云南大朝山水电有限责任公司.pptx

业业务务趋趋势势市场需求市场需求竞争态势竞争态势政政策策环环境境分分析析大朝山水电大朝山水电“十五”电力规划发展清洁能源，优化火电结构资料来源：“十五”计划中能源规划水电：积极发展火电：优化结构其它：大力发展水电是清洁的可再生能源优先安排调节性能好、水能指标优越的大中型水电站和流域综合开发项目的建设；在水能资源缺乏、电网调峰困难的地区安排一些抽水蓄能电站的建设。1.压缩小火电，努力实现“十五”期间关停小火电和替代老旧机组共2500万千瓦的目标。2.促进电力产业技术升级3.对已运行的燃煤机组逐步安装环保设施，减少对大气的污染；4.在有条件的地区，建设天然气发电项目；5.在缺水地区，研究启动大型空冷机组试点工程1.适当发展核电、加快核电国产化。2.大力发展风力、太阳能等等其它清洁能源。目前我国电力体制管理现状还有太多的政府职能，国家电力公司一家独大，独立发电厂在客观上存在着被不公正对待的可能性国家计委电力项目审批和电价审批国家经贸委电力行业政府职能财政部电力国有资产管理国家电力公司中央投资国有电力资产 出 资 者 代 表中国电力企业联合会行使电力行业管理与服务职能控制着近50%的电力生产能力同时控制着我国大部分电网我国目前电力体制管理框架国家电力分拆方案国家电力公司电网资产发电资产国家电网公司南方电网公司华能集团公司发电公司1发电公司2发电公司n华北电网公司东北电网公司华中电网公司西北电网公司华东电网公司广东省海南省国电的云南、贵州、广西电网资产资料来源：国家计委讯组建四到五家发电容量在3000万Kw左右的发电企业，原则上每家公司在单个市场上份额不超过20%。电力体制改革的目标模式就是在发电侧引入竞争机制，同时逐步进行大用户直接向电源购买电力的尝试电电力力体体制制改改革革的的目目标标模模式式国家计委国家电力监管委员会南方电网公司国家电网公司组建的五个区域电网趸售市场用户趸售市场独立发电企业电力体制改革的总体框架电源电源输电网输电网供配电供配电国家电力公司实施发、输、供一体化经营拆分国家电力的电厂资源，组建四到五个实力相当的发电公司。电厂成为独立实体，通过股权关系接受管理和监督竞价上网鼓励其它资金进入，鼓励产权多元化。组建国家电网公司和南方电网公司，云南省网作为南方电网的一部分。组建电力交易市场电网公司收取过网费供电企业改造成独立法人，实施独立核算。供电价格在确定电网批发价格的基础上由政府核定。实施城乡同价。旧旧体体制制新新方方案案组建两级电网公司，负责电网的运行与规划区域电网公司职责：经营管理电网，保证供电安全管理电力调度交易中心，按市场规则进行电力调度规划区域电网发展，培育区域电力市场国家电网公司职责：负责各区域电网之间的电力交易和调度处理区域电网公司日常生产中需要协调的问题参与投资、建设和经营相关的跨区域输变电和联网工程受政府委托，协助制定全国电网发展规划来源：电力体制改革方案电力监管委员会是电力监管授权单位组建中的国家电力监管委员会为国务院直属事业单位，按国家授权履行电力监管职责。职责：制定电力市场运行规则，监管市场运行，维护公平竞争；根据市场情况，向政府价格部门提出调整电价建议；监督减产电力企业生产质量标准，颁发和管理电力业务许可证；处理电力市场纠纷；负责监督社会普遍服务政策的实施。来源：电力体制改革方案关于竞价上网电价的规定中华人民共和国电力法（1995年）第三十六条制定电价，应当合理补偿成本，合理确定收益，依法计入税金，坚持公平负担，促进电力建设。第三十七条上网电价实行同网同质同价。具体办法由国务院规定。1.电价划分为上网电价、输电电价、配电电价和终端销售电价；2.上网电价由国家制定的容量电价和市场竞价产生的电量电价组成；3.