票据业务培训.pptx
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1、票据业务培训票据业务培训兴业银行银行合作中心兴业银行银行合作中心主要依据主要依据1995年,八届人大通过中华人民共和国票据法1997年,国务院批准发布票据管理实施办法1997年以来,人民银行制定的票据规章支付结算办法商业银行承兑、贴现与再贴现管理暂行办法等2000年,最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定票据法简介票据法简介票据业务票据业务票据种类简介票据种类简介票据业务受理票据业务受理贴现业务贴现业务第一章:总则一、本法所称票据,是指汇票、本票和支票。二、票据行为具有四个特征:1、要式性;2、无因性;3、文义性;4、独立性三、票据行为包括出票、背书、承兑、保证四种;四、本法所称票据权
2、利,是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利,包括付款请求权和追索权。五、票据金额以中文大写和数码同时记载,二者必须一致,二者不一致的,票据无效。六、票据上的记载事项必须符合本法的规定。票据金额、日期、收款人名称不得更改,更改的票据无效。对票据上的其他记载事项,原记载人可以更改,更改时应当由原记载人签章证明。七、第十五条 票据丧失,失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付,但是,未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外。收到挂失止付通知的付款人,应当暂停支付。失票人应当在通知挂失止付后日内,也可以在票据丧失后,直接依法向人民法院申请公示催告,或者向人民法院提起诉讼。八、第十七条
3、 票据权利在下列期限内不行使而消灭:(一)持票人对票据的出票人和承兑人的权利,自票据到期日起年。见票即付的汇票、本票,自出票日起年;(二)持票人对支票出票人的权利,自出票日起个月;(三)持票人对前手的追索权,自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起个月;(四)持票人对前手的再追索权,自清偿日或者被提起诉讼之日起个月。第一章:总则一、出票1、汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。2、汇票必须记载下列事项:(一)表明“汇票”的字样;(二)无条件支付的委托;(三)确定的金额;(四)付款人名称;(五)收款人名称;(六)出票
4、日期;(七)出票人签章。汇票上未记载前款规定事项之一的,汇票无效。第一章:汇票一、出票1、汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项的,应当清楚、明确。汇票上未记载付款日期的,为见票即付。汇票上未记载付款地的,付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。汇票上未记载出票地的,出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。2、付款日期可以按照下列形式之一记载:(一)见票即付;(二)定日付款;(三)出票后定期付款;(四)见票后定期付款。前款规定的付款日期为汇票到期日。二、背书1、持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。2、汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使
5、时,必须记载被背书人名称。3、背书连续,是指在票据转让中,转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。4、背书不得附有条件。背书时附有条件的,所附条件不具有汇票上的效力。将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。5、背书人在汇票上记载“不得转让”字样,其后手再背书转让的,原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。三、承兑1、承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。2、定日付款或者出票后定期付款的汇票,持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。提示承兑是指持票人向付款人出示汇票,并要求付款人承诺付款的行为 3、见票后定期付款的汇票
