税收引起无谓损失.pptx
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1、第第8章章 应用:赋税的代价应用:赋税的代价上海杉达学院上海杉达学院 国贸系国贸系0本章将探索以下问题的答案本章将探索以下问题的答案:v税收如何影响消费者剩余、生产者剩余及总剩余?v何谓税收的无谓损失?v决定无谓损失的因素有哪些?v税收规模如何影响税收收入?18.1 税赋的无谓损失税赋的无谓损失v6章要点回顾章要点回顾v税收税收 n在买者支付的价格和卖者得到的价格之间打入了一在买者支付的价格和卖者得到的价格之间打入了一个楔子。个楔子。n提高了买者的支付量,减少了卖者得到的量。提高了买者的支付量,减少了卖者得到的量。n减少了买卖数量(市场规模缩小)减少了买卖数量(市场规模缩小)v无论对买者还是卖
2、者征税,结果都一样。所以无论对买者还是卖者征税,结果都一样。所以本章我们不纠缠于说明对市场哪一方征税。本章我们不纠缠于说明对市场哪一方征税。2税收效应税收效应3QTPQDS无税收时的均衡无税收时的均衡:价格价格=PE 产量产量=QE PSPBPEQE单位税收单位税收=$T 时的时的均衡均衡:卖者得到卖者得到 PS 交易量交易量=QT 买者支付买者支付 PB 税收规模税收规模=$T8.1.1 税收影响税收影响4PQDS税收收入税收收入:$T x QT PSPBPEQEQT税收规模税收规模=$T税收的影响税收的影响v下面用福利经济学来衡量征税的收益与损失。下面用福利经济学来衡量征税的收益与损失。v
3、分别计算有税收和无税收时的分别计算有税收和无税收时的 消费者剩余消费者剩余(CS)(CS),生产者剩余,生产者剩余 (PS)(PS),税收收,税收收入,及总剩余。入,及总剩余。v税收能为对公众有利的服务提供资金支持(比税收能为对公众有利的服务提供资金支持(比如教育,公路,警察),因此我们把它算入总如教育,公路,警察),因此我们把它算入总剩余剩余p169p1695税收的影响税收的影响6PQDS没有税收时没有税收时,PEQEQTABCDEFCS=A+B+CPS=D+E+F税收收入税收收入=0总剩余总剩余=CS+PS=A+B+C +D+E+F税收的影响税收的影响7PQDSPSPBQEQTABCDEF
4、CS=APS=F税收收入税收收入=B+D总剩余总剩余=A+B+D+F有税收时有税收时,税收使得总剩余税收使得总剩余减少了减少了C+EP170图图8-3税收的影响税收的影响8PQDSPSPBQEQTABCDEFC+E 被称作税收的被称作税收的 无谓损失无谓损失(deadweight loss):市场扭曲(例如税收)市场扭曲(例如税收)引起的总剩余减少引起的总剩余减少 8.1.2 关于无谓损失关于无谓损失9PQDSPSPBQEQT由于税收,在由于税收,在QT 与与QE 单位之间的单位之间的物品没有被售出物品没有被售出。买者对于这些单位物买者对于这些单位物品的品的评价高于评价高于生产它生产它们的们的
5、成本成本,因此税收,因此税收使一些对买者和卖者使一些对买者和卖者都有利的交易未能实都有利的交易未能实现现。8.1.2 无谓损失与贸易的好处无谓损失与贸易的好处vJoeJoe为为JaneJane打扫房间的例子打扫房间的例子v总剩余总剩余=CS+PS=(120-100)+(100-80)=40=CS+PS=(120-100)+(100-80)=40元元v政府征收政府征收5050元的税收,交易不再发生元的税收,交易不再发生v4040元是纯粹的元是纯粹的无谓损失无谓损失:未被政府收入的增加:未被政府收入的增加所抵消的、市场上买者和卖者的损失。所抵消的、市场上买者和卖者的损失。v税收引起无谓损失,是因为
