采购合同业务流程图(订立审批).docx
《采购合同业务流程图(订立审批).docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《采购合同业务流程图(订立审批).docx(13页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、采购合同业务流程图(订立审批)行政部门财务部门采购部门总经理审核通过通过 未通过财务部门审核通过 未通过采购合同订立审批及修改流程拟定合同条款合同谈判合同调查开始未通过审核条款采购经理审核 通过拟定合同文本修改合同 未通过结束存档签订合同一、流程文字简介首先经过前面供货商/承包商的选择、采购定价、采购计划的订立、审批及修改这几个二级流程后,采购的物品,供应商,采购的价格等就已经基本确定,学生认为采购合同可以看成是对前面所做工作的整合汇总和在确认,因此在订立合同之前依然需要对供应商进行调查,确保其具有合格的资质,能够提供优质的产品。(合同调查)在前期调查工作结束以后,供应商和采购员就可以对相关合
2、同签订事项进行谈判,逐一敲定合同价格,购货时间,运输方式等具体事项。(合同谈判)当双方就合同条款达成一致意见后,由购货方编制采购合同(拟定合同条款)将拟定好的合同文本交由采购部门经理进行审核,如果审核通过,则进行下一阶段,如果审核不通过,比如经验丰富的采购经理认为采购价格偏高,这种情况下就需要返回第二步,即买卖双方继续进行谈判直到达成一致意见,部门经理审核通过为止。(采购经理审核)采购经理审批通过后交由财务部门审批(财务经理审批)如果金额较大,那么还要报送总经理审批,合同金额的标准则由公司视具体情况规定。(总经理审批)审核通过后,买卖双方正式签订合同,并报经档案部门备案。(归档)二、主要风险L
3、1调查结果与被调查单位的实际情况不符致使合同履行存在风险,单位利益受损L2与合同对方和谋,在重大问题做出不当让步或泄露本单位合同谋略导致单位利益受损L3合同条款就重要问题没有做出约定,致使后期履行合同时可能产生纠纷L4对合同条款、格式审核不严格,可能使单位面临诉讼的风险或造成经济利益损失L5授意或合谋串通签订虚假合同,谋取私利或套取、转移资金L6合同及相关资料的登记流转和保管不善,导致合同和相关资料丢失,影响到合同的正常履行和纠纷的有效处理。L7未建立合同信息安全保密机制,致使合同订立和履行过程中涉及的国家秘密商业秘密行业秘密泄露,导致单位经济利益受损。三、控制措施L11、 建立合同调查报告制
4、度,合同签订前,必须履行调查工作程序,出具调查报告; 2、建立牵制和复核机制,慎重选择调查成员L21、 实行合同谈判联席制度,法律、技术、财会人员联合进行谈判; 2、 重大经济合同应聘请外部专家参与合同谈判; 3、 建立责任追究制度,谈判的重要事项和各方意见,应当进行记录并妥善保存,作为追究责任的重要凭据.L31.合同签订之前,要将初步拟定的合同交由部门经理审核,就合同实质内容进行详细审核。2.如果合同金额巨大或者合同涉及的内容复杂,还需要经过总经理的审核。L41、 建立会审制度,归口管理部门、业务部门、财会部门联合审查; 2、审查人员对做出的审查结果负责,归口部门对合同审查结果负全面责任.L
5、51、 严格各类合同的签署权限;2、 严格合同专用章保管制度; 3、采取恰当措施,防止已签署的合同被篡改.L61、 合同归类管理部门 定期对合同进行统计、 分类,登记合同的订立、履行、结算、补充或变更、解除等情况; 2、 建立合同文本统一分类和连续编号制度; 3、 合同终结应及时办理销号和归档手续; 4、 明确合同流转、借阅及归还的职责权限和审批程序等有关要求; L7签订合同保密承诺,未经批准,不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密.审计流程图决策层内审部门采购部管理层审核采购合同审计开始 未通过管理层审核 未通过正式审计报告撰写审计报告实施审计工作审计工作底稿明确审计
6、目标分析采购部门环境和内控制定审计计划审计计划书结束后续审计审计归档监督执行报送审计材料审计通知书审计通知一、审计流程总体审计程序如流程图所示,针对采购合同的具体审计流程作如下说明:首先要明确具体审计目标,合同审计目标是对于合同的真实性,完整性和准确性合规性等做出评价。真实性:即确保采购合同是真实存在的,不是虚构的。完整性:所有的采购合同都已经列示在册,没有遗漏和故意隐瞒。准确性:采购合同的金额列示准确,没有数据上的错误。合规性:所有采购合同都按照规定格式进行编制,合同内容明确,条款清晰。根据目标制定审计计划,先要对被审计单位的采购部门进行一些了解,要分析采购部门面临的外部环境,有哪些竞争者会
7、影响采购价格进而影响采购合同的最终定价,有哪些本部门特有的优势;熟悉采购部门有哪些重点的采购活动,多大金额的合同是比较重要的,为建立重要性标准收集信息;还要观察采购部门的工作环境,访问内部员工来查看他们的内部控制设计是否合理。在了解采购部门及其环境以后,内审人员对采购部门合同审计总体风险有了初步的评估,确定了企业预设的风险控制目标,并可以据此先制定总体审计计划,即合同重要性水平的金额应当怎么设定,合同的重点抽样领域在哪些产品中。在总体目标的指导下,订立以风险为导向的具体审计计划,这时需要对合同的风险进行详细的评估和测量,重点关注大于认定的重要性水平的合同,将其可能产生风险的概率和后果的影响程度
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 采购 合同 业务 流程图 订立 审批
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【人****来】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【人****来】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。