财政支出的基本理论.pptx

财政学(第四版）陈共 主编第一节第一节 公共物品的提供、生产和定价公共物品的提供、生产和定价第二节第二节 财政支出效益的分析和评价财政支出效益的分析和评价第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政的法制化、民主化和 财政监督财政监督第二章第二章 财政支出的基本理论财政支出的基本理论 财政学(第四版）陈共 主编2.1 The provision、production and pricing of public goods2.2 Analysis and evaluation of efficiency of public expenditures 2.3 The democratization and legalization in fiscal decisions and fiscal supervisionChapter 2 The principles of public expenditure 财政学(第四版）陈共 主编第一节第一节 公共物品的提供、生产和定价公共物品的提供、生产和定价l一、公共物品的提供方式一、公共物品的提供方式l(methods of public goods provision/)l二、公共生产二、公共生产l(public production)l三、公共定价三、公共定价l(public pricing)财政学(第四版）陈共 主编l一、公共物品的提供方式一、公共物品的提供方式l（一）公共物品的市场均衡问题（一）公共物品的市场均衡问题l（二）纯公共物品提供方式（二）纯公共物品提供方式l（三）混合物品的提供方式（三）混合物品的提供方式l（四）公共物品的私人提供问题的研究和实践（四）公共物品的私人提供问题的研究和实践第一节公共物品的提供、生产和定价第一节公共物品的提供、生产和定价1974年，科斯年，科斯经济学中的灯塔经济学中的灯塔是公共物品私人是公共物品私人提供理论研究之开端。提供理论研究之开端。美国布坎南研究中心的美国布坎南研究中心的Tyler Cowen 从多个方面做从多个方面做了进一步阐述。了进一步阐述。财政学(第四版）陈共 主编公共物品市场需求曲线和市场均衡公共物品市场需求曲线和市场均衡l图图2-1 公共物品市场需求曲线和市场均衡公共物品市场需求曲线和市场均衡d1d2d3SQ数量数量价价格格ODPE财政学(第四版）陈共 主编附附:混合产品的提供混合产品的提供l一、具有非竞争性和排斥性的产品l成本弥补方式（1）公共提供方式；（2）市场提供消费效益A车流量过桥费/次BoQ免费使用桥梁的消费效益AB为需求曲线，即为边际效用曲线。OQ是桥梁的设计能力。财政学(第四版）陈共 主编市场提供的情形收费的效率损失过桥费/次ABQ1OC社会净得益收费的效率损失收费成本生产成本P车流量Q公共提供的社会净效益=消费效益-生产成本-税收成本-税收的效率损失市场提供的社会净效益=消费效益-生产成本-收费成本-收费的效率损失 效率损失即由于收费而少了的车流量财政学(第四版）陈共 主编一定范围非竞争性和排斥性的一种特例：拥挤产品一定范围非竞争性和排斥性的一种特例：拥挤产品过桥费/次车流量P1P2D1D2MSCMPC2MPC1EFQ1Q2Q3O拥挤产品桥梁收费的效率分析拥挤收费财政学(第四版）陈共 主编附：混合产品的提供附：混合产品的提供l二、具有外部效益的产品价格ACSSOBDQ1Q*数量效率损失EF市场提供具有外部效益产品的效率损失公共提供与市场提供结合的方式,如果政府能准确地估计出在社会利益最大化的产出水平上的外部边际效益,就能采用补贴的方式来鼓励产品消费,使消费量达到最佳水平。如果该产品的内部效益很小,而外部效益较大,市场提供的效率损失就会很大。可见，政可见，政策选择的关键在于判断外部效策选择的关键在于判断外部效益的大小。益的大小。财政学(第四版）陈共 主编CPAEFHGIJOQ1Q2BDQAB为购买者个人的需求曲线，CD为社会需求曲线，AB与CD之间的垂直距离代表每单位产品的外部效益。EF为产品的边际成本曲线，假定产品的边际成本等于平均成本，等于产品的价格，并保持不变。