经济管理风险管理089.pptx
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1、第一节第一节 控制型风险管理措施控制型风险管理措施一一 含义含义 二二 相关理论相关理论三三 基本的控制型风险管理措施基本的控制型风险管理措施一一 含义含义 1 以风险成本最低的方式采取行动,防止或减少灾害事以风险成本最低的方式采取行动,防止或减少灾害事故的发生以及所造成的经济及社会损失故的发生以及所造成的经济及社会损失目标目标:风险成本最低的前提下风险成本最低的前提下(1)(1)降低事故的发生降低事故的发生概率概率(2)(2)将将损失损失减小到最低限度减小到最低限度控制控制损失根源损失根源减少减少风险因素风险因素减轻减轻损失损失2 在风险管理程序中的位置在风险管理程序中的位置(1)与风险识别
2、和评估的关系与风险识别和评估的关系风险识别风险识别与评估与评估控制型控制型措施措施融资型融资型措施措施风险链:风险链:风险主体风险主体 风险主体所处的环境风险主体所处的环境 风险主体和环境的相互作用风险主体和环境的相互作用 这种相互作用的结果这种相互作用的结果 这种结果带来的后果这种结果带来的后果例例1 1:一家生产型企业:一家生产型企业 风险风险主体主体:一台运转不灵的重型机械设备:一台运转不灵的重型机械设备 环境:所在车间环境:所在车间(地面地面)结果:员工受伤、机器受损、其他直接损失结果:员工受伤、机器受损、其他直接损失后果:员工赔偿、未来保险费上升、设备维修费用、停产、后果:员工赔偿、
3、未来保险费上升、设备维修费用、停产、雇员关系恶化等雇员关系恶化等风险控制风险控制:设备维修设备维修 安装防范风险或减轻伤害的装置安装防范风险或减轻伤害的装置 培训操作工人培训操作工人 培训监督人员培训监督人员4 选择的出发点:成本收益的基本权衡选择的出发点:成本收益的基本权衡 (2)与风险融资的关系与风险融资的关系从长远来看,企业实际上会支付自己遭受损失的全部费用从长远来看,企业实际上会支付自己遭受损失的全部费用 减少融资费用减少融资费用3 风险控制和投机风险风险控制和投机风险例例2 自动喷洒头的安装自动喷洒头的安装 A227收益:收益:减少了直接财产损失和营业减少了直接财产损失和营业中断损失
4、的火灾保险费用中断损失的火灾保险费用 减少了火灾保险中每一事故减少了火灾保险中每一事故免赔额下自留的期望损失,以及免赔额下自留的期望损失,以及可能超出保单限额的营业中断的可能超出保单限额的营业中断的期望损失期望损失成本:成本:设备与安装成本设备与安装成本 日常的保养修护日常的保养修护例例3 安装钻孔机的安全防护装置安装钻孔机的安全防护装置 收益:收益:较低的员工赔偿保费较低的员工赔偿保费 节省自留的员工赔偿期望成本节省自留的员工赔偿期望成本 更少的营业中断员工替代时更少的营业中断员工替代时更低的雇佣和再培训成本更低的雇佣和再培训成本 在长期内以较低的工资吸引员工在长期内以较低的工资吸引员工成本
5、:成本:设备与安装成本设备与安装成本 日常的保养修护日常的保养修护 单位产量的新增单位产量的新增劳动成本劳动成本激励激励例例4 非处方药的防儿童包装非处方药的防儿童包装收益:收益:降低产品责任保险的保费降低产品责任保险的保费 减少儿童吞食的概率声誉减少儿童吞食的概率声誉 减少被迫付出高昂代价将产品收减少被迫付出高昂代价将产品收回的概率回的概率成本:成本:研制费用研制费用 原材料成本原材料成本包装的改变对产品价格和需求的影响包装的改变对产品价格和需求的影响问题:问题:收益经常被低估收益经常被低估i)有些间接和潜在的损失只有在相当长的时间之后才有些间接和潜在的损失只有在相当长的时间之后才显现;显现
6、;ii)企业内部损失可能会产生外部效应。企业内部损失可能会产生外部效应。二二 相关理论相关理论 1 工程性理论工程性理论2 多米诺理论多米诺理论3 能量释放理论能量释放理论1 工程性理论工程性理论 强调事故的机械危险和自然危险;风险是由机械和自然强调事故的机械危险和自然危险;风险是由机械和自然方面的原因造成的。方面的原因造成的。2 多米诺理论多米诺理论 工业安全公理(工业安全公理(Heinrich,1959)损害事件总是由各种因素所构成的一个完整顺序引起的,损害事件总是由各种因素所构成的一个完整顺序引起的,其中最后一个因素就是事故。而事故又总是直接由人为的风其中最后一个因素就是事故。而事故又总