政府按效率原则、激励机制和吸引投资的要求，并考虑社会承受能力，对各环节的价格进行调控和监管。实施原则：来源：电力体制改革方案上网电价的确定容量电价电量电价+上网电价材料、基本折旧、大修理费用、管理费用、生产人员的工资和福利等与发供电量的变化关系不大，但与发供电设备容量大致成正比，这部分成本属于容量成本。发电燃料费、水费、购电费、等与发供电量大致成正比的属于电量成本。电量成本通过电量电价得到补偿，电量电价通过市场竞争确定。这有利于技术先进、管理好的企业多发电、获取更高利润。容量电价由国家规定，也有建议说容量成本上也要展开现货交易市场的竞争，即评定各机组在市场中当前的现值，而与各机组的投资与还贷情况无关。上述电价适用于电力供应充足的电力市场，电力供应紧缺情况下，上网电价由国家定价，包括高峰时段和电力紧缺地区。市场化电价新机制的实施细则竞价上网建立电力调度中心，由区域电网公司负责管理，开始实施发电竞价上网。原有合同处理逐步终止过去各级电网企业与发电厂签订的购电合同，外商直接投资电厂并符合国家审批程序的，可例外处理。历史成本处理发电企业因历史原因形成的电价水平差异需要通过内部消化或者资本市场的兼并收购，形成各类电厂新的市场价格，从而实现上网电价的平等竞争。也可采用在规定期限内过渡性的竞价方式。直供业务在具备条件的地区，可以开展发电企业直供业务，直供电量的价格由发电企业和用户协商确定，并执行国家规定的输配电价。竞价上网试点浙江省2000年竞价上网天数为328天，交易电量为277.1亿度，占全省统调火电上网电量的63%。现货市场平均电价基本上在0.200.30元之间，实际结算平均价在0.310元左右。资料来源：电力工业“九五”总结方案：实施情况：浙江省作为电力改革试点省份，采用“单一购买者+差价合约”的竞价模式。参与竞价的公司每天按48个时段市场价（按边际价格计）与差价合约实时结算。竞价上网试点上海市期货电能交易是上海市电力公司与竞价电厂根据双方签订的年度期货购电合同进行的交易，其电价执行国家审批价。现货电能交易是电厂通过发电市场竞价与上海市电力公司进行的电能交易（完全市场价结算）。合约交易是与非竞价电厂按签订的年度购电协议和短期购电协议进行电能交易。资料来源：电力工业“九五”总结期货电能交易现货电能交易合约电能交易上海的市场交易采用了三种形式2000年市场交易日共239天竞价电厂发电量361.7亿度，期货发电量约325.5亿度，现货交易市场36.2亿度，平均成交价0.267亿度，全年市场盈余1.2亿，用于电费清欠和欠费补贴。竞价上网试点其它省份电厂90%的电量按合约电量签订售电合同，其余10%参与竞价，竞价的方式包括：山东省的“计划开停、竞争负荷”；电网调度中心首先根据机组合同电量完成情况安排开机运行的机组组合，然后根据发电企业申报的数据安排机组出力。黑龙江的“按日分时竞价上网”；吉林省的做法是各电厂考虑月度负荷后提出上网竞价电量和价格，电网根据实际情况安排各发电企业的竞价上网电量计划，电厂报价作为成交价格；辽宁省采用“履行合约、竞价超约”。竞价机组在完成合约的前提下，申请报价，电网根据报价高低安排上网电价。资料来源：电力工业“九五”总结我国的电力体制改革计划进度尽快成立国家电力监管委员会；用一年的时间组建国家电网公司、区域电网公司及各发电企业；到“十五”期未，各地区主要发电企业均应参加统一竞价，在全国大部分地区实行新的电价机制。完成上述改革以后，做好试点工作的基础上，逐步实行输配分开，在售电环节引入竞争机制。随着“西电东送”和全国联网的推进，及时总结电力体制改革经验，进一步深化区域电网企业的体制改革国务院的通知要求，电力改革的实施工作要在国务院统一领导下，按照积极稳妥的原则精心组织，区别各地区和各电力企业的不同情况，重点安排好过渡期的实施步骤和具体措施，在总体设计下分阶段推进改革。