外部效益产品不同消费方式的效率比较财政学(第四版）陈共 主编外部效益的衡量外部效益的衡量在制定有关外部效益的政策时，一个重要的问题是要确定外部效益的在制定有关外部效益的政策时，一个重要的问题是要确定外部效益的大小。经济学家通常用大小。经济学家通常用支付意愿支付意愿来确定某项产品和服务给受益人带来确定某项产品和服务给受益人带来的好处。如果你愿意花来的好处。如果你愿意花100100元购买一件衣服，就说明这件衣服跟你元购买一件衣服，就说明这件衣服跟你带来的好处约合带来的好处约合100100元。元。但是对于外部效益，人们却难以知道它的受益人的支付意愿：为了得但是对于外部效益，人们却难以知道它的受益人的支付意愿：为了得到这些好处人们愿意支付多少钱。因为外部效益具有非排斥性和非竞到这些好处人们愿意支付多少钱。因为外部效益具有非排斥性和非竞争性，因此也就没有一个买卖外部效益的市场。争性，因此也就没有一个买卖外部效益的市场。例如要了解清洁空气给人们带来的好处可以比较两个住宅区房产价格。例如要了解清洁空气给人们带来的好处可以比较两个住宅区房产价格。（这两个住宅区在其他方面都相同，所不同的只是一个空气清洁，另（这两个住宅区在其他方面都相同，所不同的只是一个空气清洁，另一个受到了污染。）一个受到了污染。）经济学家盖尤科和特雷西于经济学家盖尤科和特雷西于19911991年用多元回归统计方法来衡量人们对年用多元回归统计方法来衡量人们对于清洁空气的支付意愿：将房产价格设为因变量，将影响房产价格的于清洁空气的支付意愿：将房产价格设为因变量，将影响房产价格的其他因素设为自变量来进行经济计量分析，结论是空气中粉尘密度降其他因素设为自变量来进行经济计量分析，结论是空气中粉尘密度降低低10%10%给购房者带来的好处相当于所购买房产价值的给购房者带来的好处相当于所购买房产价值的1.4%1.4%。财政学(第四版）陈共 主编l所以，当某项产品或服务在消费上具有可排斥性时，应充分考虑以使所以，当某项产品或服务在消费上具有可排斥性时，应充分考虑以使用费的方式来为之筹集资金。收费一方面可以使消费者在使用该项产用费的方式来为之筹集资金。收费一方面可以使消费者在使用该项产品或服务时认真地对效益和成本进行权衡，防止因过度消费而造成的品或服务时认真地对效益和成本进行权衡，防止因过度消费而造成的资源浪费；另一方面又可以减轻政府采用税收方式筹集资金的压力，资源浪费；另一方面又可以减轻政府采用税收方式筹集资金的压力，并把税收成本和因税收而引起的效率损失限制在一个较低的水平上。并把税收成本和因税收而引起的效率损失限制在一个较低的水平上。l实践中，政府所提供的产品有许多属于混合产品类型，例如，教育、实践中，政府所提供的产品有许多属于混合产品类型，例如，教育、卫生、科研（这些服务中的一部分被认为具有显著的外部效益）、公卫生、科研（这些服务中的一部分被认为具有显著的外部效益）、公路、桥梁、博物馆、公园、图书馆（这些产品和服务一般来说具有可路、桥梁、博物馆、公园、图书馆（这些产品和服务一般来说具有可排斥性）。排斥性）。l在绝大部分场合，收取使用费与税收筹资相结合可以避免在绝大部分场合，收取使用费与税收筹资相结合可以避免不必要的效率损失。不必要的效率损失。财政学(第四版）陈共 主编案例案例 奥运工程外包：政府提供公共物品方式的改奥运工程外包：政府提供公共物品方式的改革革一一 奥运项目大量外包奥运项目大量外包u为为了了保保证证奥奥运运场场馆馆及及配配套套工工程程如如期期按按质质完完工工，北北京京市市政政府府采采取取了了与与以以往往不不同同的的方方法法和和措措施施：一一方方面面，采采用用项项目目融融资资的的形形式式吸吸引引社社会会资资本本参参与与奥奥运运场场馆馆及及相关设施的建设。另一方面，与社会咨询顾问机构进行合作。相关设施的建设。另一方面，与社会咨询顾问机构进行合作。二二 普华永道承担奥运外包工程普华永道承担奥运外包工程u普普华华永永道道作作为为财财务务顾顾问问协协助助北北京京市市政政府府做做向向社社会会资资本本融融资资的的工工作作。