电力体制改革背景下电网企业资金安全管理问题分析.pdf

陈晋军，等：电力体制改革背景下电网企业资金安全管理问题分析企业管理电力体制改革背景下电网企业资金安全管理问题分析陈晋军，林少红，王瑜，黄昕昀?（1.国网福建省电力有限公司，福建福州2.国网福建省电力有限公司营销服务中心，福建福州3 5 0 0 0 1)摘要：电力体制改革是我国经济发展的重要组成部分，它的实施旨在促进电力行业的健康发展和提高供电能力，同时推动能源的可持续利用。在电力体制改革背景下，电网企业作为电力行业的重要组成部分，其资金安全管理具有重要的价值和意义。因此，文章分析了电力体制改革背景下电网企业资金安全管理问题，之后提出问题解决措施，希望提高管理水平，促进我国电网企业持续发展。关键词：电力体制改革；电网企业；资金安全管理中图分类号：F275.1DOl:10.13939/ki.zgsc.2024.12.0181引言在电力体制改革背景下，电网企业资金安全管理具有重要的价值和意义。它不仅关乎电力行业的稳定运营和发展，也关系到国家能源安全和社会的稳定。面对日益复杂的市场竞争环境和风险挑战，企业需要加强对资金管理的重要性认识，加强监督和控制机制的建设，做好电网企业资金安全管理工作，为电力行业的可持续发展和国家经济的繁荣做出贡献。2电力体制改革电力体制改革的目标是建立一个公平、高效和可持续发展的电力市场体系。在传统的电力体制中，电力资源和市场具有垄断性质，相关的决策和资源配置权力集中在少数机构或企业手中。这种垄断体制不利于市场的竞争和资源的合理配置，导致电力成本高、服务质量低。因此，电力体制改革旨在通过竞争机制、市场机制和法律法规等手段，打破垄断，促进市场竞争，增加电力供应的多样性和灵活性，降低电力成本，提高电力供应的可靠性和质量。其次，电力体制改革强调加强电力市场监管和监督，在建立市场机制的同时，确保市场运行的公平、透明和有序。只有通过强化监管，保证市场秩序和规则的执行，才能有效地防止操纵市场、虚报数据以及其他不正当行为的发生。同时，监管机构应该设立专门的部门来负责规范市场的运行和监督企业的行为，确保市场竞争的公平和良性发展。3电网企业资金安全管理特征其一，电网企业资金安全管理具有稳定性特征。350001;文献标识码：A文章编号：1 0 0 5-6 4 3 2（2 0 2 4）1 2-0 0 7 1-0 4稳定性是资金安全的基本要求之一，也是电网企业经营的重要保证。电网企业会有大规模和复杂的资金运作，资金流动的稳定性对于保持企业运转的正常和良好状态至关重要。在资金运作中，电网企业应建立健全资金管理制度，明确资金运用的目标、范围和方式，确保资金的流动性和稳定性，防止资金浪费。此外，电网企业应加强对外部环境的监测和预测，及时调整资金运作策略，以应对市场的波动和不确定性。其二，电网企业资金安全管理具有规范性特征。规范性是电网企业资金安全管理的基本原则之一。电网企业作为国家重点企业，其资金运作必须严格遵循法律法规的规定，确保合规经营。同时，还应加强对资金流向和使用的监管和审核，及时发现和纠正违规行为，维护企业的资金安全和形象。其三，电网企业资金安全管理具有风险防范特征。风险防范是电网企业资金安全管理的重要任务之一 。电网企业作为国家基础设施建设的重要组成部分，其资金运作面临着各种内外部风险的挑战。因此，电网企业应加强风险管理和控制，建立健全的风险评估和预警机制，及时发现和应对潜在的风险和威胁。此外，电网企业还应加强与金融机构的合作，积极利用金融工具和产品，进行风险分散和资金保值增值，降低资金运作的风险和成本。4电力体制改革背景下电网企业资金安全管理存在的问题4.1投资风险增加电力体制改革后，电网企业面临更多的市场竞争和变化。原先由国家垄断的电力市场发生了重大转变，私人资本进人了电力领域，市场竞争加剧。电网CM712024.4企业管理企业需要面对来自不同方面的竞争，包括国内外企业的竞争。