电力体制改革将有对大朝山经营环境产生重大影响，为大朝山的发展带来了机会竞价上网后大朝山有低成本优势大朝山是水电。虽然水电建设成本高于火电，但由于还本付息期延长，及利率的降低，这种建设成本高的劣势将减弱。而环保投入少、运营期长，运行成本低却是火电火电站远远不及的。据测算水电的运行成本为0.040.09元/度，火电运行成本是0.19元/度左右，其它能源在我国尚属新技术，成本高，所占份额小。大朝山有机会向大客户直接供电新的电力体制下，将允许发电公司向单独的大客户进行直供，这对相对低成本的大朝山来说是一个巨大的机遇，不仅有利于提高电力销售量，以及通过减少供电环节，提高售电价格，而且通过直接掌握一部分终端的电力消费者，减少未来对电网公司的依赖，减少在丰水期的弃电。大朝山将面对更公平的竞争环境如果电力体制不改革，大朝山面对的是一个云南电力公司优先照顾直属发电厂的不公平的竞争环境。电力体制改革后，在国家电力监管会的监管下，大朝山面对的将是一个更公平的竞争环境，有利于发挥大朝山的竞争优势。国外电力体制改革实践表明，电力体制改革是一个长期的不断研究和完善的过程从二十世纪九十年代开始，世界各国涌起了电力改革潮流，最初是从英国和美国开始的。电力体制改革模式多样化，但到目前为止仍没有一个普遍使用的成熟模式。主要有三类：(1)纵向整合模式；(2)分离模式；(3)引入有限竞争的单一买家模式。无论采用何种模式，改革的目的都是要打破垄断、引入竞争机制，提高效率，降低电价。英国电力改革的主要内容：1989年颁布新的电力法，推行电力私营化。在发电和供电环节引入竞争。大用户有权选择供电单位，到1998年所有用户有权选择供电单位。输电仍由国家电网公司（NGC）垄断经营，并在此位置上形成电力P00L，并由P00L形成竞争价格。定价采用POOL和合同定价两种方式，他们相互影响。欧盟电力改革的主要内容：厂网分开，输配分开，调度独立竞价上网，自主选择，开放市场多家办电，平等互利，公平竞争美国加州的电力危机后，美国各州电力改革步伐放缓；英国做为经验总结的电力pool今年被取消。种种情况表明，电力体制改革将会是一个长期的过程。各种影响电力体制改革进度的问题并没有得到明确的解决必然影响电力体制改革的进程监管机制问题产权关系问题电网功能问题电价核算问题国家电力监管会将被赋予哪些职权，监管会由哪些成分的人员组成，是否下设区域委员会，是否需在地方设派出机构，用什么方式和手段开展工作。和地方政府的关系协调。厂网分开，原有的资产如何划分，电网原有在独立发电厂的股份如何清算；由于历史原因,原发电企业投资比较集中，如何实现每个发电企业在各电力市场的份额原则上不超过20%。安全稳定运行是对电网第一位的要求，电网对电力运行调度的职能是必须有，如果为了保证调度的有效，电网可拥有一定的调峰电厂，可拥有电厂就会产生限制市场机制的作用。电网功能权限的摸索也将是一个过程。新老电厂、使用不同能源电厂的成本核算和计价问题将会产生很多利益之争。价格扭曲、混乱是电力行业一个十分突出的现象，也是电力改革的一大难题。试点区域没有完全解决好这个问题。我们预期的电力体制改革进度要慢于国家计划进度，大朝山应积极主动地应对目前的环境，同时为未来打好基础阶段阶段时间时间行业结构及市场环境行业结构及市场环境企业成功关键因素企业成功关键因素厂网分开厂网分开准备期准备期20022002年年20032003年年完全垄断完全垄断：网内电厂有强大优势，独立电厂属于弱势群体、沿用以前法律法规靠政府关系、国家政策拿电价、抢电量配额厂网分开厂网分开实施期实施期20042004年年20052005年年有限垄断竞争有限垄断竞争：形成34家独立发电企业，竞争环境改善，法律法规逐步制定靠政府关系、靠资本运作做强做大竞价上网竞价上网过渡期过渡期20062006年年20082008年年有限垄断竞争：有限垄断竞争：法律法规进行一步完善，竞争环境进一步改善靠内部管理取得低成本优势，加强品牌和服务、利用一些法规空子竞价上网竞价上网期期20082008年以后年以后完全垄断竞争：完全垄断竞争：法律法规比较完善，竞争环境比较公平1.