国贸货款的支付.pptx
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1、技技技技 能能能能 目目目目 标标标标 能够识别商业汇票的基本内容。能够识别商业汇票的基本内容。能够制定汇付、托收、信用证三种结算方式的能够制定汇付、托收、信用证三种结算方式的支付条款。支付条款。熟练掌握信用证的操作技巧。熟练掌握信用证的操作技巧。4.5 4.5 国际货款的支付国际货款的支付第2页/共73页4.5.1 Instruments of payment支付工具支付工具4.5.2 Payment methods 支付方式支付方式4.5.3 Letter of credit 信用证信用证 4.5 4.5 国际货款的支付国际货款的支付第3页/共73页Documents票据票据票据的概念票据
2、的概念:一种一种债权凭凭证,以支付金,以支付金钱为目的的目的的证券,由出票人券,由出票人签名于票据上名于票据上约定由自己或另一个人无条件支付确定金定由自己或另一个人无条件支付确定金额的可流通的可流通转让的的证券。券。票据的特性票据的特性:1.settlement;2.credit;3.Circulation(Transferable)票据的种票据的种类:1.Bill of exchange/draft;2.promissory note;3.cheque4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第4页/共73页1.1.Bill of exchange/draft
3、(汇票汇票)概念概念英国票据法关于汇票的定义是:汇票是由出票人向另一人英国票据法关于汇票的定义是:汇票是由出票人向另一人签发的,要求即期、定期或在可以确定的将来的时间,向签发的,要求即期、定期或在可以确定的将来的时间,向某人或其指定人或来人某人或其指定人或来人无条件支付无条件支付一定金额的一定金额的书面命令书面命令。我国我国票据法票据法第第1919条规定:条规定:“汇票是出票人签发的,委汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。给收款人或者持票人的票据。”4.5.1 Instruments
4、 of payment 支付工具支付工具第5页/共73页(1)(1)表明表明“汇票汇票”的字样;的字样;(2)(2)无条件支付的命令;无条件支付的命令;(3)(3)确定的金额;确定的金额;(4)(4)受票人受票人drawee(付款人付款人/Payer)名称;名称;(5)(5)收(受)款人收(受)款人/Payee名称;名称;(6)(6)付款期限;付款期限;(7)(7)出票日期和地点;出票日期和地点;(8)(8)出票人出票人/drawer签章。签章。1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)-内容内容出票出票人人收款收款人人受票受票人人4.5.1 Instruments of
5、 payment 支付工具支付工具第6页/共73页按出票人不同按出票人不同1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)-种类种类 银行行汇票票商商业汇票票4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第7页/共73页 银行汇票银行汇票(Bankers Draft)(Bankers Draft)是出票人和付款人均为是出票人和付款人均为银行的汇票。通常用于资金转移业务中银行的汇票。通常用于资金转移业务中(如汇款等如汇款等)。出票银行签发汇票后,一般将汇票交给汇款人,由出票银行签发汇票后,一般将汇票交给汇款人,由汇款人寄交国外收款人向指定的银行收款。汇
6、款人寄交国外收款人向指定的银行收款。1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)-种类种类 4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第8页/共73页 商业汇票商业汇票(Commercial Draft)(Commercial Draft)的出票人是工商企业或的出票人是工商企业或个人,付款人可以是工商企业或个人,也可以是银个人,付款人可以是工商企业或个人,也可以是银行。在国际贸易中,通常由出口商开立,向国外进行。在国际贸易中,通常由出口商开立,向国外进口商或银行收取货款时使用。口商或银行收取货款时使用。商业汇票商业汇票1.1.Bill of
7、exchange/draft(汇票汇票)-种类种类4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第9页/共73页1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)-商业商业汇票票样汇票票样4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第10页/共73页按有无附属单据按有无附属单据光票汇票光票汇票跟单汇票跟单汇票1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)种类种类4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第11页/共73页光票汇票光票汇票(Clean Bill)(Clean
8、Bill),即汇票本身不附带任何,即汇票本身不附带任何货运单据,银行汇票多为光票。货运单据,银行汇票多为光票。跟单汇票跟单汇票(Documentary Bill)(Documentary Bill),又称信用汇票、,又称信用汇票、押汇汇票,是附带提单、仓单、保险单、装箱单、押汇汇票,是附带提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据进行付款的汇票。商业发票等单据进行付款的汇票。1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)种类种类4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第12页/共73页按付款时间不同按付款时间不同即期汇票即期汇票远期汇票远期汇
