2021年店铺财务管理制度范本.doc
《2021年店铺财务管理制度范本.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2021年店铺财务管理制度范本.doc(21页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、2021年店铺财务管理制度范本汽车4S店财务管理制度范本,包括财务管理目的,管理任务和方法等内容。第_条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。第_条公司会计核算遵循权责发生制原则。第_条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督企业财产的购建、保管
2、和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。第_条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有_、实施、检查的责任,财会人员要认真执行会计法,坚决按财务制度办事,并严守公司_。第_条现金的管理:严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。第_条银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第_条应收帐款的管理:对应收帐款,每季末
3、做一次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。第_条其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金,必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。第_条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出,按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用,对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。第_条成本费用开支范围包括:利息支出、营业费用、其他营业支出等。(一)利息支出:指支付以负债形式筹集的资金成本支出。(二)营业费用包括:职工工资、职工福利费、医药费、修
4、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费,管理费。(三)管理费用包括:物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。第_条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。第_条企业应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第_条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计
5、帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。第_条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。第_条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第_条加强对费用的总额控制,严格制定各项费用的开支标准和审批许可权,财务人员应认真审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,对违反有关
6、制度规定的行为应及时向领导反映。第_条企业各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算,费用支出的管理实行预算控制,财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。第_条公司营业利润=营业收入营业税金及附加营业支出利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入营业外支出第_条财务报表分月报和年报,月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。第_条建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第_条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计
7、工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。店铺财务管理制度范本二第一章总则第一节为了规范我享我家门店财务管理,降低门店财务运营风险,特制订本制度,本制度适用于_我享我家家居用品有限公司所有直营店,本制度自签发之日起执行。第二章内容第二节现金管理营业额必须与账面金额一致,收银员负责保管营业现款。如出现长短款现象,短款部分由责任人补足;长款部分必须全额上交公司,收银员私藏现金长款,全额没收外,处以长款额的两倍罚款,如重复出现,开除处理。每日营业现款必须在次日上午10:00前全额存入指定帐户。无特殊原因,未
8、及时全额存入指定帐户,一次扣罚店长绩效考核分_分。营业现款不得直接用于购买物品,或私借他用。否则对当事人处以_元罚款,并赔偿造成的损失。营业员需对营业额及商品资料保密。第三节库存管理专卖店入库、调货、销售、退货必须坚持“单随物转,当面点清,签字确认,及时入账,帐实相符”。货品入库由店长直接向仓库下单,当面点清后签字确认。调货由调入专卖店开调货单,当面点清后双方签字确认。退货由店长直接开退货单(并注明退货单单号),由仓库签字确认,方可入账。赠品视同销售,在价格栏中填“零”。商品外借必须经过分公司经理同意,填写借条后方可外借,严禁商品私自外借,若私自给顾客签单挂账,经手人三日内负责收回货款,否则自