优秀的内部管理2.低成本、优服务大朝山水电大朝山水电业务趋势业务趋势政策环境分析政策环境分析市场需求市场需求竞争态势竞争态势X-M我国发电总装机容量和发电量均位居世界第二，电力工业已经基本适应了国民经济发展的需要“九五”以来，电力工业继续保持快速发展势头，发电装机容量年均增长8%，长期存在的严重缺电局面得到了基本缓解，消除了电力对国民经济和社会发展的“瓶颈”制约。目前，我国已经成为世界第二大电力生产和消费国。我国发电装机容量的构成中水电比例已经接近25%，但我国的水资源开发利用率还不到20%，与我国“大力发展水电”的方针还存在差距到2000年底，全国发电装机容量达到31932万千瓦，其中水电占24.8；火电占74.4；其他为核电风力、太阳能等新能源共占0.8。其发电量分别占17.8%、81%、1.2%。今后五年我国的电力需求将在第三产业和居民用电的带动下保持稳步增长，负荷增速将持续超过用电量增速电力需求将保持稳步增长“十五”期间我国经济增长速度预期为年均7左右，预计同期全国电力需求的平均增长速度为5.5%。按电力弹性系数0.8测算，2005年约需发电量18000亿kwh时，发电装机容量约4亿kw；2010年发电量约23500亿kwh，发电装机容量5.2亿kw。电价对电力需求影响将明显随市场化程度的不断提高，电价对电力需求的影响日趋明显。主要表现在两方面：一是影响企业的用电水平。二是影响高耗电产业发展的地区分布和现有布局。用电结构将发生变化预计第一产业用电将稳定增长；第二产业随着单位产值电耗降低，在全社会用电中的份额逐步下降；第三产业用电在全用电份额将逐步上升；城乡居民用电将继续保持快速增长。负荷增速将持续超过用电量增速近几年电力负荷特性发生了较大变化。特别是随着空调拥有量的不断增加，气温对用电负荷的影响越来越大。今后负荷的增长将继续高于用电量的增长，调峰矛盾日趋突出，电网需要的调峰容量逐年增加。水电是最优的能源我国还有大量的水电资源没有开发在世界发达国家中，都是优先发展水能资源，有65个国家水电占50%以上。我国是世界上水力资源最丰富的国家，理论蕴藏总量达67605万KW，可装机容量37853万KW，年发电量19200亿KW.h，而且80%以上分布在我国西部地区。2000年全国开发程度仅19%，西部地区不足10%，云南不足7%，低于世界平均开发程度22%。燃煤发电造成资源浪费环境污染燃煤发电已消耗我国约1/3的煤炭开采量，长期进行“北煤南运”，造成资源浪费、运输紧张和环境污染，所以必须优先发展水电。水能是最优的能源、我国水资源丰富、燃煤造成资源浪费等原因使我国必须优先发展水电我国19952000年水电装机容量持续增长，年均递增率达8.3%，为水电发电量的增长打下了基础单位：万kw单位：%年均递增率年均递增率=8。3%我国19952000水电发电量平均增长率为6.6%,19961999年增长率较低，2000年出现恢复性增长单位：亿kwh单位：%年均递增率年均递增率=6。6%我国国民经济的高速发展必然带动电力行业特别是水电的快速发展发电量的增长和国民经济的增长有很强的相关性，2000年水电发电量的恢复性增长和2000年GDP的恢复性增长有较直接的关系，它们之间的关系一般可用电力弹性系数来表示，近年来的电力弹性系数在0.8左右。我国执行可持续发展战略，加强环境保护，优先发展水电，国民经济的发展在今后时间内带动水电发展的作用将更加明显。