6、,持票人应当自出票日起个月内向付款人提示承兑。汇票未按照规定期限提示承兑的,持票人丧失对其前手的追索权。见票即付的汇票无需提示承兑。4、付款人对向其提示承兑的汇票,应当自收到提示承兑的汇票之日起日内承兑或者拒绝承兑。付款人收到持票人提示承兑的汇票时,应当向持票人签发收到汇票的回单。回单上应当记明汇票提示承兑日期并签章。5、付款人承兑汇票,不得附有条件;承兑附有条件的,视为拒绝承兑。四、保 证1、汇票的债务可以由保证人承担保证责任。保证人由汇票债务人以外的他人担当。2、保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项:(一)表明“保证”的字样;(二)保证人名称和住所;(三)被保证人的名称;(四)保证日期;
7、(五)保证人签章。3、保证不得附有条件;附有条件的,不影响对汇票的保证责任。五、付 款1、持票人应当按照下列期限提示付款:(一)见票即付的汇票,自出票日起个月内向付款人提示付款;(二)定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票,自到期日起日内向承兑人提示付款。2、付款人及其代理付款人付款时,应当审查汇票背书的连续,并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。3、汇票金额为外币的,按照付款日的市场汇价,以人民币支付。汇票当事人对汇票支付的货币种类另有约定的,从其约定。六、追索权1、汇票到期被拒绝付款的,持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。汇票到期日前,有下列情形之一的
8、,持票人也可以行使追索权:(一)汇票被拒绝承兑的;(二)承兑人或者付款人死亡、逃匿的;(三)承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。2、持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起日内,将被拒绝事由书面通知其前手;其前手应当自收到通知之日起日内书面通知其再前手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。第三章 本票1、本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本法所称本票,是指银行本票。2、本票必须记载下列事项:(一)表明“本票”的字样;(二)无条件支付的承诺;(三)确定的金额;(四)收款人名称;(五)出票日期;(六
9、)出票人签章。本票上未记载前款规定事项之一的,本票无效。3、本票自出票日起,付款期限最长不得超过个月。4、本票的持票人未按照规定期限提示见票的,丧失对出票人以外的前手的追索权。第四章 支票1、支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2、支票必须记载下列事项:(一)表明“支票”的字样;(二)无条件支付的委托;(三)确定的金额;(四)付款人名称;(五)出票日期;(六)出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的,支票无效。3、出票人可以在支票上记载自己为收款人。4、支票的持票人应当自出票日起日内提示付款;异地使用的支票,其提
10、示付款的期限由中国人民银行另行规定。第五章 涉外票据的法律适用1、涉外票据,是指出票、背书、承兑、保证、付款等行为中,既有发生在中华人民共和国境内又有发生在中华人民共和国境外的票据。2、中华人民共和国缔结或者参加的国际条约同本法有不同规定的,适用国际条约的规定。但是,中华人民共和国声明保留的条款除外。本法和中华人民共和国缔结或者参加的国际条约没有规定的,可以适用国际惯例。第六章 法律责任1、有下列票据欺诈行为之一的,依法追究刑事责任:(一)伪造、变造票据的;(二)故意使用伪造、变造的票据的;(三)签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票,骗取财物的;(四)签发无可靠资金
11、来源的汇票、本票,骗取资金的;(五)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载,骗取财物的;(六)冒用他人的票据,或者故意使用过期或者作废的票据,骗取财物的;(七)付款人同出票人、持票人恶意串通,实施前六项所列行为之一的。第七章附则1、票据管理的具体实施办法,由中国人民银行依照本法制定,报国务院批准后施行。2、本法自年月日起施行。票据法简介票据法简介票据业务票据业务票据简介票据简介票据种类票据种类票据简介票据简介汇票汇票本票本票支票支票银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票转账支票转账支票普通支票普通支票现金支票现金支票票据简介票据简介-新版票据简介新版票据
