2021年存货管理制度范文.doc
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1、2021年存货管理制度范文第一章总则第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。第二条存货的具体范围如下:1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。2、已经验收入库,但尚未收到销货方结算_的商品等。3、已经发运,但尚未办妥托收手续的库存商品。第三条本制度适用于_公司。为促进经营活动的正常进行,各单位必须严格执行本办法的各项规定,加强存货日常管理。第二章管理职责第四条企业负责人是本单位存货管理的主管领导,对本单位是否有效_实施存货管理制度及存货的真实性、合法性负责。第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理,认真执行存货管理制度的相关规定,对存货的结算_、验收证明等
2、相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。第六条仓库管理人员负责存货的具体保管、收发和相关记录等业务,仓库管理人员工作调动时,必须经企业财务部门_相关部门进行存货清查,并写出清查报告,报公司。第三章仓储保管制度第七条仓库负责存货的储存保管责任。第八条存货的领用必须经过适当的授权,授权人签字后,到仓库办理领用手续。第九条存货的存放和管理由保管员负责,并按存货类别编制目录进行登记,便于与财务部门的账户记录核对。存货的摆放应当整齐、有序,便于盘点。第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查,查看有无损坏、变质或长期不流动的情况,检查结果应予记录。如发现有损坏、变质情况,应及时填制专门的报告单
3、,说明数量、原因,报经有关部门及分管领导批准后,仓库和财务部门做调账处理,保证账实相符。第十二条各企业根据生产需要等情况确定合理的库存量,避免存货积压或短缺,常规存货由仓库根据库存情况向采购部门提出请购。第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续:1、收货时,必须查明签发凭证的单位和发货单位是否一致。2、验收人员应当查明随货同行_、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全,是否有相关部门或人员签章手续,手续不完备的,不办理验收手续。3、验收人员必须根据凭证所列的内容,逐一验明品名、规格、型号、质量和数量,并核对合同副本和样品,发现不符,应拒绝入库,并立即向采购部门递交验收质量报告进行处理;核对无误后
4、签发验收入库单,一式三联,联仓库据以登记存货保管台账,联交财务部门,连同_等凭证进行采购结算,联交采购部门备查。第十四条存货出库时,必须办理出库手续,填制“出库单”、或“内部调拨单”,验明出库存货的规格、数量等。严禁先出货后补办手续的错误做法,严禁白条发货。出库凭证至少一式三联,联留存,联仓库记账,联财务记账。仓库发货后,将联加盖“货付讫”送交财务部门进行存货收发核算。第五章存货盘存制度第十五条各企业应根据存货类别和管理要求实行永续盘存制。第十六条企业财务部门设臵数量金额式存货明细帐(已通过计算机管理系统管理存货的,财务部门可只进行存货的金额明细核算),仓库设臵存货保管台账,按其名称续时登记收
5、、发、存的数量。第十七条永续盘存制下,各种存货的明细帐应按每一品种规格设臵,仓库保管账的设臵应同财务部门存货明细帐一致,以便部门相互核对控制。第十八条财务部门明细帐应逐笔或逐日登记收入和发出数,并随时计算其结存数量。同时还应对存货金额进行登记,实行数量和金额双重控制。第十九条仓库存货保管账应由保管员根据收、发货单登记收发数量,进行数量控制。第二十条存货明细帐应同存货保管账定期相互核对,至少每月核对一次,以随时反映存货结存情况,保护存货安全。对于数量差异应及时查明原因,办理存货盘盈、盘亏报告手续,经相关领导批准后,仓库与财务部门同时进行账务调整。第二十一条对存货进行定期盘点,实地盘存制下至少每月
6、盘点一次。盘点时应成立盘点小组,制定盘点计划,盘点人员要认真负责,严禁走过场。第二十二条盘点计划应包括:1、盘点时间。永续盘存制下存货盘点可以选择在上半年_月份或下半年_月份进行。实地盘存制下存货盘点可以选择在月末结帐前一日。2、盘点参与人员应包括业务部门、财务部门、办公室等有关人员。、永续盘存制下需召开盘点预备会,将盘点计划或指令贯彻到每一参与人员。第二十三条盘盈或盘亏存货金额在_万元及以下的,由各单位按盘盈或盘亏存货程序自行处理;金额在_万元以上的,应编写盘盈或盘亏报告,报集团公司批准后,再按相应程序处理。第六章存货计价方法第二十四条存货计价方法的确定与变更应当经集团公司领导机构批准,并符
7、合企业会计制度及税法的规定。第二十五条存货按照实际成本核算,根据本单位实际情况选择先进先出法核算存货发出。第七章检查与考核第二十六条公司财务部按以下四种情况对各企业进行抽查:1、各企业仓库及财务部门未按本制度规定设臵账簿者,每查出一次,在当月绩效考核中扣减_分。2、未按本制度规定进行对账或未做对账记录者,每查出一次,在当月绩效考核中扣减_分。3、未按本制度规定进行存货盘点或盘点不实者,每查出一次,在当月绩效考核中扣减_分。4、各企业对盘盈或盘亏的存货未按本制度第二十五条规定的程序处理,每查出一次,在当月绩效考核中扣减_分第二十七条集团公司财务部对各企业的存货周转率进行考核。存货周转率(次数)同
8、比每提高一个百分点,在当月绩效考核中扣减_分。最高加分不超过_分;每降低一个百分点,扣减_分,最高减分不超过_分。第二十八条仓库保管人员应恪尽职守,如发现因人为原因造成存货缺失或损坏,由仓库保管人员照价赔偿。存货管理制度范文篇二第一条为了加强和控制公司实物资产的财务监管,使公司的实物资产管理和财务管理能够相互稽核、监督、牵制,保证公司实物资产的安全、完整,特制订本制度。第二条本制度仅对财务部门在存货物资管理上的控制管理,对于存货资产的实物管理应依照公司制订的相关制度执行。第三条依据管理体系的要求,仓库管理不直接隶属财务部门,但应接受财务部门日常的监督管理,并配合财务部门做好各项稽核工作。同时仓
9、库部门应按照物资管理规定建立台账,对保管的物资进行记录,应将物资的品种、规格、数量(收、发、存)记录清晰。第四条财务部门应按照财务核算的要求,对存货资产实行“数量、金额式”的分品种的明细核算,并于每月结账日及时结算出各品种存货资产的结存数量和金额,以便与仓库管理部门台账的稽查、核对。第五条根据公司管理计划性的特点,采购活动之前必须实行计划审批,由各事业部、仓库部门或生产部门签发“采购申请单”,列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况,并按照公司内_关于采购审批的规定进行必要的审批程序。第六条采购人员凭审批手续齐全的“采购申请单”,有关供应商进行采购交易谈判,并将采购的
10、相关条款明确后签订购销合同,购销合同应按照合同法及公司合同管理制度的规定将主要条款如:品名、规格、数量、质量、单价总额、支付地点、验收依据、违约责任等填写全。第七条采购物资运抵公司后,首先应由公司的质量检验部门对此批物资进行质量的验收和检测,检测的依据是采购申请单购销合同和公司内部质量管理要求,在确认无误后,质量检验部门填写验收单,并签名盖章。如果是为工程专门采购并货物直接发至工程现场的由现场施工人员与甲方共同验收。第八条采购人员凭采购申请单、购销合同和验收单,将采购的物资办理验收入库手续。仓库保管员应依据上述单据重点对物资的实际查收数量、品种、规格进行查验,并将查收情出具财务软件打印的“外购
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