云南省利用水能资源大力发展水电，到2000年底水电装机容量为总容量的三分之二，但和云南的水能资源相比开发得还不够充分云南省到2000年底水电发电量占到当年发电总量的三分二强表明水电设备的利用率较高到2000年底，云南用占全省三分二的水电机组容量发了占发电总量三分二强的电，而全国同期的水电发电机组容量为总容量的24.7%,但只发了当年全国17.8%的电，表明云南省的水电设备的利用率是比较高的。大朝山水电大朝山水电业务趋势业务趋势政策环境分析政策环境分析市场需求市场需求竞争态势竞争态势X-M云南省近五年发电量年均递增率达到了7.3%年均递增率年均递增率=7。3%2001年发电量快速增长其中原因之一是因为这一年云电向省外输送大幅增加。西电东送，以及云电泰送将有效提升云南的电力市场的电力需求“西电东送”工程将大力提升云南电力市场对电力的需求“西电东送”工程对云南的电力发展来说是一个难得的机遇，近期云南在“西电东送”将主要是“云电送粤”，“云电送粤”工程也不断传来好消息：“十一五”期间，“云电送粤”规模将从目前的万千瓦增加到万千瓦。这将有效提升云南电力市场对电力的需求。“云电外送”将在远期提升云南电力市场的对电力的需求泰国早在年昆交会，泰国就与云南省签订了共同投资亿元建装机容量万千瓦的景洪站；电站建成后全部发电量送泰国，糯扎渡电站装机容量万千瓦，争取在继景洪电站开工一两年内开工建设；建成后计划，向泰国送电万千瓦，但这两个电站发电都将是十年以后的事。对今后十年云南的用电需求量的预测云南“九五”期间GDP为8.4%，云南“十五”GDP目标为8%,经济增长总体放缓；最近五年的发电量为增长率为7.3%，因影响发电量预测因素很多，发电量预测采用高低两套方案，高方案为：今后五年年均发电增长率为6.8%,五至十年增长率为5.8%，同时加云电粤送电量;低方案为：今后五年均发电增长率为5.5%,五至十年为增长率4.5%，同时加云电粤送电量。云电粤送根据“十五”160万KW，“十一五”280万KW协议按年增长率和年设备利用小时推算。云南省未来十年的电量供给情况按现有的装机能力，加上云南规划的装机能力，即为云南装机的供给能力，乘以年设备利用小时数4500（97年全国电力供求基本平衡时的数），即为推算的发电能力。云南未来十年的供需关系表明，未来五年云南电力市场是供过于求，竞争环境比较激烈，未来的六至十年供需基本平衡进一步分析，由于大朝山独立发电厂的身份，在电力体制改革完善前，受电网歧视的局面难以短时间内改变，因此大朝山的经营环境要比总体供需环境因难得多供过于求时最先考虑被减少发电份额的最可能是独立发电厂今后五年，根据供需预测，每年供过于求大约2040亿kwh，这时候做为独立发电厂的最有可能被考虑减少发电份额。独立发电厂中省电占的股份不一样待遇也不一样。例如，今年计划给今年计划给大朝山的设备利用小时数为：3330漫湾的设备利用小时数为：3960同时“云电送粤”等利润不高，甚至亏损的电量可能被硬性多分配退一步说，就是供需总体平衡，如果厂网没有完全分开，独立电厂就有被不公正对待的可能性，比如被硬性多分配利润不高，甚至亏损的电量。比如去年“云电送粤”电价到大朝山的上网电价只有0.028元，还不能弥补成本。大朝山水电大朝山水电业务趋势业务趋势政策环境分析政策环境分析市场需求市场需求竞争态势竞争态势X-M云南未来七年投产发电的火电装机容量达到年均60万千瓦，做为主要的替代产品，同时又是潜在进入者的火电将是未来十年抢占大朝山市场份额的强劲对手资料来源：电力经营部大朝山在云南省水电的竞争中处于比较有利的地位，未来八年没有大水电投产发电对大朝山来说是一个机会由于投资成本高，其它条件相似，因此我们对漫湾来说处于竞争劣势由于投资成本高，其它条件相似，因此我们对漫湾来说处于竞争劣势在云南近五年水电投产发电主要是大朝山电站，未来从第九年开在云南近五年水电投产发电主要是大朝山电站，未来从第九年开始水电站才陆继有其它大规模水电投产发电。