12、简介 人行人行【20112011】2 2号公告,自号公告,自20112011年年3 3月月1 1日起一律使日起一律使用新版票据(用新版票据(20102010版)。版)。新版票据主要变化:新版票据主要变化:(一)(一)20102010版银行票据以中国元素版银行票据以中国元素“梅、兰、竹、菊梅、兰、竹、菊”,此方案花中四君子代表中国文化中的,此方案花中四君子代表中国文化中的“信信”字。字。票据简介票据简介-新版票据简介新版票据简介(二)(二)20102010版银行票据的主要优化版银行票据的主要优化1 1、票据凭证不再按行别分色设计底纹,而是将三种票、票据凭证不再按行别分色设计底纹,而是将三种票据的
13、据的2929种底纹颜色,按票据种类分别整合为统一的底种底纹颜色,按票据种类分别整合为统一的底纹颜色和四种花卉图案。纹颜色和四种花卉图案。2 2、对票据印刷标准进行了部分调整,将所有票据的号、对票据印刷标准进行了部分调整,将所有票据的号码由码由8 8位调整为位调整为1616位。位。3 3、对票据格式、要素等内容进行了调整,减少了现行、对票据格式、要素等内容进行了调整,减少了现行票据中实用性不强的要素,同时为适应票据电子化处票据中实用性不强的要素,同时为适应票据电子化处理的趋势,调整了密押、行号等要素。理的趋势,调整了密押、行号等要素。4 4、采用了纸张防伪、油墨防伪、印刷技术防伪、票面、采用了纸
14、张防伪、油墨防伪、印刷技术防伪、票面要素整合信息防伪等多种高科技防伪。要素整合信息防伪等多种高科技防伪。票据简介票据简介-新版票据简介新版票据简介票据简介票据简介-新版票据简介新版票据简介票据简介票据简介-新版票据简介新版票据简介票据简介票据简介-新版票据简介新版票据简介票据简介票据简介-新版票据简介新版票据简介票据简介票据简介-新版票据简介新版票据简介所有票据的号码调整为所有票据的号码调整为16位,分上下两排。位,分上下两排。上排上排8位数字所赋信息相对固定,其中前位数字所赋信息相对固定,其中前3位为银行机位为银行机构代码(如:人行构代码(如:人行001、工行、工行102、信用社、信用社40
15、2),第),第4位为预留号(暂定为位为预留号(暂定为0),第),第5、6位为省别地区代码位为省别地区代码(采用全国行政区划代码前两位,如采用全国行政区划代码前两位,如11北京北京),第,第7位为位为票据种类(票据种类(1为现金支票,为现金支票,2为转账支票,为转账支票,3为清分机为清分机支票,支票,4为银行汇票,为银行汇票,5为银行承兑汇票,为银行承兑汇票,6为商业承为商业承兑汇票,兑汇票,7为非清分机本票,为非清分机本票,8为清分机本票),第为清分机本票),第8位为印制识别码(如:位为印制识别码(如:1为上海证券印制印制、为上海证券印制印制、2为西为西证证券印制、证证券印制、3为保定、为保定
16、、4为天津、为天津、5为海南、为海南、6为扬州、为扬州、0为其他);为其他);下排下排8位数字为流水号,采用现有的渗透性油墨印刷。位数字为流水号,采用现有的渗透性油墨印刷。票据简介票据简介-支票支票支票支票现金支票现金支票-只能用于支取现金不能转账只能用于支取现金不能转账转账支票转账支票只能用于转账不能支取现金只能用于转账不能支取现金普通支票普通支票-即能支取现金又能转账即能支取现金又能转账(左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转账,不得支取现金)(左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转账,不得支取现金)支票:支票:是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他
17、金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。必须在银行先开立支票存款帐户和领用支票,应当有可靠的资信,并存入一定的资金(禁止签发空头支票)。出票人:存款人(企业或个人)(有效期最长10天)票据简介票据简介-支票票样支票票样票据简介票据简介-支票票样支票票样票据简介票据简介-支票票样支票票样新版转账新版转账支票背面支票背面票据简介票据简介-本票本票本票本票本票:本票:是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。金额给收款人或者持票人的票据。出票人:金融机构出票人:金融机构,本票有,本票有效期效期最
18、长不得超过最长不得超过2个月个月)。)。开办之前需向当地人行报批,开办之前需向当地人行报批,申请本票及刻制本票专用章、本票印鉴申请本票及刻制本票专用章、本票印鉴票据简介票据简介-汇票汇票汇票汇票银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票汇票:汇票:是出票人签发的,委托付款人在见票时或者是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。人的票据。出票人出票人:金融机构(银行汇票)、银行以外的企业和金融机构(银行汇票)、银行以外的企业和其他组织(商业汇票);其他组织(商业汇票);银行汇票根据使用范围不同又分全国汇票(大
