日荣财务部度工作总结正式版.pptx
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1、财务部精神励 行 节 约精 打 细 算诚 信 为 本依 法 理 财目录2013年财务部工作总结2013年财务数据分析2013年底税务筹划-税务局2013年底会计及税务的审计和报表2013年财务问题点总结、存在问题解决情况或进展 2013年财务制度规范建立2014年财务年度工作计划2013年财务项目成本2013年财务培训一、20132013年工作总结独资企业2月进口、月进口、3月出口月出口4-5月账务衔接月账务衔接6-10月来料厂注销中月来料厂注销中预算及费用OK1-3季度总结会议,解析费用定义及改善存在问题季度总结会议,解析费用定义及改善存在问题ERP财务体系应收、应付、成本、总账及分录、固定
2、资产应收、应付、成本、总账及分录、固定资产2012会计师事务所年度审计、汇算清缴及年度申报会计师事务所年度审计、汇算清缴及年度申报审计及税务证照年检固定资产2012国地税、财政、工商、外管等国地税、财政、工商、外管等8个部门联合年检个部门联合年检建立并执行固定资产管理制度,建立固定资产卡片建立并执行固定资产管理制度,建立固定资产卡片OK二、2013年产值数据一、2013年产值及工资数据单位名称:日荣五金制品(深圳)有限公司币别:人民币(单位:万元)项目2012年(1-10月)2013年(1-10月)与去年同期差额与去年同期差异率产品销售收入15982.47 14977.30(1005.17)-
3、6.3%平均职工人数728655(73.00)-10.0%人均销售额21.95 22.87 0.91 4.2%职工工资2,409.492,361.08-48.41-2%加班费895.25929.53 34.284%三、2013年产值分析1、企业产值分析 2013年的销售收入较去年同期比较有很大的下滑,下滑幅度为6.3%;职工人员也有所减少,减少幅度为10%,故人均产值有上升4.2%。原因分析:虽然职工人数减少,但加班较多,加班费用比去年增加4%,这也是大家辛苦的成果。2012年(年(1-10月)月)2013年(年(1-10月)月)/2000400060008000100001200014000
4、160001800015982.4714977.30728655产产品品销销售收入售收入平均平均职职工人数工人数2012年(年(1-10月)月)2013年(年(1-10月)月)0.00500.001,000.001,500.002,000.002,500.003,000.002,409.492,361.08895.25929.53职职工工工工资资加班加班费费2、工资及加班万元万元万元万元四、2013年销售情况营业额分析比较表单位:万元(HKD)月份日系客户欧美客户2012年2013年差异额差异率2012年2013年差异额差异率1月 1,038.19 1,789.88 751.69 72%439
5、.76 740.97 301.21 68%2月 939.84 651.68 (288.16)-31%542.18 387.68 (154.50)-28%3月 1,115.31 1,055.67 (59.64)-5%646.62 789.91 143.29 22%4月 1,145.43 1,236.29 90.86 8%683.98 640.11 (43.87)-6%5月 1,552.03 1,263.49 (288.54)-19%813.86 798.01 (15.85)-2%6月 1,595.43 1,236.61 (358.82)-22%803.59 829.58 25.99 3%7月 1
6、,743.86 1,292.04 (451.82)-26%593.43 853.14 259.71 44%8月 1,898.97 1,028.73 (870.24)-46%708.76 933.95 225.19 32%9月 1,443.50 1,187.20 (256.30)-18%728.35 998.60 270.25 37%10月 901.46 1,146.91 245.45 27%737.42 626.31 (111.11)-15%合计 13,374.02 11,888.50 (1,485.52)-11%6,697.95 7,598.26 900.31 13%五、2013年销售情况比
7、较分析1、2012年销售情况2、2013年销售情况HKd 11,888.50HKd 7,598.262013年日系客年日系客户户2013年欧美客年欧美客户户占占总营业额61%HKd 13,374.02HKd 6,697.952012年日系客年日系客户户2012年欧美客年欧美客户户占总营业额占总营业额33%占总营业额占总营业额67%占总营业额占总营业额39%2013年欧美客户在7.8.9增长较为迅速,增长额:HKD900.31万元,占总营业额的39%,增长比例为13%。日系客户因受大环境“钓鱼岛”的影响、市场行情、以及其他等等诸多因素,2013年营业额明显下滑,下滑金额为HKD:1485.52万
8、元,下滑幅度为11%。六、2013年工资及加班工资及加班费比较分析表币别:人民币(万元)月份1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月合计 项目2012年工资总额196.49 236.66 237.97 228.14 233.10 241.97 269.41 269.47 258.87 237.41 2,409.49 2013年工资总额290.66 167.39 262.78 226.61 248.86 241.26 242.59 244.87 216.51 219.55 2,361.08 工资总额与去年差异94.17(69.27)24.81(1.53)15.76(0.71)(26.82)(2
9、4.60)(42.36)(17.86)(48.41)工资总额与去年差异率48%-29%10%-1%7%0%-10%-9%-16%-8%-2%2012年加班费63.94 90.09 87.91 79.65 77.03 94.40 108.65 105.13 105.92 82.53 895.25 2013年加班费139.78 37.92 107.11 68.43 93.82 111.30 99.02 103.89 86.62 81.64 929.53 加班费与去年差异75.84(52.17)19.20(11.22)16.79 16.90(9.63)(1.24)(19.30)(0.89)34.28
10、 加班费与去年差异率119%-58%22%-14%22%18%-9%-1%-18%-1%4%1月月2月月3月月4月月5月月6月月7月月8月月9月月10月月0.0050.00100.00150.00200.00250.00300.00350.00196.49236.66237.97228.14233.10241.97269.41269.47258.87237.41290.66167.39262.78226.61248.86241.26242.59244.87216.51219.5563.9490.0987.9179.6577.0394.40108.65105.13105.9282.53139.7
11、837.92107.1168.4393.82111.3099.02103.8986.6281.642012年工年工资总额资总额2013年工年工资总额资总额2012年加班年加班费费2013年加班年加班费费七、2013工资及加班情况分析万元八、2013年公司运营能力公司营运能力财务指标分析项目2012年(1-10月)2013年(1-10月)与去年同期差额 与去年同期差异率应收账款周转率(越大越好)5.64次5.29次(0.35)-6.2%(65天)(68天)应付账款周转率(越大越好)5.76次5.61次(0.15)-2.6%(63天)(64天)存货周转率 (越高越好)7.51次4.63次(2.88
12、)-38.3%(48天)(78天)总资产周转率 (越大越好)2.32次2.28次(0.04)-1.7%(155天)(158 天)九、2013年财务运营能力分析公司运营能力分析5.645.295.765.617.514.632.322.28876543210应应收收账账款周款周转转率率应应付付账账款周款周转转率率存存货货周周转转率率 总资产总资产周周转转率率 2012年(年(1-10月)月)2013年(年(1-10月)月)公司应收账款周转率较高,说明收账迅速、账龄较短、资产流动性 强、偿债能力强。应付帐款周转率较应收账款周转率略高,说明公司付款比收款周期更短,有待改善。存货周转率变化很大,是因为
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