7、是直接由人为的风险因素和物质风险因素所引起的。险因素和物质风险因素所引起的。人的不安全行为是造成大多数事故的原因。人的不安全行为是造成大多数事故的原因。大约每大约每300个由于极为相同的不安全行为而受伤的人中,个由于极为相同的不安全行为而受伤的人中,有一个人致残。有一个人致残。严重的伤害基本上是偶然发生的,导致发生伤害事故的严重的伤害基本上是偶然发生的,导致发生伤害事故的事件基本上是可以预防的。事件基本上是可以预防的。产生不安全行为的基本原因为选择适当的控制措施提供产生不安全行为的基本原因为选择适当的控制措施提供了方向。了方向。控制风险可以采取四种基本方法:技术措施、说服教育、控制风险可以采取
8、四种基本方法:技术措施、说服教育、人事调整、加强纪律。人事调整、加强纪律。控制风险的方法,大部分和控制产品质量、成本和产量控制风险的方法,大部分和控制产品质量、成本和产量的方法相类似。的方法相类似。领导人和管理部门具有开展控制风险工作的最好的条件领导人和管理部门具有开展控制风险工作的最好的条件和能力。因此,首先应该承担责任。他们管理工作的好坏,和能力。因此,首先应该承担责任。他们管理工作的好坏,对是否能成功地控制风险起关键作用。对是否能成功地控制风险起关键作用。除了鼓励实行预防伤亡事故的人道主义以外,还要用两除了鼓励实行预防伤亡事故的人道主义以外,还要用两个强有力的经济因素加以激励:安全的组织
9、机构对生产是高个强有力的经济因素加以激励:安全的组织机构对生产是高效的;对职工由于工伤而付出的直接保险费、赔偿费、医疗效的;对职工由于工伤而付出的直接保险费、赔偿费、医疗费占职工成本的费占职工成本的20。多米诺理论多米诺理论人人的的素素质质人人为为过过失失不安不安全行全行为及为及不安不安全状全状态态事事 故故伤伤害害机器超速运转、未经许可开动机器、不机器超速运转、未经许可开动机器、不适当地使用机器、使用有缺陷的机器、适当地使用机器、使用有缺陷的机器、未使用个人防护用品等未使用个人防护用品等工具或设备有缺陷、报警系统不足、有工具或设备有缺陷、报警系统不足、有着火爆炸危险、照明不足、通风不良、着火
10、爆炸危险、照明不足、通风不良、辐射源外露等辐射源外露等受到的批评受到的批评3 能量释放理论能量释放理论 管理因素管理因素 个人因素个人因素 环境因素环境因素(medium)机械因素机械因素三三 基本的控制型风险管理措施基本的控制型风险管理措施1,风险规避,风险规避(1)避免风险的方法避免风险的方法 失败案例:印度博帕尔农药厂失败案例:印度博帕尔农药厂放弃或终止某项活动的实施放弃或终止某项活动的实施改变该项活动的性质改变该项活动的性质(2)局限性局限性 有些风险无法回避有些风险无法回避 可能会失去由这些风险带来的收益可能会失去由这些风险带来的收益 回避一种风险,可能产生另一种新风险或加强已有的其
11、回避一种风险,可能产生另一种新风险或加强已有的其他风险他风险(3)适用性适用性 损失频率和损失幅度都比较大的特定风险损失频率和损失幅度都比较大的特定风险 频率虽然不大,但后果严重且无法得到补偿的风险频率虽然不大,但后果严重且无法得到补偿的风险 采用其他风险管理措施的经济成本超过了进行该项活动采用其他风险管理措施的经济成本超过了进行该项活动的预期收益的预期收益 2,损失控制,损失控制(1)损失控制的方法损失控制的方法 目标目标:最大限度地降低损失:最大限度地降低损失频率频率和损失和损失幅度幅度 损失预防损失预防 损失减少损失减少 损失预防损失预防 改变风险因素的损失预防措施改变风险因素的损失预防
12、措施 改变风险因素所处环境的损失预防措施改变风险因素所处环境的损失预防措施 改变风险因素和其所处环境的相互作用的损失预防措施改变风险因素和其所处环境的相互作用的损失预防措施 损失减少损失减少 一种事后的措施一种事后的措施 抢救抢救 灾难计划和紧急事件计划灾难计划和紧急事件计划 发动组织的整体能力去识别可能的危机和灾难并制定发动组织的整体能力去识别可能的危机和灾难并制定针对这些事故的计划。针对这些事故的计划。控制意外释放能量,改变易遭受损害的生命和非生命结构控制意外释放能量,改变易遭受损害的生命和非生命结构(1)预防风险因素的产生预防风险因素的产生(2)减少已存在的风险因素减少已存在的风险因素(