9、票1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)种类种类4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第13页/共73页(1)(1)见票后若干天付款,如见票后若干天付款,如at 30 days after sight。(2)(2)出票后若干天付款,如出票后若干天付款,如at 30 days after date。(3)(3)提单签发后若干天付款,如提单签发后若干天付款,如at 90 days after date of bill of lading。(4)(4)货物到达后若干天付款,如货物到达后若干天付款,如at 10 days after dat
10、e of arrival of goods。(5)(5)指定日期付款,如指定日期付款,如30 Jan.2009。1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)种类种类4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第14页/共73页按承兑人不同按承兑人不同商商业承承兑汇票票银行承行承兑汇票票1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)种类种类4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第15页/共73页商业承兑商业承兑汇票汇票银行承兑银行承兑汇票汇票 是银行以外的任何企业或个人为是银行以外的任何企业或
11、个人为承兑人的承兑人的远期汇票远期汇票。是由银行承兑的是由银行承兑的远期汇票远期汇票,建立,建立在银行信用基础之上。在银行信用基础之上。1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)种类种类4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第16页/共73页 出票是指出票人在出票是指出票人在汇票上填写付款人、付款金票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及收款人等付款日期和地点以及收款人等项目,目,经签字交字交给持票持票人的行人的行为。出票行。出票行为由两部分由两部分组成:一是由出票人填成:一是由出票人填写写汇票并在票并在汇票上票上签字;二是由出票人
12、将字;二是由出票人将汇票交付票交付给收款人。收款人。1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)汇票的使用汇票的使用4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第17页/共73页限制性抬限制性抬头指示性抬指示性抬头持票人或来人抬持票人或来人抬头1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)汇票的使用汇票的使用4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第18页/共73页 提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。提示包括提示付款和提示承兑。提示付
13、款是指行为。提示包括提示付款和提示承兑。提示付款是指持票人向付款人或承兑人出示汇票要求立即付款的行持票人向付款人或承兑人出示汇票要求立即付款的行为;提示承兑是指远期汇票的持票人向付款人出示汇为;提示承兑是指远期汇票的持票人向付款人出示汇票,要求付款人见票后办理承兑手续,到期付款的行票,要求付款人见票后办理承兑手续,到期付款的行为。为。1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)汇票的使用汇票的使用4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第19页/共73页 承兑承兑是指付款人对远期是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责汇票表示承担到期付款责任
14、的行为。办理承兑时,任的行为。办理承兑时,付款人应在汇票上写明付款人应在汇票上写明“承兑承兑”字样,注明承兑日字样,注明承兑日期并签字,交还持票人。期并签字,交还持票人。1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)汇票的使用汇票的使用4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第20页/共73页 对即期汇票,在持票人提示汇票时,付款人对即期汇票,在持票人提示汇票时,付款人即应付款;对远期汇票,付款人经过承兑后,在汇即应付款;对远期汇票,付款人经过承兑后,在汇票到期日付款。付款后,汇票上的一切债务即告解票到期日付款。付款后,汇票上的一切债务即告解
15、除。除。1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)汇票的使用汇票的使用4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第21页/共73页 汇票可以在票据市场上流汇票可以在票据市场上流通转让。通转让。背书背书是转让汇票权是转让汇票权利的一种行为,是由汇票抬头利的一种行为,是由汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字,人在汇票背面签上自己的名字,或再加上受让人或再加上受让人(被背书人,被背书人,Endorsee)的名字,并把汇票的名字,并把汇票交给受让人的行为。交给受让人的行为。1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)汇票的使用汇票
16、的使用4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第22页/共73页 拒付拒付,也称退票,是持票,也称退票,是持票人提示人提示汇票票时,遭到拒,遭到拒绝承承兑或拒或拒绝付款的付款的统称。除此之外,称。除此之外,付款人拒不付款人拒不见票、死亡或宣告票、死亡或宣告破破产,以致事,以致事实上不可能付款,上不可能付款,也称也称为拒付。拒付。1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)汇票的使用汇票的使用4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第23页/共73页 如果汇票在合理时间内提示,遭到拒绝承兑,或在如果汇票在合理