6、它使买卖双方不能税收引起无谓损失,是因为它使买卖双方不能实现某些贸易的好处。实现某些贸易的好处。10主动学习:税收分析主动学习:税收分析11A.计算没有税收时的计算没有税收时的CS,PS,以及总,以及总剩余剩余B.如果每张机票征税如果每张机票征税$100,计算:,计算:CS,PS,税收收入,税收收入,总剩余以及无谓损总剩余以及无谓损失失 DSPQ$机票市场机票市场主动学习:参考答案主动学习:参考答案A12DSCS=x$200 x 100=$10,000PQ$总剩余总剩余=$10,000+$10,000=$20,000PS=x$200 x 100=$10,000P=机票市场机票市场主动学习:参考
7、答案主动学习:参考答案B13DSCS=x$150 x 75=$5,625PQ$总剩余总剩余=$18,750PS=$5,625税收收入税收收入=$100 x 75=$7,500无谓损失无谓损失=$1,250PS=PB=对每张机票征税对每张机票征税$100 8.2 决定无谓损失大小的因素决定无谓损失大小的因素?v政府为得到所需的税收收入,应该对哪些物品政府为得到所需的税收收入,应该对哪些物品或劳务征税或劳务征税?v答案:答案:无谓损失最小的物品或服务无谓损失最小的物品或服务 v无谓损失无谓损失何何时大?时大?何何时小?时小?答案:这取决于答案:这取决于需求弹性需求弹性和和供给弹性供给弹性v复习:复
8、习:需求价格弹性需求价格弹性(或供给价格弹性或供给价格弹性)衡量需求衡量需求(或或供给供给)对价格变动的反应。对价格变动的反应。14(1)无谓损失与供给弹性无谓损失与供给弹性vv供给缺乏弹性供给缺乏弹性供给缺乏弹性供给缺乏弹性,当税收降低了当税收降低了当税收降低了当税收降低了P PP PS SS S(卖者得到的价格)卖者得到的价格)卖者得到的价格)卖者得到的价格)时,卖者更难以离时,卖者更难以离时,卖者更难以离时,卖者更难以离开市场。开市场。开市场。开市场。vv因此,税收只降因此,税收只降因此,税收只降因此,税收只降低了一点交易低了一点交易低了一点交易低了一点交易量量量量Q QQ Q,无谓损无
9、谓损无谓损无谓损失很小失很小失很小失很小15PQDS税收税收 规模规模(1)无谓损失与供给弹性无谓损失与供给弹性16PQDS税收税收 规模规模供给富有弹性供给富有弹性供给富有弹性供给富有弹性,当税收降低了当税收降低了当税收降低了当税收降低了PPSS时,时,时,时,卖者更容易离开市场卖者更容易离开市场卖者更容易离开市场卖者更容易离开市场税收减少了更多的交税收减少了更多的交税收减少了更多的交税收减少了更多的交易量(易量(易量(易量(QQ 离离离离剩余最大剩余最大剩余最大剩余最大化产量化产量化产量化产量差距越大),差距越大),差距越大),差距越大),无谓损失就越大。无谓损失就越大。无谓损失就越大。无
10、谓损失就越大。(2)无谓损失与需求弹性无谓损失与需求弹性17PQDS税收税收 规模规模当征税增加了买当征税增加了买者支付的价格,者支付的价格,需求需求缺乏缺乏弹性的弹性的消费者更难以离消费者更难以离开市场,因此税开市场,因此税收只降低一点交收只降低一点交易量,无谓损失易量,无谓损失很小很小(2)无谓损失与需求弹性无谓损失与需求弹性18PQDS税收税收 规模规模需求富有弹性,需求富有弹性,税收抬高税收抬高PB时,消时,消费者更容易离开市场。费者更容易离开市场。Q离离剩余最大化产量剩余最大化产量差距越大,无谓损失差距越大,无谓损失也越大。也越大。v下面各组物品中,对哪种物品征税的无谓损失下面各组物
11、品中,对哪种物品征税的无谓损失更大?更大?A.A.鸡蛋鸡蛋早餐早餐 V.S.V.S.防晒霜?防晒霜?B.B.短期的宾馆住房短期的宾馆住房 V.S.V.S.长期的宾馆住房?长期的宾馆住房?C.C.普通食品普通食品 V.S.V.S.高档餐馆的用餐?高档餐馆的用餐?19主动学习主动学习 2:