事事实实上上，在在北北京京申申奥奥时时，普普华华永永道道合合伙伙人人封封和和平平为为奥奥申申委委担担任任过过财财务务顾顾问问，在在莫莫斯斯科科国国际际奥奥林林匹匹克克全全会会上上曾曾代代表表北北京京作作财财务务陈陈述述，而而且且是是分分文文未未取取。普普华华永永道道是是国国际际奥奥林林匹匹克克奥奥委委会会和和奥奥林林匹匹克克基基金金会会的的审审计计师师与与财财务务顾顾问问，直直接接参参与与了了亚亚特特兰兰大大奥奥运运会会、巴巴塞塞罗罗那那奥奥运运会会和和悉悉尼尼奥奥运运会会的的财财务务管管理理与与项项目目融融资资，并并为为20042004年年雅雅典典奥奥运运会会的的场场管管建建设设提提供供投融资服务。投融资服务。u在在越越来来越越专专业业化化的的社社会会里里，让让最最懂懂行行的的人人去去管管最最适适当当的的事事情情是是大大势势所所趋。这是政府与社会专业机构合作的基础。趋。这是政府与社会专业机构合作的基础。财政学(第四版）陈共 主编案例案例 奥运工程外包：政府提供公共物品方式的改奥运工程外包：政府提供公共物品方式的改革革三三 外包过程中政府与社会机构的磨合外包过程中政府与社会机构的磨合u首先，中介机构必须对中国本土的文化和运作环境非常了解。普华永首先，中介机构必须对中国本土的文化和运作环境非常了解。普华永道作为一家世界性的公司在本土化这一点上堪称楷模。以员工为例，道作为一家世界性的公司在本土化这一点上堪称楷模。以员工为例，它在中国地区有它在中国地区有6000名员工。名员工。u其次，中介机构和政府在沟通一些专业领域的问题时会出现分歧，各其次，中介机构和政府在沟通一些专业领域的问题时会出现分歧，各自的出发点有很大差异。如普华永道认为项目的单独分开运作取得的自的出发点有很大差异。如普华永道认为项目的单独分开运作取得的经济效益比打包来得好。而政府倾向于将项目经济效益比打包来得好。而政府倾向于将项目“打捆招标打捆招标”，因为奥，因为奥运场馆属于大型公益性设施，很难实现自身的财务平衡，运场馆属于大型公益性设施，很难实现自身的财务平衡，“打捆招标打捆招标”的方式可以提高招标项目的盈利能力，吸引投资者。的方式可以提高招标项目的盈利能力，吸引投资者。u最后，国际惯例和国内传统观念、行为方式的博弈也是无处不在。中最后，国际惯例和国内传统观念、行为方式的博弈也是无处不在。中国现行的招标法里基本上都是关于工程招标的规定，还没有制定专门国现行的招标法里基本上都是关于工程招标的规定，还没有制定专门的的BOT招标法。招标法。四四 政府职能外包的成效与局限政府职能外包的成效与局限u据了解，截止据了解，截止2003年年11月月8日，国家体育场、国家体育馆和奥运村、日，国家体育场、国家体育馆和奥运村、会议中心、五棵松文化体育中心、奥林匹克水上公园会议中心、五棵松文化体育中心、奥林匹克水上公园5个项目，总投个项目，总投资约资约205亿元，其中亿元，其中85%即即174亿元的资金是通过招标获得的，很大程亿元的资金是通过招标获得的，很大程度上弥补了政府财力不足的问题。度上弥补了政府财力不足的问题。财政学(第四版）陈共 主编案例案例 奥运工程外包：政府提供公共物品方式的改奥运工程外包：政府提供公共物品方式的改革革u局限性在于奥运体育场馆建设项目先天性地不具有很强的盈利能力。局限性在于奥运体育场馆建设项目先天性地不具有很强的盈利能力。如奥运村作为一个房地产开发项目较容易盈利，但奥运场和奥运馆后如奥运村作为一个房地产开发项目较容易盈利，但奥运场和奥运馆后期就经常面临经营不善、负债沉重等问题。有人指出，像奥运场馆融期就经常面临经营不善、负债沉重等问题。有人指出，像奥运场馆融资这样的苦差事使政府想到了社会机构的协助，而在那些有着巨大商资这样的苦差事使政府想到了社会机构的协助，而在那些有着巨大商业利润的项目中，政府还会欢迎社会机构参与决策吗？业利润的项目中，政府还会欢迎社会机构参与决策吗？“外包外包”原意是指企业将其非核心经营部分交由其他企业单位生产经原意是指企业将其非核心经营部分交由其他企业单位生产经营的一种企业间合作模式。营的一种企业间合作模式。“外包外包”能够使业务经营专业化，达到提能够使业务经营专业化，达到提高效率、降低成本的目的。高效率、降低成本的目的。