17、时间内提示,遭到拒绝承兑,或在到期日提示,遭到拒绝付款,持票人立即取得追索权。到期日提示,遭到拒绝付款,持票人立即取得追索权。所谓追索权,是指汇票遭到拒付,持票人有对其前手所谓追索权,是指汇票遭到拒付,持票人有对其前手(背书人、出票人背书人、出票人)进行票款追索的权利。有些国家法进行票款追索的权利。有些国家法律规定,持票人要行使追索权应及时作出拒付证书律规定,持票人要行使追索权应及时作出拒付证书(Protest)。1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)汇票的使用汇票的使用4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第24页/共73页 is
18、suepresentationacceptancepresentationpaymentendorsementdishonorrecoursepayment1.1.Bill of exchange/draft(汇票汇票)汇票的使用汇票的使用4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第25页/共73页工作任务工作任务阅读下面的汇票,并回答以下问题:阅读下面的汇票,并回答以下问题:开证行名称、信用证号码、开证日期、汇票金额开证行名称、信用证号码、开证日期、汇票金额(小写小写)和币种、汇票和币种、汇票金额金额(大写大写)、付款期限、收款人、付款人、出票人。、付款期限、
19、收款人、付款人、出票人。4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第26页/共73页2、Promissory Notes本票本票-概念概念 英国票据法关于本票的定义是:本票英国票据法关于本票的定义是:本票(Promissory Notes)是一个人向另一个人签发的,保证即期或定期或在是一个人向另一个人签发的,保证即期或定期或在可以确定的将来的时间,对某人或其指定人或持票人支付一可以确定的将来的时间,对某人或其指定人或持票人支付一定金额的定金额的无条件书面承诺无条件书面承诺。出出票票见票票付付款款4.5.1 Instruments of payment 支付工具支
20、付工具第27页/共73页 我国我国票据法票据法第第73条规定:条规定:“本票是出票人签发的,本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。人的票据。”其基本当事人有两个,即出票人和收款人,在其基本当事人有两个,即出票人和收款人,在出票人之外不存在独立的付款人。本票常见的有商业本票和出票人之外不存在独立的付款人。本票常见的有商业本票和银行本票。银行本票。(我国(我国票据法票据法规定本票仅为银行本票)规定本票仅为银行本票)2、Promissory Notes本票本票-概念概念4.5.1 Instruments
21、of payment 支付工具支付工具第28页/共73页我国我国票据法票据法明确规定,本票必须记载下列事项:明确规定,本票必须记载下列事项:(1)表明表明“本票本票”的字样;的字样;(2)无条件支付的承诺;无条件支付的承诺;(3)确定的金额;确定的金额;(4)收款人或其指定人名称;收款人或其指定人名称;(5)出票日期;出票日期;(6)出票人签章。出票人签章。2、Promissory Notes本票本票-本票内容本票内容4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第29页/共73页 英国票据法规定:支票是银行存款户对其开立账户的银英国票据法规定:支票是银行存款户对其
22、开立账户的银行签发的,授权该银行对某人或其指定人或持票来人即期支行签发的,授权该银行对某人或其指定人或持票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。支票有两个主要特点:付一定金额的无条件书面支付命令。支票有两个主要特点:一是付款人有资格限制,二是见票即付。一是付款人有资格限制,二是见票即付。我国我国票据法票据法第第8282条规定:条规定:“支票是出票人签发,委支票是出票人签发,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。”3 3、Check/Cheque
23、支票支票4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第30页/共73页3 3、Check/Cheque支票支票我国我国票据法票据法明确规定,支票必须记载下列事项:明确规定,支票必须记载下列事项:(1)表明表明“支票支票”的字样;的字样;(2)无条件支付的承诺;无条件支付的承诺;(3)确定的金额;确定的金额;(4)付款人名称;付款人名称;(5)出票日期;出票日期;(6)出票人签章。出票人签章。4.5.1 Instruments of payment 支付工具支付工具第31页/共73页 在国际贸易业务中,进出在国际贸易业务中,进出口双方要采用一定的支付工具并通口双方要
24、采用一定的支付工具并通过一定的支付方式,才能实现资金过一定的支付方式,才能实现资金从债务人向债权人的转移。支付方从债务人向债权人的转移。支付方式的种类很多,按资金和支付工具式的种类很多,按资金和支付工具流向间的关系可以将其分为顺汇和流向间的关系可以将其分为顺汇和逆汇两大类,汇付属于顺汇,托收逆汇两大类,汇付属于顺汇,托收和信用证都属于逆汇法。和信用证都属于逆汇法。4.5.2 Methods of payment 支付方式支付方式第32页/共73页1.1.Remittance汇付汇付概念概念 汇付又称汇款,汇款人向汇付又称汇款,汇款人向汇出行申请汇款,汇出行接受汇出行申请汇款,汇出行接受汇款人的
25、委托,将款项委托书汇款人的委托,将款项委托书寄交汇入行,授权汇入行按额寄交汇入行,授权汇入行按额付款给收款人,属顺汇法。付款给收款人,属顺汇法。汇款人款人收款人收款人汇出行出行汇入行入行4.5.2 Methods of payment 支付方式支付方式第33页/共73页1.1.Remittance汇付汇付种类种类 电汇电汇(Telegraphic Transfer,T/T)是汇出行根据汇款人的申请,通过是汇出行根据汇款人的申请,通过拍发加押电报或加押电传或环球银行间金融电信网络拍发加押电报或加押电传或环球银行间金融电信网络(SWIFT),指示汇入行,指示汇入行解付特定款项给指定收款人的汇款方式
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