13、3)防止已存在的风险因素释放能量防止已存在的风险因素释放能量(4)改善风险因素的空间分布和限制释放能量的速度改善风险因素的空间分布和限制释放能量的速度(5)在时间和空间上把风险因素与可能遭受损害的人、财、在时间和空间上把风险因素与可能遭受损害的人、财、物隔离物隔离(6)借助物质障碍将风险因素与人、财、物隔离借助物质障碍将风险因素与人、财、物隔离(7)改变风险因素的基本性质改变风险因素的基本性质(8)加强风险单位的防护能力加强风险单位的防护能力(9)救护被损害的风险单位救护被损害的风险单位(10)医治受伤者,修理或重建医治受伤者,修理或重建应用时的考虑应用时的考虑 成本与效益分析成本与效益分析
14、不能过分相信和依赖不能过分相信和依赖 某些材料一方面能抑制风险因素,另一方面也会带某些材料一方面能抑制风险因素,另一方面也会带来新的风险因素来新的风险因素 3 控制型风险转移控制型风险转移 借助于合同或协议,将损失的法律责任转移给非保险业借助于合同或协议,将损失的法律责任转移给非保险业的个人或群体。的个人或群体。出售出售 分包分包 开脱责任合同开脱责任合同I-306危害性风险管理危害性风险管理101准则准则:318,Risk control works.It is cost effective and helps control local operating costs.19,The fir
15、st(and incontrovertible)reason for risk control is the preservation of life.20,A Property conservation program should be designed to protect corporate assets-not the underwriter.21,Be mindful that key plants and sole source suppliers may need protection above and beyond normal HPR(highly protected r
16、isks)requirements.风险控制准则风险控制准则危害性风险管理危害性风险管理101准则准则:322,Use the risk control services of your broker and insurer as an extension of your corporate program.Dont let them go off on a tangent.23,Quality control should not be a substitute for a full product liability program.Quality control only assures
17、 the product is made according to specifications,whether good or bad.24,Most of the safety-related“standards”of governmental agencies should be considered as minimum requirements.25,Duplicate and separately store valuable papers and backup data processing media.风险控制准则风险控制准则危害性风险管理危害性风险管理101准则准则:326,
18、Avoid travel by multiple executives in a single aircraft.风险控制准则风险控制准则第二节第二节 损失融资损失融资 通过事故发生前所做的财务安排,解决事故发生后所造通过事故发生前所做的财务安排,解决事故发生后所造成的经济困境,为恢复正常经济活动和经济发展提供财务成的经济困境,为恢复正常经济活动和经济发展提供财务基础。基础。内部资源内部资源(self-insurance;captive insurance companies)外部资源外部资源一一 风险自留风险自留 由经历风险的单位自己承担风险事故所致的损失由经历风险的单位自己承担风险事故所致
19、的损失1 风险自留的基本性质风险自留的基本性质 通过内部资金的融通弥补损失通过内部资金的融通弥补损失 一种残余技术一种残余技术 2 风险自留的类型风险自留的类型 主动与被动主动与被动 全部与部分全部与部分 3 风险自留的筹资措施风险自留的筹资措施(1)将损失摊入营业成本将损失摊入营业成本 针对经常性的小额损失针对经常性的小额损失 取决于企业一年中能否保持一个超过其他支出项目的取决于企业一年中能否保持一个超过其他支出项目的收入余额,或能否保持充裕的可变现的基金。收入余额,或能否保持充裕的可变现的基金。不足:不足:波动性波动性(2)专用基金专用基金(dedicated asset)好处:好处:不足
