![点击分享此内容可以赚币 分享](/master/images/share_but.png)
基于财务共享模式的上市公司资金管理分析.pdf
《基于财务共享模式的上市公司资金管理分析.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《基于财务共享模式的上市公司资金管理分析.pdf(4页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、 基于财务共享模式的上市公司资金管理分析曹铭珺(南方电网储能股份有限公司财务共享服务中心 广东 广州)摘 要:资金管理作为企业内部管理的重要组成部分 对企业日常经营管理的各个环节都起到了重要的作用 但企业的资金集中管理往往存在资金管理效率低、消耗成本快等问题 随着近年来信息化、数字化时代的发展 财务共享中心的推出 给企业资金管理带来完善机遇 上市公司也积极顺应时代的改革 利用财务共享建立起新型的财务管理模式 有效地提升了资金管理的效率、减少了运营成本 文章以财务共享、资金管理的概念和财务共享模式对上市公司资金管理的意义为研究基础 通过对财务共享模式下 上市公司资金管理运作模式及其存在的主要问题
2、进行研究 提出相应的完善策略关键词:财务共享模式 上市公司 资金管理中图分类号:文献标识码:文章编号:():/引言我国已进入信息化时代 信息技术的广泛应用给人们的生活、企业的改革等都带来了较大的便利 随着我国市场经济的不断改革发展 上市公司数量逐渐增加 上市公司的财务管理压力也逐渐加大 传统的财务管理模式不仅效率低、耗费较多的人力资源成本 也因财务管理的分化、分散 给企业的管理成本、管理质量等都带来了严重的影响 财务管理的信息化改革受到了广泛的关注财务共享模式就是财务管理模式的创新改革 其转变了上市公司传统的资金管理方式 将财务管理的职能集中管理 有效地提升了资金管理效率 在减少资金管理人员数
3、量的情况下 保证资金管理质量和效率 上市公司的管理者对公司内部的资金流向、资金使用情况等实施监控 减少了公司资金管理风险的发生概率 文章将主要研究财务共享模式下上市公司的资金管理 相关概述 财务共享财务共享是将数据、信息进行共享 指企业利用信息化的财务系统将企业内部的数据信息建立联系利用标准的财务管理流程、财务管理制度、统一的会计核算系统和方法对企业的财务管理进行集中核算形成的一种高效、便捷的财务运营模式 财务共享服务的本质是利用信息技术开展的管理模式改革 从而提升财务管理效率、控制财务成本等 资金管理的概念和内容资金管理是企业财务管理的重要组成部分 是社会主义国家对企业资金来源、资金使用情况
4、等进行科学的管理、控制、监督和考核 是为了在企业系统内实现资金的合理利用、资金利用效益的最大化 包括固定资金管理、流动资金管理、专项资金管理等一般情况下 企业的资金管理具有流动性强、周转速度快、资金来源多样等特点 主要包括资金的预算、控制、监管、考核等内容 财务共享模式对上市公司资金管理的意义 促进财务管理效率的提升首先 财务共享模式下上市公司的资金管理工作 需要利用信息化的系统对资金进行集中管理 建立起上市公司的财务资金池 避免资金沉淀 根据相应的资金预算计划 使上市公司的资金得到灵活的应用 有效地减少闲置资金 提升资金的利用效率其次 利用科学的资金监督计划 使资金的使用情况得到严格的控制
5、管理者可以准确地掌握成员单位的资金使用情况 监控资金的流向情况 保证资金的使用处于可控的范围 从而促进财务管理效率的提升 促进上市公司运营成本的降低财务共享模式下 需要通过多样化的管理模式实现上市公司运营成本的降低 财务共享服务平台可以实现上市公司内部各分公司财务资金的统一核算和统一管理 帮助上市公司管理者掌握财务的使用情况和资金流向 在减少上市公司财务人力资源成本的情况下 也能保证资金管理效率和质量 而且财务共享服务平台的建立通过多样化的管理模式 也可以降低上市公司的运营成本 保证上市公司的稳定发展曹铭珺:基于财务共享模式的上市公司资金管理分析财务与会计 促进资金集中管理能力的提升财务共享模