这种市场竞争的加剧，给电网企业的投资决策带来了更大的难度。由于市场环境的不确定性和竞争压力的存在，投资决策往往难以准确评估回报和风险。其次，电力体制改革可能增加资金管理的不确定性。电网企业在电力体制改革后，投资规模和频率都会有所增加。他们需要投资新的电力设备、电网扩建等，以满足日益增长的电力需求。然而，在投资决策过程中，电网企业面临着许多不确定因素，如市场需求的波动、技术变革的影响等。这些不确定因素将直接影响到投资的回报和风险评估，增加了资金管理的不确定性。4.2资金链风险首先，随着改革进程的推进，电网企业面临着资金链风险。在过去，传统的政府财政支持是电网企业的主要资金来源之一，但随着改革的推进，政府在资助电网企业方面的力度可能会减少，从而导致电网企业在资金方面出现困难。其次，资金周转的困难也可能导致电网企业的资金安全问题。在电力体制改革之前，电网企业的经营主要依靠政府的资金补贴，因此企业的自身资金储备相对较少，这将进一步加剧资金安全的风险 。5电力体制改革背景下电网企业资金安全管理价值其一，电网企业资金安全管理对于电力行业的稳定运营具有重要影响。电网企业是电力行业的核心组成部分，承担着电力输送、供电和电网维护等重要任务。一旦电网企业的资金安全受到威胁，将会直接影响到电力供应的正常运行，给社会带来极大的不便和损失。因此，通过对电网企业资金的安全管理，可以保障电力行业的稳定运行，保障人民群众的生活用电需求。其二，电网企业资金安全管理对于电力行业的发展具有推动作用 3 。资金是企业发展的重要支撑，也是实现发展战略和目标的必要条件。对于电网企业来说，高效、规范的资金安全管理能够保证资金的安全运作，提升企业的经营效率和竞争力。通过加强对资金流向的监督和控制，可以有效防范和减少各类风险，确保电网企业能够稳健地推进技术升级、设备更新和网络扩张，为电力行业的长远发展提供坚实支撑。其三，电网企业资金安全管理对于保障国家能源安全和社会稳定具有重要意义。电力是现代社会发展的重要基础设施，电力行业的稳定和安全对于国家能源供应和社会的正常运行至关重要 4 。通过加强对电网企业资金的安全管理，可以有效防范各类安全风险CM 722024.4中国市场2 0 2 4 年第1 2 期（总第1 1 8 3 期）和金融风险的发生，保护电力行业的稳定运营，维护国家能源安全和社会的和谐稳定。6电力体制改革背景下电网企业资金安全管理问题的解决措施6.1建立严格的资金管理制度资金管理制度的制定和执行对于电网企业的正常运作至关重要，首先，需要明确资金运作的流程和规范。通过制定详细的管理制度，明确每一步骤的责任和权限，防止出现资金管理的混乱和漏洞。其次，应明确资金的使用范围和渠道，规定使用资金的项目和金额，并严格审核和监控资金的流向，杜绝资金的浪费和滥用。再次，应规定资金的存放和调拨程序，确保资金的安全性和规范性。最后，需要注重信息化技术的应用。通过建立电网企业的财务信息系统，实现资金流向的实时监控和管理。这样，可以及时发现和解决资金管理中的问题，保障资金的安全和合规管理。同时，还可以提高财务数据的准确性和及时性，为管理层决策提供有效依据。与此同时，加强内部控制也是保障资金安全的重要手段。建立健全的内部控制制度，包括审计、风险管理、内部监管等方面。通过定期的内部审计和风险评估 5 ，及时发现和解决潜在的资金安全问题，保障企业的财务稳健和可持续发展。另外，加强对资金运作的监管也是必不可少的。电网企业应加强与相关部门的合作，制定配套的监管政策和措施，加大对资金使用情况的监督和检查力度。对于违规行为和资金管理不规范的企业，要及时予以惩处，保持市场的公平竞争环境。同时，加强人员培训和意识提升也是保障资金安全的重要环节。电网企业应加强对员工的培训，提高他们的财务素养和风险意识，使其能够正确理解并执行资金管理制度。加强对员工的监督和考核，确保他们的行为符合资金管理制度的要求。