财政学(第四版）陈共 主编案例分析案例分析l本案例叙述了北京市政府将奥运工程项目外包给社会机构以及北京市本案例叙述了北京市政府将奥运工程项目外包给社会机构以及北京市政府与普华永道合作的过程，政府与普华永道合作的过程，实质上反映了政府如何提供公共物品，实质上反映了政府如何提供公共物品，即提供公共物品的方式选择问题。即提供公共物品的方式选择问题。l有一些问题值得注意：第一，政府公共物品和服务有一些问题值得注意：第一，政府公共物品和服务“外包外包”范围的确范围的确定问题，即哪些公共物品和服务可以定问题，即哪些公共物品和服务可以“外包外包”给社会。政府选择外包给社会。政府选择外包的公共物品和服务具有两个特征：一是难以依赖政府部门原有的财力、的公共物品和服务具有两个特征：一是难以依赖政府部门原有的财力、人力来提供。二是需要较强的专业技术并且能够进行专业化经营的公人力来提供。二是需要较强的专业技术并且能够进行专业化经营的公共物品和服务。第二，如何协调私人企业与政府部门的关系。政府有共物品和服务。第二，如何协调私人企业与政府部门的关系。政府有它的利益考虑，即不仅存在着同社会各方利益博弈的问题，也要较多它的利益考虑，即不仅存在着同社会各方利益博弈的问题，也要较多地考虑社会效益和公众承受力。地考虑社会效益和公众承受力。l对于正处于转变政府职能，力求建设服务型政府的中国来对于正处于转变政府职能，力求建设服务型政府的中国来说，如何处理公共物品私人提供问题，是摆在施政者面前说，如何处理公共物品私人提供问题，是摆在施政者面前的重大课题。的重大课题。财政学(第四版）陈共 主编第一节公共物品的提供、生产和定价第一节公共物品的提供、生产和定价l二、公共生产二、公共生产l（一）公共生产的地位和类型（一）公共生产的地位和类型l（二）提供公共物品的国有部门和单位，（二）提供公共物品的国有部门和单位，采取国有国营模式采取国有国营模式l（三）垄断性国有企业宜采取国有国控模式（三）垄断性国有企业宜采取国有国控模式l（四）竞争性的大中型国有企业宜进行公司制改造（四）竞争性的大中型国有企业宜进行公司制改造l（五）中小型国有企业的改革方向是放开搞活（五）中小型国有企业的改革方向是放开搞活财政学(第四版）陈共 主编第一节公共物品的提供、生产和定价第一节公共物品的提供、生产和定价l三、公共定价三、公共定价 l（一）什么是公共定价（一）什么是公共定价l（二）公共定价的一般方法（二）公共定价的一般方法l（三）自然垄断行业的公共定价（三）自然垄断行业的公共定价财政学(第四版）陈共 主编第一节公共物品的提供、生产和定价第一节公共物品的提供、生产和定价l公共定价的一般方法：公共定价的一般方法：l1平均成本定价法平均成本定价法l2二部定价方法二部定价方法l3负荷定价法负荷定价法财政学(第四版）陈共 主编自然垄断行业的公共定价法自然垄断行业的公共定价法单单价价PmPatPmtIHEMCACDMRAROCBA数量数量图图2-2自然垄断的公共定价法自然垄断的公共定价法GF财政学(第四版）陈共 主编第二节第二节 财政支出效益的分析和评价财政支出效益的分析和评价l一、财政支出中的效率与公平一、财政支出中的效率与公平l(efficiency and equity in public expenditures)l二、财政支出的效率二、财政支出的效率l(efficiency of public expenditures)l三、财政支出效益的分析三、财政支出效益的分析l(analysis of efficiency of public expenditures)l四、财政支出效益评价方法四、财政支出效益评价方法l(evaluating systems of efficiency of public expenditures)财政学(第四版）陈共 主编第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l一、财政支出中的效率与公平一、财政支出中的效率与公平l（一）效率与公平的一般关系（一）效率与公平的一般关系l（二）效率与公平的协调（二）效率与公平的协调财政学(第四版）陈共 主编第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l效率与公平的协调效率与公平的协调:l1效率与公平既然具有统一性，则两者必须兼顾，效率与公平既然具有统一性，则两者必须兼顾，只顾某一方面而忽视另一方面，必然导致经济运行只顾某一方面而忽视另一方面，必然导致经济运行的失衡。