6、式下 上市公司的管理者可以随时了解到内部各资金的流向、资金余额等 还可以建立起内部的资金池 统一监控资金的使用计划 利用资金支付平台实现统一的支出、收入 从而有效的集中上市公司各分公司的资金 更好地实现资金计划的科学控制、资金额度的统一支付 上市公司的管理者统一把控所有资金收支的方式 实现了管理模式的规范促进资金集中管理能力的提升 财务共享模式下上市公司资金管理运作的模式 统一收支模式统一收支模式就是在财务共享服务中心的建立下 对上市公司各分公司的资金收入、支出等数据信息进行统一的管理 各分公司并没有现金收支的批准权 由总公司进行资金的统一核算、管理 可以促进公司内部各资金的流向情况 对资金周
7、转率、利用效率的提升具有积极的作用 但这种情况下各分公司使用的银行账号归总公司管理 一旦出现法律纠纷 就会造成整个上市公司银行账户被封存 影响上市公司资金主账户的稳定性和安全性 而且资金“三权”的高度集中 各分公司的管理权限降低 给各分公司管理人员的工作积极性、管理效率等都带来影响 甚至出现不配合工作的现象 为做好统一收支模式 某上市 公司财务规划了详细的资金预算流程见表 资金控制管理流程见表 表 资金预算流程表 资金控制管理流程 资金池模式资金池模式是上市公司仍旧保留各分公司的银行账户 但控制资金的限额 并在分公司的银行开设与分公司对应的资金汇集账户如果分公司资金超出限额 银行会自动将超出的
8、部分转入总公司的资金账户 反之 开户银行将总公司的部分资金转入分公司 帮助上市公司管理者及时监控分公司的资金剩余情况 随时掌握分公司的资金管理情况 还可以实现资金的科学调配在这种模式下 各分公司可以实现资金的有效使用 避免因管理权限的降低影响管理者的工作积极性等问题 而且在资金池模式下 财务共享服务中心可以实时核查分公司资金余额 更好地开展资金余额的结算、整合冗余资金 将分公司的资金转入总公司账户中 结算中心模式结算中心模式是上市公司在保证分公司资金所有权的基础上 利用财务共享平台的计算中心整合分公司的资金收支情况 统一核算处理公司的资金 上市公司各分公司都有其独立的资金账户 各分公司管理人员
9、可以管理其内部的资金收支情况结算中心只是汇总、整理各分公司的资金收支数据信息 再对各分公司的资金使用、资金流向等情况进行分析 实现资金情况的统一监控 对提升分公司管理人员、工作人员的工作积极性具有积极的作用 但因结算中心模式下忽视投资、筹资等 会导致上市公司监督力度下降 无法实现远程的管理因此 这种 模 式 更 加 适 用 于 地 理 位 置 近 的 上 市公司 财务共享模式下上市公司资金管理存在的主要问题 人员管理问题财务共享模式下上市公司的财务管理工作更加规中国市场 年第 期(总第 期)财务与会计 范化和细致化 财务共享服务中心的财务人员每天面对相同的工作内容很容易出现枯燥、烦躁等情绪 造
10、成工作积极性的降低 甚至出现人才的流失 还有一些上市公司因忽视财务人员的培训管理、忽视资金管理风险重要性的宣传 导致财务人员资金管理风险意识的不足 尤其是基层财务人员 认为其财务工作大多是机械化流程的操作 并未对核心业务进行管理导致资金管理风险意识的不足 无法及时发现公司的资金管理风险 加大上市公司资金管理风险的发生概率 比如一些公司将非核心财务业务外包给其他公司 因外包公司对上市公司内部具体情况了解不充分、缺乏风险防范意识等 加大了资金管理风险的发生概率 流程制度问题随着上市公司经营业务范围的扩大、业务数量的增多 给上市公司的资金管理加大了难度 需要针对经营业务的多样化制定出针对性的资金管理
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 基于 财务 共享 模式 上市公司 资金 管理 分析
![提示](https://www.zixin.com.cn/images/bang_tan.gif)
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【自信****多点】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【自信****多点】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。