6.2资金监管和审计电网企业资金安全管理问题的解决需要全面考虑资金的监管和审计措施。首先，加强对电网企业资金的监管是保障资金安全的重要环节，需要建立完善的监管机制，明确监管部门的职责和权责，制定相关的监管规定，确保监管工作的有序运行。同时，加大对电网企业的监督力度，定期和不定期进行资金审计，确保资金的合法性、真实性和有效性。只有在严格监管下，才能有效避免资金安全问题的发生。其次，资金审计是电网企业资金安全管理的重要手段。通过资金审计，可以对电网企业的资金流向进行追踪和检查，及时发现和纠正问题，确保资金的正确使用和流陈晋军，等：电力体制改革背景下电网企业资金安全管理问题分析企业管理1.建立严格的资金管理制度2.资金监管和审计3.风险评估和管理电网企业资金安全管理问题的解决措施4.资金流动和支付安全5.内部控制和审计6.融资渠道和资金运作机制图1 电网企业资金安全管理问题的解决措施转。在进行资金审计时，应注重审计的全面性和准确性，确保审计结果的客观性和真实性。再次，还应加强对资金审计专业人员的培训和管理，提高审计人员的专业素养和业务水平，确保审计工作的科学性和有效性。最后，在解决电网企业资金安全管理问题时，还应充分发挥市场机制的作用。通过市场机制的引导和监管，优化运行环境，提升企业自身的管理水平和资金安全意识。鼓励企业建立健全的资金管理制度和内部控制机制，加强财务监测和风险防控，确保资金的安全使用和流转。同时还应加强和完善电力市场监管，促进市场的公平竞争和健康发展，进一步加强对电网企业资金安全的保障。6.3风险评估和管理首先，进行全面的风险评估是资金安全管理的基础。企业需要识别和评估电网企业面临的各种风险，包括信贷风险、市场风险等。通过深入分析，了解每种风险对电网企业资金安全的影响程度和可能的后果，为制定针对性的解决措施提供依据。其次，针对不同的风险，企业需要采取相应的风险管理措施。例如，在面临信贷风险时，电网企业可以加强与金融机构的合作，提高借贷的透明度和可靠性，确保资金来源的稳定。在面临市场风险时，电网企业可以积极开拓多元化的业务领域，降低对单一市场的依赖 6 ，减少市场波动对资金安全的影响。此外，完善内部控制机制也是确保资金安全的重要手段。电网企业需要建立健全的财务管理制度，加强财务监管，确保资金使用的合理性和透明性。同时，加强内部审核和风险防范措施的落实，及时发现和纠正可能存在的风险隐患，预防资金安全问题发生。最后，加强监管是电网企业资金安全管理的重要环节。相关部门应加大对电网企业的监管力度，建立健全的监管制度，规范电网企业的资金运作行为。6.4资金流动和支付安全首先，对于资金流动安全管理，企业应采取合理的风险控制措施，以防止资金被滥用、挪用或侵占 7 。一方面，建立和完善内部审计制度，加强对资金流动的监控和审查，及时发现和解决问题；另一方面，加强对企业内部人员的培训和教育，增强员工的法律意识和职业道德，减少内部人员的违法违规行为。其次，对于支付安全的管理，企业需要加强财务和资金管理系统的安全性，确保支付过程的安全性和准确性。企业要建立健全的财务流程和审批制度，严格按照规定的程序进行支付操作，防止未经授权的支付行为发生。要加强对财务系统的信息安全管理，采取网络防护措施，防止黑客攻击和信息泄露。同时，加强对支付渠道的监管，建立支付风险评估和管理机制，及时发现和解决支付中存在的安全隐患。除了以上的措施，还应积极推动电网企业间的合作共享，建立信息共享和风险交流机制。通过共享风险信息，及时了解行业内的风险动态，有效应对潜在风险。并加强与相关部门的协作，建立跨部门的执法合作机制，形成合力，共同打击资金安全领域的违法犯罪行为。6.5内部控制和审计首先，企业需要建立健全的内部控制制度。内部控制是指通过制定制度、流程和规范，加强对资金使用的监督和控制。这样可以防止内部人员滥用职权、贪污和挪用资金的问题。