的失衡。l2如何通过市场和财政两种机制的有效结合实现如何通过市场和财政两种机制的有效结合实现两种原则的兼顾，是一个关键问题。两种原则的兼顾，是一个关键问题。l3正确处理收入差距与效率的关系。正确处理收入差距与效率的关系。财政学(第四版）陈共 主编 第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l二、财政支出的效率二、财政支出的效率 l（一）财政支出的配置效率（一）财政支出的配置效率l（二）理论探讨：财政支出配置效率的（二）理论探讨：财政支出配置效率的 边际效用理论边际效用理论l（三）财政支出的生产效率（三）财政支出的生产效率l（四）社会经济的稳定和发展是（四）社会经济的稳定和发展是 兼顾公平与效率的体现兼顾公平与效率的体现财政学(第四版）陈共 主编政府和市场在资源配置中的关系政府和市场在资源配置中的关系70%75%80%BAC0Y30%25%20%Xz 图图2-3 政府和市场在资源配置中的关系政府和市场在资源配置中的关系 财政学(第四版）陈共 主编财政支出配置效率的边际效用理论财政支出配置效率的边际效用理论 图图2-4公共物品最优资源配置的边际效用理论公共物品最优资源配置的边际效用理论纳纳 税税的的 边边际际 负负效效 用用(-)纳纳 税税的的 边边际际 正正效效 用用(+)O政府预算政府预算D EFABCbac配置点配置点配置结果配置结果 在在D点：点：MUMD或或MSUMPU 在在F点：点：MUMD或或MSUMPU 在在E点：点：MU=MD 或或MSU=MPU 公共物品配置不足，私人物品配置过度公共物品配置不足，私人物品配置过度公共物品配置过度，私人物品配置不足公共物品配置过度，私人物品配置不足公共物品和私人物品的部门间配置最优公共物品和私人物品的部门间配置最优表表2-1 公共物品最优配置点公共物品最优配置点财政学(第四版）陈共 主编第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l三、财政支出效益的分析三、财政支出效益的分析 l（一）财政支出的效益（一）财政支出的效益l（二）财政支出效益的内涵和范围（二）财政支出效益的内涵和范围1.财政支出内源性效益财政支出内源性效益 2.财政支出的部门绩效评价财政支出的部门绩效评价 3.财政支出的单位绩效评价财政支出的单位绩效评价 财政学(第四版）陈共 主编第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l四、财政支出效益评价方法和评价体系四、财政支出效益评价方法和评价体系 l（一）财政支出效益评价方法（一）财政支出效益评价方法l（二）财政支出效益评价体系（二）财政支出效益评价体系财政学(第四版）陈共 主编第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l财政支出效益评价方法财政支出效益评价方法l1成本效益分析法成本效益分析法：净效益现值标准；内部报酬率标准；效：净效益现值标准；内部报酬率标准；效益益成本比标准。成本比标准。l2成本成本效用分析法效用分析法l3.因素分析评分法因素分析评分法l4最低成本法，也称最低费用选择法最低成本法，也称最低费用选择法财政学(第四版）陈共 主编成本一效用分析法成本一效用分析法因素分析评分法因素分析评分法成本一效益分析法成本一效益分析法 其他方法其他方法目标评价法目标评价法 最低成本法最低成本法 费用一职能比较法费用一职能比较法 公众评判法公众评判法 历史动态比较法历史动态比较法 财政财政 支出效益的支出效益的 评价方法评价方法影子价格影子价格(shadow price)商品市场价格背后的、真正反映社会边际成本的价商品市场价格背后的、真正反映社会边际成本的价商品市场价格背后的、真正反映社会边际成本的价商品市场价格背后的、真正反映社会边际成本的价格。格。格。格。