20、:纳税。不足:纳税。(3)专业自保公司专业自保公司 让一个全资子公司来支付损失让一个全资子公司来支付损失 pure captive Brother-sister transaction Unrelated business Group captive自保公司自保公司保险公司保险公司A保险公司保险公司B不相关非不相关非保险企业保险企业2不相关非不相关非保险企业保险企业1姊妹子公司姊妹子公司1姊妹子公司姊妹子公司2母公司母公司A-208i)成立、经营与管理成立、经营与管理 经营:建筑物及其内部财产的火险、营业中断险、运经营:建筑物及其内部财产的火险、营业中断险、运输险、责任险、犯罪和保证保险输险、
21、责任险、犯罪和保证保险地点地点自保公司数目自保公司数目开曼群岛开曼群岛1050盖恩西岛盖恩西岛373巴巴多斯巴巴多斯324都柏林都柏林167曼恩岛曼恩岛134卢森堡卢森堡235佛蒙特佛蒙特293自保公司所在地自保公司所在地(1996)ii)成立动机成立动机 税收和监管因素税收和监管因素 自保可能被视为保险交易,从而减少纳税自保可能被视为保险交易,从而减少纳税 离岸自保公司的额外税惠离岸自保公司的额外税惠 投资收入和承保收入的更低税率投资收入和承保收入的更低税率 19871987年之前,美国的母公司可以无限拖延离岸自保公司的承年之前,美国的母公司可以无限拖延离岸自保公司的承保收入的确认保收入的确
22、认 允许企业直接从再保险公司购买超额保险保障,而一般再保险允许企业直接从再保险公司购买超额保险保障,而一般再保险交易监管限制不严交易监管限制不严 执照税:与外国保险公司交易的执照税是保费的执照税:与外国保险公司交易的执照税是保费的4 4,是再保,是再保险费的险费的1 1 允许企业在自留其大部分风险的同时,仍符合强制保险的要求,允许企业在自留其大部分风险的同时,仍符合强制保险的要求,遵守对选择保险公司的限制,满足第三方对评级保险公司的要求。遵守对选择保险公司的限制,满足第三方对评级保险公司的要求。?(出面保险公司出面保险公司)降低风险降低风险 当一个自保公司向非相关实体出售保险或再保险当一个自保
23、公司向非相关实体出售保险或再保险 iii)自保公司的种类及其税收待遇自保公司的种类及其税收待遇 税收法庭的两种原则税收法庭的两种原则 只为单一母公司保险的自保公司只为单一母公司保险的自保公司 任何利润或损失都是母公司向自保公司付款或母公司任何利润或损失都是母公司向自保公司付款或母公司遭受损失的直接后果。遭受损失的直接后果。为单一母公司和姊妹子公司保险为单一母公司和姊妹子公司保险 以利润为中心的自保公司以利润为中心的自保公司 iv)风险自留集团风险自留集团(risk retention group)1981年美国国会通过了一项法律,允许企业绕过某些年美国国会通过了一项法律,允许企业绕过某些州的监
24、管组成集团来对由于州的监管组成集团来对由于产品责任风险产品责任风险带来的风险进行带来的风险进行汇聚。与集团自保公司极为类似。汇聚。与集团自保公司极为类似。1986年,法律进一步允许为除了员工责任风险和员工年,法律进一步允许为除了员工责任风险和员工赔偿风险之外的所有责任风险组成风险自留集团。赔偿风险之外的所有责任风险组成风险自留集团。19971997年,大约有年,大约有7070个风险自留集团。个风险自留集团。不足:不足:短期内保费收入可能不敷赔款支出短期内保费收入可能不敷赔款支出 可能增加费用支出可能增加费用支出 (4)信用限额信用限额(line of credit)(应急贷款应急贷款)损失发生
25、前安排好企业可以得到贷款的条件损失发生前安排好企业可以得到贷款的条件(期权期权)限制:限制:需要一定的时间和努力需要一定的时间和努力 利率较高利率较高(5)特别贷款或发行新的权益证券特别贷款或发行新的权益证券 收益:收益:节省附加保费节省附加保费?付给经纪人的佣金付给经纪人的佣金 可能节省的承保费用和理赔费用可能节省的承保费用和理赔费用 保费税保费税 期望保证基金征收中的隐含税金期望保证基金征收中的隐含税金 公司通过自留更多的风险而避免支付的利公司通过自留更多的风险而避免支付的利润附加的数量润附加的数量 4 风险自留的选择风险自留的选择 权衡权衡A-223 节省由于信息不对称造成的过高纯保费节
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