始水电站才陆继有其它大规模水电投产发电。但大朝山相对以后建设的水电站来说具有成本优势。但大朝山相对以后建设的水电站来说具有成本优势。资料来源：电力经营部等从目前几个独立发电厂的电价测算来看，大朝山成本具有竞争优势，但从股权结构来看大朝山和“电网”的血缘关系较小，未来3-5年内仍将不可避免地面临客观上的不公平竞争目前几个独立电厂的测算电价漫湾：0.172阳宗海：0.323曲靖：0.322徐村：0.210宣威：0.200(临时）大朝山：0.1998(未定）测算电价用的是成本定价法测算电价用的是成本定价法从排序定性分析，在独立发电厂中漫湾成本最低，大朝山次之，大朝山成本具有竞争优势从股权结构上看，大朝册和“电网”的血缘关系较小云南电力的特殊身份使大朝山未来几年面临的竞争环境更加复杂和激烈是大朝是大朝山的单山的单一客户一客户其下的诸其下的诸多控股公多控股公司是大朝司是大朝山的竞争山的竞争对手对手是大朝是大朝山的小山的小股东股东云南电力目前及至未来相当长的时间内都是云南电力的单一客户，具有很强的讨价还价的能力。云南电力具有调度权，制定合同电量的参与权，合同外电量制定的参与权。云南电力控股的水电、火电装机容量超过400万千瓦，出于利益考虑，在分配电量合同，或者电力调度时，不可避免地将采取保护政策，使大朝山公司处于不平等的竞争地位。从这点上讲，大朝山也盼望着早日“厂网分开、竞价上网”云南电力同时是大朝山的股东，但是其占的股份比例相对较小，只有10%，使得大朝山在与云南电力控股的电厂竞争时处于相当恶劣的竞争环境。资料来源：二手资料整理小结大朝山面临的机遇电力体制改革将极大地改善独立发电企业的经营环境。国家电力规划激励清洁能源发展，云南电力的调度的原则之一是优先考虑水电。未来八年没有大水电站投产发电，从装机容量上看，大朝山将是云南水电发电的主力军之一。西部大开发，必然带动第三产业、矿产冶炼等行业发展，从而带动云南省对电力的需求。“西电东送”工程的启动，提升了云南电力市场对电力的需求：根据“云电送粤”协议，“十五”期间云电送粤规模将达160万KW；“十一五”规模达280万KW。云南毗邻东南亚国家的地理位置决定了云南将是云电向东南亚周边缺电国家输电的基地。同时云南省周边国家电价普遍较高，且电力缺口逐年加大，据电力部分析，到2008年，泰国、老挝、缅甸、柬埔寨五国的电力缺口将达2030万KW。国家提出可持续发展战略，对环保的要求日益提高，电力工业“十五”规划提出积极发展水电的方针，同时“十五”和“十一五”期间将陆续关闭小于5万千瓦容量的小火电。大朝山面临的威胁不公平的外部环境：大朝山是独立发电厂，面对的是“云南电力”单一客户，从“血缘关系”看，云南电力只占10%股份，对云南电力来说无足轻重，而且云南电力直属电厂或控股电厂都是大朝山的竞争对手，大朝山有被硬性分配利润不高，甚至亏损的电量部分，存在不公正对待的问题；根据预测，未来五年电力总供给大于电力总需求；电力体制改革是一个长期的渐进的过程，大朝山面对竞争环境在5年内不会有实质的改变；在未来七年，云南将陆续有420万KW的优质火电投产发电。这将挤占大朝山发电量的份额；地方上将陆续建设一些中型水电站，到2005年规模达50万KW。做为竞争对手的漫湾在大朝山上游，对大朝山水情有一定的控制。大朝山的优势运行成本低，季节性调节，发电能力强；发电设备先进，自动化程度高；资金充足，可为运行、建设提供资金保障；水电建设管理能力强，有丰富的大水电建设经验、规范完整的质量管理体系和招标体系。