n n政府项目的成本和收益等于物质数量乘以影子价格。政府项目的成本和收益等于物质数量乘以影子价格。政府项目的成本和收益等于物质数量乘以影子价格。政府项目的成本和收益等于物质数量乘以影子价格。政府项目的经济收益等于按其影子价格估价的项目产出。产出政府项目的经济收益等于按其影子价格估价的项目产出。产出政府项目的经济收益等于按其影子价格估价的项目产出。产出政府项目的经济收益等于按其影子价格估价的项目产出。产出的影子价格等于享用它的人的边际支付意愿的影子价格等于享用它的人的边际支付意愿的影子价格等于享用它的人的边际支付意愿的影子价格等于享用它的人的边际支付意愿项目投入的影子价格由其边际机会成本来确定。项目投入的影子价格由其边际机会成本来确定。项目投入的影子价格由其边际机会成本来确定。项目投入的影子价格由其边际机会成本来确定。n n影子价格是指政府项目中产出的边际支付意愿、投入影子价格是指政府项目中产出的边际支付意愿、投入影子价格是指政府项目中产出的边际支付意愿、投入影子价格是指政府项目中产出的边际支付意愿、投入的边际成本。的边际成本。的边际成本。的边际成本。n n影子价格的确定影子价格的确定影子价格的确定影子价格的确定1 1 适合市场销售商品和服务的影子价格：在运行完好的市场中，适合市场销售商品和服务的影子价格：在运行完好的市场中，适合市场销售商品和服务的影子价格：在运行完好的市场中，适合市场销售商品和服务的影子价格：在运行完好的市场中，一种商品的影子价格等于市场价格。但现实中，市场失灵现象一种商品的影子价格等于市场价格。但现实中，市场失灵现象一种商品的影子价格等于市场价格。但现实中，市场失灵现象一种商品的影子价格等于市场价格。但现实中，市场失灵现象大量存在，市场价格不等于影子价格，此时需要找到影子价格。大量存在，市场价格不等于影子价格，此时需要找到影子价格。大量存在，市场价格不等于影子价格，此时需要找到影子价格。大量存在，市场价格不等于影子价格，此时需要找到影子价格。消费者为了多消费1单位的项目产出所愿意放弃的收入数量。财政学(第四版）陈共 主编影子价格影子价格Q0PDSE1P1Q1DE3Q3P3Q2P2P1是限价,P3是理论价格,而P2就是影子价格，因为它反映了供给量影子价格，因为它反映了供给量在在Q2时真正的社会边际成本。时真正的社会边际成本。财政学(第四版）陈共 主编影子价格影子价格l针对市场扭曲的调整F如有外部成本，影子价格等于企业的边际成本加上每单位的外部成本。如有外部成本，影子价格等于企业的边际成本加上每单位的外部成本。如有外部收益，影子价格等于外部收益加上市场价格。如市场价格中如有外部收益，影子价格等于外部收益加上市场价格。如市场价格中包括了垄断加价，就要估计这个加价，并把它从市场价格中扣除，找包括了垄断加价，就要估计这个加价，并把它从市场价格中扣除，找到影子价格。到影子价格。l2 不适合市场销售物品和服务的影子价格不适合市场销售物品和服务的影子价格F快乐定价法、或有估价法以及旅行成本法。快乐定价法、或有估价法以及旅行成本法。财政学(第四版）陈共 主编第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政监督财政的法制化、民主化和财政监督l一、公共选择理论简介一、公共选择理论简介l(a brief introduction of the theory of public choice)l二、我国财政决策的民主化和法制化二、我国财政决策的民主化和法制化l(the democratization and legalization in Chinese fiscal decisions)财政学(第四版）陈共 主编第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政监督财政的法制化、民主化和财政监督l一、公共选择理论简介一、公共选择理论简介l（一）什么是公共选择理论（一）什么是公共选择理论l（二）（二）“公共选择公共选择”的基本内容的基本内容l（三）政府决策程序与选举制度（三）政府决策程序与选举制度l（四）公共选择理论对我国财政法制化和（四）公共选择理论对我国财政法制化和 民主化的借鉴意义民主化的借鉴意义财政学(第四版）陈共 主编u公共选择理论公共选择理论运用新古典经济学的基本假设和分析工运用新古典经济学的基本假设和分析工具来研究政治制度结构和运行效率的一个新政治经济学分具来研究政治制度结构和运行效率的一个新政治经济学分支，是政治学和经济学的交叉学科。