19、汇票)银行汇票根据使用范围不同又分全国汇票(大汇票)、华三汇票(小汇票:皖、浙、苏、上海);、华三汇票(小汇票:皖、浙、苏、上海);商业承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。根据承兑(指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为)人的不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。目前流通使用范围最广的就是银行承兑汇票-银行承兑、可信度高、风险小。银行承兑汇票是在承兑银行开立存款账户的存款人签发,经承兑银行承兑,在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。承兑银行是银行承兑汇票的付款人,承兑申请人
20、在汇票到期前应将票款足额交存承兑银行。票据简介票据简介-汇票汇票票据简介票据简介-银行汇票票样银行汇票票样开办之前需向当地人行报批,开办之前需向当地人行报批,申请汇票及刻制汇票专用章申请汇票及刻制汇票专用章老版票样老版票样票据简介票据简介-银行汇票新版银行汇票新版票据简介票据简介银行银行承兑汇票票样银行银行承兑汇票票样票据简介票据简介银行承兑汇票票样银行承兑汇票票样票据简介票据简介银行承兑汇票票样银行承兑汇票票样票据简介票据简介新版(新版(2010版)银行承兑汇票票样版)银行承兑汇票票样票据法简介票据法简介票据业务票据业务票据种类简介票据种类简介票据业务受理票据业务受理贴现业务贴现业务银行承兑
21、汇票流程图银行承兑汇票流程图买方买方开票行(承兑人)开票行(承兑人)卖方卖方申申请请、并并存存入入保保证证金金承承兑兑、开开出出银银行行承承兑兑汇汇票票交付汇票交付汇票交付货物交付货物其它其它企业企业持票人开户行或贴现行持票人开户行或贴现行持票人开户行或贴现行持票人开户行或贴现行背书背书贴贴现现或或委委托托收收款款贴贴现现或或委委托托收收款款收收到到托托收收或或贴贴现现款款收收到到托托收收或或贴贴现现款款发出托收发出托收收到托收款收到托收款银行承兑汇票票据简介票据简介银行买卖银行承兑汇票流程银行买卖银行承兑汇票流程持票人持票人本本 行行其他银行其他银行人民银行人民银行承兑银行承兑银行受理贴现,
22、买受理贴现,买受理贴现,买受理贴现,买入汇票入汇票入汇票入汇票卖卖出出汇汇票票,转转贴贴现现卖卖出出汇汇票票,再再贴贴现现买买入入汇汇票票,转转贴贴现现委托收款委托收款银行承兑汇票一、办理银行承兑汇票一、办理银行承兑汇票(一)柜员收到客户提交的空白凭证领用单,应先使用(2410-凭证出售)交易出售银行承兑汇票,并收取工本费。会计分录为:付:表外科目628101重要空白凭证(银行承兑汇票)收取工本费的会计分录:借:210101单位活期存款 贷:550108业务及管理费-凭证工本费收入 银行承兑汇票银行承兑汇票 (二)客户提交转账支票及一式三联进账单,办理银行承兑汇票保证金开户(定期或活期),柜员
23、按出票人客户号开立保证金存款户,根据下柜凭证,保证金协议规定的比例,使用(2600单位定期存款开户)交易存入定期保证金。在“保证金到账通知书”中填写保证金账号,金额及到账日期,并加盖业务公章和记账员私章。客户经理凭到账通知书至相关审批部门办理银行承兑汇票下柜手续。银行承兑汇票银行承兑汇票 (三)柜员接到客户经理提交的承兑协议柜员接到客户经理提交的承兑协议(正、副本),下柜通知书,下柜凭证,(正、副本),下柜通知书,下柜凭证,及一式三联已填制好的银行承兑汇票,应及一式三联已填制好的银行承兑汇票,应审查汇票必须记载的事项是否齐全,出票审查汇票必须记载的事项是否齐全,出票人的签章是否符合规定,汇票上
24、记载事项人的签章是否符合规定,汇票上记载事项是否与承兑协议中所附清单相符,日期是是否与承兑协议中所附清单相符,日期是否为大写,汇票是否统一规定印刷的凭证。否为大写,汇票是否统一规定印刷的凭证。使用使用16611661交易签发银承汇票,业务流程处交易签发银承汇票,业务流程处理完成后打印表外科目收入凭证作记账凭理完成后打印表外科目收入凭证作记账凭证。证。银行承兑汇票 (四)按承兑金额的万分之五计收承兑手(四)按承兑金额的万分之五计收承兑手续费,使用续费,使用(1117(1117收费收费)交易,选择交易,选择510241510241商业汇票承兑业务收入科目,提交商业汇票承兑业务收入科目,提交系统处理
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