大朝山的劣势管理理念落后，缺乏危机意识、服务意识、市场意识、成本意识；营销能力弱，如客户关系管理、营销策略等；缺乏水电运营管理和技术人才，人才专业结构不合理，冗员多；电站生产与经营经验不足；设备运行不稳定、输电线路不完善；资产负债率高，还贷压力大；地理位置偏远、两地办公，不便于管理上的沟通、协调；战略建议q从战略的高度来强化客户关系管理，强化营销能力从战略的高度来强化客户关系管理，强化营销能力1.国投参与云南省政府、国家计委公关2.红塔加强与云南省政府与云南电力的公关工作3.大朝山自身加强全方位的公关工作q通过资本运作增加谈判能力、减弱客户压力通过资本运作增加谈判能力、减弱客户压力1.红塔集团增持股份2.曲靖与大朝山联合，增加谈判力q加强内部管理加强内部管理1.尽快通过文化变革做好内部转型的准备工作2.做好组织变革工作，完善人力资源体系3.通过引进人才、加强培训等措施，改善人才结构4.完善和借鉴先进的电站生产运作管理体系财务管理小结财务管理小结1.目前财务部的岗位机构设置处于两难境地2.财务管理各职能发挥不充分3.审计职能基本没有有效发挥，岗位形同虚设4.财务分析职能的缺失，很难参与公司经营决策5.财务人员专业素质需提高财务部目前岗位设置情况财务部目前岗位设置情况财务部长会计核算报表、费用分析资金资产工程核算设备管理档案管理费用核算出纳成本管理另一方面，这样的机构设置很容易使财务部长陷于事务性工作当中而难于抽身一方面，两地办公的特殊性，需要人员经常轮换工作岗位，要求机构设置不能太死板财务管理各职能发挥不充分财务管理各职能发挥不充分财务管理职能财务管理职能 财务管理各职能具备的职责财务管理各职能具备的职责企企业业经经营营运运作作财务审计税务会计投资预算宏观经济预测金融市场预测公司资金供需预测调度资金.资金筹措计划投资计划资金需要量计划利润计划.费用计划调查投资环境制定投资报告分析投资效益投资事项处理.汇总报表内部划帐调整内部利润考核经济效益.税法分析掌握交税纳税税务效益分析税务事项处理.财务审计预算审计投资审计会计审计.税务审计注：表示财务现有职责审计功能不健全审计功能不健全,难免导致操作上的不规范难免导致操作上的不规范现在的审计程序办公室(审计岗)财务部门总经理企业内部开展财务审计企业内部开展财务审计，可以保证财产物资 的完整，财务收支的合法、会计信息的真实、经营成果的正确，加 强企业自身的管理。同时，通过内部财务审计自查出来的违纪问 题，加以纠正以后、可以减少或消灭外部审计所查出的违纪事项 和罚没惩处，维护企业的利益与声誉。同时，内部财务审计的结 论可以为企业开展经济效益审计提供可靠的依据。审计岗位放在办公室一方面增加了办公室主任的管理难度，另一方面也由于缺少权威性，使审计工作难以开展，审计岗位形同虚设，起不到财务监督的作用。内部财务分析职能欠缺，导致财务很难参与到公内部财务分析职能欠缺，导致财务很难参与到公司经营决策中司经营决策中完整的财务分析内容完整的财务分析内容 企业偿债能力分析 企业营运能力分析企业获利能力分析 企业财务状况的趋势分析 企业财务状况的综合分析通过财务分析通过财务分析，可以评价企业定时期的财务状况揭开企业生产经营活动中存在的问题，总结财务管理工作的经验教训，为企业生产经营决策和财务决策提供重要的依据。通过财务分析通过财务分析，可以检查企业内部各职能部门和单位完成财务计划指标的情况，考核各部门和单位的工作业绩，以便揭示管理中存在的问题，总结经验教训，提高管理水平。作作用用财务人员以专科为主，知识结构专业化不强，财务人员以专科为主，知识结构专业化不强，专业素质需提高专业素质需提高数据来源:人力资源部提供的人员数据）教育水平构成年龄结构财务人员以专科为主，人员专业素质有待加强，从一定程度上也限制了财务职能的有效发挥。财务人员职称情况