支，是政治学和经济学的交叉学科。u公共选择理论的研究方法：公共选择理论的研究方法：（1）经济人假说）经济人假说个人看作有理性的利己主义者，个人个人看作有理性的利己主义者，个人天生追求利益或效用的最大化。公共选择理论把此假说由天生追求利益或效用的最大化。公共选择理论把此假说由经济市场行为分析推广到政治市场行为分析，政治市场上经济市场行为分析推广到政治市场行为分析，政治市场上当事人的基本行为动机也假定为追求自身利益最大化。当事人的基本行为动机也假定为追求自身利益最大化。（2）个人主义方法论）个人主义方法论把个人作为集体行为的出发点，把个人作为集体行为的出发点，将个人的选择或决策当作公共选择或集体决策的基础。将个人的选择或决策当作公共选择或集体决策的基础。（3）交易政治学）交易政治学用交易的观点看待政治过程，把政治用交易的观点看待政治过程，把政治过程看作是一种类似于市场的过程。市场过程的交易对象过程看作是一种类似于市场的过程。市场过程的交易对象是私人产品，政治过程交易的对象是公共产品。是私人产品，政治过程交易的对象是公共产品。财政学(第四版）陈共 主编直接民主决策机制直接民主决策机制l多数票决策的直接民主决策机制可以实现均衡，只要符合：多数票决策的直接民主决策机制可以实现均衡，只要符合：（1）投票者具有单峰形偏好（）投票者具有单峰形偏好（single-peaked preference）。即投票者）。即投票者可以将付诸表决的不同方案加以排序，只出现一个极值（峰）。可以将付诸表决的不同方案加以排序，只出现一个极值（峰）。（2）付诸表决的方案是两个两个进行投票表决的，以获胜次数最）付诸表决的方案是两个两个进行投票表决的，以获胜次数最多的方案为最后的决策。多的方案为最后的决策。ABCABCABCIIIIII效用方案公共选择理论n直接民主制下的公共选择直接民主制下的公共选择1 一致同意规则一致同意规则特点特点（1）帕累托改善的选择；（）帕累托改善的选择；（2）参与者）参与者平等的选择；（平等的选择；（3）避免）避免“搭便车搭便车”行为；（行为；（4）交易成本高。）交易成本高。2 多数同意规则多数同意规则特点（特点（1）部分人利益受损；（）部分人利益受损；（2）“多数人多数人专政专政”现象；（现象；（3）少数人不热心参与；（）少数人不热心参与；（4）相对容易作出决）相对容易作出决策；（策；（5）可能的多种选择结果；（）可能的多种选择结果；（6）无法表达个人选择的偏）无法表达个人选择的偏好程度；（好程度；（7）可能存在投票交易。）可能存在投票交易。3 投票悖论投票悖论“枪打出头鸟枪打出头鸟”、“好戏在后头好戏在后头”等谚语包含的哲等谚语包含的哲理体现了这一悖论。得出：多数同意的民主制度下，人们可能理体现了这一悖论。得出：多数同意的民主制度下，人们可能通过投票程序的操纵，达到个人所支持方案通过的目的。通过投票程序的操纵，达到个人所支持方案通过的目的。阿罗不可能定理阿罗不可能定理在民主社会中，能否找到一种投票程序，它所产生的结果不受投票程序的影响，同时又尊重每一个人的偏好，能将所有个人的偏好转换为一种社会偏好，并作出前后一致的决策呢？阿罗证明了这是不可能做到的，这就阿罗证明了这是不可能做到的，这就是著名的阿罗不可能定理。是著名的阿罗不可能定理。公共选择理论4 4 单峰定理和中间投票人定理单峰定理和中间投票人定理（1 1）单峰定理）单峰定理把一个人偏好曲线中，比所有邻近点都把一个人偏好曲线中，比所有邻近点都高的点定义为高的点定义为“峰峰”（peakpeak，又译为，又译为“极值极值”）。如果某）。如果某投票人偏离他最中意的选择，不论偏离的方向如何，他的投票人偏离他最中意的选择，不论偏离的方向如何，他的效用都将下降，则该投票人的偏好是单峰的。如果投票人效用都将下降，则该投票人的偏好是单峰的。