蓄
9、机构必须挂牌公告储蓄存款利率,不得擅自变动。存款利息是银行因为使用储户存款而支付的报酬,是存款利息是银行因为使用储户存款而支付的报酬,是存款本金的存款本金的增值增值部分。部分。本金本金 存期存期 利息率水平利息率水平利率,是利息率的简称,是一定期限内利息与本金的比率。利率,是利息率的简称,是一定期限内利息与本金的比率。三种表示方法:年利率、月利率、日利率三种表示方法:年利率、月利率、日利率 中国人民银行决定,自中国人民银行决定,自20112011年年4 4月月6 6日起上调金融机构日起上调金融机构人民币存贷款基准利率。金融机构一年期存贷款基准利率人民币存贷款基准利率。金融机构一年期存贷款基准利
10、率分别上调分别上调0.250.25个百分点,其他各档次存贷款基准利率及个个百分点,其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金贷款利率相应调整人住房公积金贷款利率相应调整 利率更新时间:利率更新时间:2011-04-06 2011-04-06 利率项目利率项目 年利率年利率(%)(%)活期存款活期存款 0.50 0.50 三个月定期存款三个月定期存款 2.85 2.85 半年定期存款半年定期存款 3.05 3.05 一年定期存款一年定期存款 3.25 3.25 二年定期存款二年定期存款 4.15 4.15 利率项目利率项目 年利率年利率(%)(%)六个月以内(含六个月以内(含6 6个月)贷款个月)
11、贷款 5.85 5.85 六个月至一年(含六个月至一年(含1 1年)贷款年)贷款 6.31 6.31 一至三年(含一至三年(含3 3年)贷款年)贷款 6.40 6.40 三至五年(含三至五年(含5 5年)贷款年)贷款 6.65 6.65 五年以上贷款五年以上贷款 6.80 6.80(3)计算公式:计算公式:利息本金利息本金利息率利息率存款期限存款期限利息所得税利率经过多次调整,如果存款有经过滚存,要按利率经过多次调整,如果存款有经过滚存,要按当时执行的银行利率计算。当时执行的银行利率计算。储蓄存款在储蓄存款在1999年年10月月31日前孳生的利息所得,日前孳生的利息所得,不征收个人所得税不征收
12、个人所得税;储蓄存款在;储蓄存款在1999年年11月月1日至日至2007年年8月月14日孳生的利息所得,按照日孳生的利息所得,按照20%的比例税率征收个人所得税;储蓄存款在的比例税率征收个人所得税;储蓄存款在2007年年8月月15日至日至2008年年10月月8日孳生的利日孳生的利息所得,按照息所得,按照5%的比例税率征收个人所得税;的比例税率征收个人所得税;储蓄存款在储蓄存款在2008年年10月月9日后(含日后(含10月月9日)日)孳生的利息所得,孳生的利息所得,暂免征收个人所得税暂免征收个人所得税。某储户于某储户于20092009年年1010月存入月存入5000050000元,定期三年,按元
13、,定期三年,按照年息照年息3.33%3.33%的利率计算,的利率计算,3 3年到期后实际得到的存年到期后实际得到的存款的收益多少款的收益多少?500003.33500003.333349954995(元)(元)注意:注意:我国于我国于20082008年年1010月月9 9日日起对居民的储蓄存款利息所得起对居民的储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。暂免征收个人所得税。本金本金10000*年利率年利率1.71%/12个月个月*3个月个月=利息利息42.75如果你将如果你将1万元存活期,则一天万元存活期,则一天的利息是多少?的利息是多少?(年利率年利率0.36%)本金本金10000*年利率年利率0.
14、36%/360天天=利息利息0.1元元如果你将一万元存如果你将一万元存3月,利息是多月,利息是多少?少?(年利率年利率1.71%)金融体系的改革使居民的理财方式日益多样。金融体系的改革使居民的理财方式日益多样。小华有人民币小华有人民币7700元,如果目前汇率是元,如果目前汇率是1美元美元=7.7元人民币,人民币一年期存款利元人民币,人民币一年期存款利率是率是3%,美元是,美元是4%,预计一年后人民币,预计一年后人民币升值到升值到1美元美元=7.5元人民币。如果不考虑税元人民币。如果不考虑税收因素,小华可行的最佳理财方案是:收因素,小华可行的最佳理财方案是:A.用人民币存款,一年后可得用人民币存
15、款,一年后可得8142元元B.用人民币存款,一年后可得用人民币存款,一年后可得7931元元C.用美元存款,一年后可得用美元存款,一年后可得1057美元美元D.用美元存款,一年后可得用美元存款,一年后可得1040美元美元利息利息=本金本金*利率利率*存款期限存款期限美元美元=人民币人民币*汇率汇率用人民币存款,一年后本金和利息共得用人民币存款,一年后本金和利息共得7700+7700*3%=7931元元用美元存款,本金为用美元存款,本金为7700/7.7=1000美元,一年后所得本金和利息为美元,一年后所得本金和利息为1000+1000*4%=1040,按新汇率换,按新汇率换算成人民币为算成人民币
16、为7800元。故选元。故选B3、储蓄存款的种类(1)活期存款)活期存款含义:含义:是储户可以随时存入和提取、不规定存期、是储户可以随时存入和提取、不规定存期、存款的金额和次数不受限制的储蓄方式。存款的金额和次数不受限制的储蓄方式。特点:特点:流动性强、灵活方便流动性强、灵活方便,适合个人日常生活,适合个人日常生活待用资金的存储。待用资金的存储。(2)定期存款)定期存款含义:含义:是事先约定期限、存入后不到期一般不得是事先约定期限、存入后不到期一般不得提前支取的储蓄方式。提前支取的储蓄方式。特点:特点:存期越短,利息率越低;存期越长,利息存期越短,利息率越低;存期越长,利息率越高,适合个人积累大
17、宗用款的存期需要。率越高,适合个人积累大宗用款的存期需要。定期储蓄的定期储蓄的具体形式具体形式包括整存整取、零存包括整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等。整取、存本取息、整存零取等。存期存期3个月、个月、6个月、个月、1年、年、2年、年、3年、年、5年。年。存期存期凭证凭证支取方式支取方式 利率利率优点(特优点(特点)点)活期储蓄活期储蓄定期储蓄定期储蓄不定不定约定约定存折、卡存折、卡存单存单随时存取随时存取到期、提到期、提前支取前支取最低最低高于活高于活期储蓄期储蓄流动性强、流动性强、灵活方便灵活方便存期越长,存期越长,利率越高利率越高储蓄存款的凭证储蓄存款的凭证投资特征 活期储蓄活期储
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- 经济生活 第一轮 复习 61
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