9、行承担损失部分,另视金额大小处_元罚款。每月月底必须对店铺进行一次全盘,出具盘仓报告。盘亏金额(按零售价计算)由店长全额赔偿,并扣店长绩效分_分。出现串号现象,按每个货号扣店长绩效分_分。第四节报表提供店长每月_日前提供以下报表:(1)回款明细表、(2)存款明细表、(3)盘仓调整表、(4)赠品汇总表及与之对应的进出票据,销售小票等。各类报表必须由店长及经理签字确认,一式二份,一份交至财务,一份门店存档。销售小票一式三联,第一联(白单)门店存档,第二联(红单)客户留用,第三联(黄单)财务存档。销售小票及进出票据需按类别和单号顺序排列整齐,装订完整交至财务。不按公司要求建立各项账簿表单的,一项罚款
10、_元,每次扣罚店长绩效分_分。随意涂改单据,账簿,报表,字迹模糊不清,签字不完整的,按每处_元罚款。要求月初_日前提交的报表,无特殊原因,无法及时完成的,按每份一天_元进行处罚,按天累计。进出票据,销售小票,各类报表需按顺序装订保管,未妥善保管而丢失的,一经发现,每张小票罚款_元,每份报表罚款_元。第五节价格管理货品销售要严格根据公司签发的零售价(或会员价)挂牌销售,不得擅自提价、降价销售。擅自提价,每次罚款_元。擅自折价,折价部分由责任人自行承担。活动价格和时间必须由总经理签发,门店必须按照签发的价格在限定的时间内进行变价销售。擅自延长活动时间进行变价销售,差额部分由责任人补足。第六节开票管
11、理门店开具增值税_需提前在OA上填写开票申请单(必须备注系统销售单号及收款方式)。若第一次开具增值税专用_需提供对方单位营业执照复印件,税务登记证副本复印件及开票资料。门店可填开普通_,_内容限定为:床上用品、家纺日用品、或者直接开具产品明细。第七节门店费用报销门店电话费:每个门店每月可以报销_元以内的电话费(包含小灵通电话费),超过部分由店长承担,店长及店员的手机费不予报销。送货运费:门店可以提供送货服务,送货时首选公司的送货车,没有送货车的门店可以外叫车,每次外叫车必须在OA中提交用车审批单,由公司每月统一进行结算。开会与培训差旅费:分公司开周例会、月度会议以及_培训等活动时,途中合理的公
12、交车费可以报销,打的费等均不予报销,餐费由与会人员自行承担。第八节其它对于店内物品(除货品外)由店长负责登记保管。损坏店内任何物品(包括货品及货品以外的任何物品),可以维修的,责任人承担费用;如无法使用,货品按零售价赔偿,除货品以外的物品按照进价赔偿。私自留人在店内住宿,一次处罚责任人_元,店长负连带责任处罚_元。店铺财务管理制度范本三本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方面的具体流程和相关要求。一、严格实行收支两条线,严禁坐支。一旦发现给予当事人和责任人按坐支额_倍罚款。情节严重的追究法律责任。二、销售款管理每月和商超结算销售款后当天必须存入公司账户。三、备用金的使用
13、1、建立备用金明细账。备用金由各直营店店长负责。2、备用金支出须在公司授权范围内开支。次月_号之前将上月份费用备用金账户银行流水快递至总公司财务部备档存放。四、货品管理1、各店在货品收到后,根据入库单核对货品数量及质量,办理入库手续,对于货物数量不符、质量有问题情况须详细列明,由负责人及时与公司总部联系,并及时处理;并建立库存商品明细账。库存商品明细账由直营店店长负责。2、每月末最后一天,库管员按要求做好库存盘点,负责人根据公司结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信息。3、月初对帐,把盘点表、销售明细账、对账单进行一一相对。确保做到账账相符、账实相符,正确无误;并于每月_号之前必须把盘点表发
14、送给公司财务一份。对于帐实不符的情况,找出差异原因,盘点情况由负责人向公司财务部汇报。4、对于回库商品,必须由店长向公司商品部报告其商品名称及数量,经营销部_,报主管领导批准后,由店长负责发送到公司库房,由公司按回库程序办理回库,并作冲账;店内回库及时在ERP系统中做回库的数据处理。五、固定资产管理1、直营店固定资产工作由店长负责管理,并建立固定资产台账。店长对固定资产台账的数据真实性负责。2、负责店内固定资产的使用、维护、更新改造直至报废、回收残值的全过程;3、固定资产购置,店内如需购置固定资产由店长向公司总部提交申请,经公司核实同意后,上报公司财务部进行账务处理;六、费用管理规定1、各直营
15、店必须建立建立费用明细账。费用明细账由店长负责,店长对费用明细帐数据真实性负责。并于每月_号之前把费用明细账上报给总公司财务。2、水电费、房租、国地税、物业管理费、电话费、办公费、工资、差旅费、交通费、招待费、广告费、物流费及他费用等;电话费、水电费、国地税、物流费等每月固定费用需凭正规有效_采用实报实销的方式进行报销;其他费用必须持有效正规_进行报销。3、费用申请直营店各项费用以“备用金”的方式进行管理,每月核销一次,房租、干洗费、广告费、物业管理费等大额费用支付,需提交申请并附正规_向公司申请款项,经公司审批同意直接汇款至业务单位账户。4、费用的审批流程各项费用报销,必须经直营店店长签字,
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2021 店铺 财务管理 制度 范本
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【可****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【可****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。