如果投票人偏离他最中意的选择，其效用是先下降后上升的，则其偏偏离他最中意的选择，其效用是先下降后上升的，则其偏好是双峰的。如果多次重复出现这种情形，他的偏好是多好是双峰的。如果多次重复出现这种情形，他的偏好是多峰的。峰的。一般地说，如果所有选民的偏好都是单峰的，那么一般地说，如果所有选民的偏好都是单峰的，那么投票悖论就不会出现。投票悖论就不会出现。（2 2）中间投票人定理）中间投票人定理如果所有投票人的偏好是单峰的，如果所有投票人的偏好是单峰的，那么多数同意规则下，投票的结果是中间投票人的方案获那么多数同意规则下，投票的结果是中间投票人的方案获胜。胜。公共选择理论n间接民主制（代议制）下的公共选择间接民主制（代议制）下的公共选择1 投票人投票人投票人投票行为取决于成本与收益的比较投票人投票行为取决于成本与收益的比较“理性的无知”“投票冷漠症”北京申奥的关键一票43434545公共选择理论2 政治家政治家Up=Up（，a am m）3 官僚（公共雇员）官僚（公共雇员）财政学(第四版）陈共 主编第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政监督财政的法制化、民主化和财政监督l二、我国财政决策的民主化和法制化二、我国财政决策的民主化和法制化l（一）我国财政民主化和法制化程序（一）我国财政民主化和法制化程序l（二）我国财政的法制化（二）我国财政的法制化 1.财政立法财政立法 2.财政执法财政执法 3.财政行政复议财政行政复议财政学(第四版）陈共 主编第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政监督财政的法制化、民主化和财政监督l三、财政监督三、财政监督l（一）财政监督的内涵及其作用（一）财政监督的内涵及其作用l（二）财政监督的构成要素（二）财政监督的构成要素l（三）财政监督流程和财政监督方式（三）财政监督流程和财政监督方式l（四）我国财政监督的实践（四）我国财政监督的实践财政学(第四版）陈共 主编第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政监督财政的法制化、民主化和财政监督l财政监督的构成要素财政监督的构成要素:l1财政监督主体财政监督主体l2财政监督范围财政监督范围l（1）预算监督）预算监督l（2）税务监督）税务监督l（3）国有资产监督）国有资产监督l（4）财务会计监督）财务会计监督l（5）预算外资金监督）预算外资金监督财政学(第四版）陈共 主编第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政监督财政的法制化、民主化和财政监督l财政监督流程和财政监督方式财政监督流程和财政监督方式:l1财政监督流程财政监督流程l2财政监督的方式财政监督的方式l（1）日常监督检查）日常监督检查l（2）专项监督检查）专项监督检查l（3）个案检查）个案检查财政学(第四版）陈共 主编本章小结本章小结l【关键词关键词】l免费搭车公共提供私人提供免费搭车公共提供私人提供 公共生产公共定价公共生产公共定价 财政支出的效率财政支出的效率 财政支出效益财政支出效益财政学(第四版）陈共 主编本章小结本章小结l【复习与思考复习与思考】l 1试用图线表示并配合文字说明公共物品的市场均衡问题。试用图线表示并配合文字说明公共物品的市场均衡问题。l 2一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由?l 3说明混合物品的提供方式及其选择。说明混合物品的提供方式及其选择。l 4简述公共定价。简述公共定价。l 5试述财政支出的配置效率。试述财政支出的配置效率。l 6试述财政支出配置效率的边际效用理论。试述财政支出配置效率的边际效用理论。l 7如何完善我国财政支出效益的评价方法？如何完善我国财政支出效益的评价方法？l 8试述试述“成本成本-效益效益”分析法。分析法。l 9简述公共选择理论及其对财政法制化和民主化的借鉴意义。简述公共选择理论及其对财政法制化和民主化的借鉴意义。l 10如何完善我国财政决策的法制化和民主化？如何完善我国财政决策的法制化和民主化？