在建立内部控制制度时，需要明确责任分工，落实岗位职责，确保各个环节的监督和管理 9 。另外，还要加强对员工的培训和教育，提高其内控意识和风险意识，使其能够主动遵守规章制度和经营准则。其次，企业要建CM732024.4企业管理立完善的审计机制。审计是对企业各项经济活动的审核和评价。通过审计可以查明经济活动的合规性和合理性，从而确保资金管理的透明度和合法性。在建立审计机制时，需要注重独立性和公正性，确保审计工作不受干扰和影响。再次，企业要加强对审计人员的培训和监督，提高其专业水平和工作质中国市场2 0 2 4 年第1 2 期（总第1 1 8 3 期）量，保证审计工作的准确性和有效性 。最后，企业还需要加强内部审计和监督。内部审计是指由企业内部进行的对自身经济活动的审核和评价，通过内部审计可以及时发现和纠正资金管理中存在的问题。在进行内部审计时，应该注重独立性和客观性，确保审计结果的真实性和可信度。融资难国网对于供应商的应付账款盖章确认难，导致无法通过银行风控体系融资慢银行审核手续复杂，灵活度差，时效性差电企融资痛点融资少授信比例小，般为应收总额的30%50%融资贵民间借贷一般融资成本为年花3 0%左右图2 电力企业融资痛点6.6融资渠道和资金运作机制首先，需要积极寻求多元化的融资渠道。过去，电网企业主要依赖银行贷款来获得资金支持。电力企业融资痛点，如图2 所示。然而，随着金融市场的发展和改革，企业可以探索更多的融资渠道，如发行债券、吸引社会资本等。这样不仅可以降低依赖度，还可以分散资金风险，避免单一融资渠道带来的不稳定性。此外，积极开展与金融机构的合作，寻找更加优惠的融资方式和利率，也是一个必要的步骤。其次，建立合理的资金运作机制。电网企业需要确保资金的回笼和再投资，以提高资金利用效率。为此，企业可以通过制订合理的资金运作计划，明确资金的流动方向和使用方式。例如，建立资金池，将闲置资金进行有效的管理和利用，避免资金长期滞留影响企业的发展。再次，加强对资金流动的监管和控制 ，防止资金被挪用或滥用，提高资金的安全性。最后，降低资金风险和成本也是关键。在资金运作过程中，企业需要注意控制风险，避免资金的损失。这可以通过建立风险评估机制和风险隔离措施来实现。并且企业也要关注资金的成本，努力寻找更低的融资利率和更优惠的贷款条件，减轻企业的负担。7结论加强电网企业资金安全管理需要建立完善的制度和机制，加强风险评估和管理，确保资金的安全和合规管理。这需要综合运用各种手段和措施，对资金流向进行严密的监管和控制。参考文献：1唐一非，财务集约化下电网企业的资金安全管理J.今日财富，2 0 2 2（2 0）：8 5-8 7.2郑晓悦：电网企业资金安全管理与风险防控措施探讨J企业改革与管理，2 0 2 1（2 2）：1 6 5-1 6 6.3张帆电网企业资金安全管理与风险控制J：会计师，2019(1):66 67.4 刘晓君探析电网企业资金安全管理与风险控制【J.现代经济信息，2 0 1 8（2 0）：4 1-4 2.5辜奇斌电网企业资金安全管理与风险控制【J现代经济信息，2 0 1 8（8）：1 4 2.6犹春莲，许维波，武传德，电力体制改革背景下电网企业资金安全管理问题研究【J国际商务财会，2 0 1 7（9）：32-34.7】杨帆，电网企业资金安全管理评价体系研究及应用【J.时代金融，2 0 1 4（3 3）：4 2，4 6.8】徐红娥新形势下电力集团公司强化资金链安全管理的建议J中国总会计师，2 0 1 9（9）：1 0 6 1 0 7.9赵德恩，胡妍电力企业资金管理的特点及风险管控措施分析J大众投资指南，2 0 1 9（5）：1 3 0.1 0】黄昕昀：电网企业资金安全管控的策略探析J财会学习,2 0 2 1(2 9).11王利军，发电企业资金管理存在的问题及对策J企业改革与管理，2 0 2 1（4）。CM742024.4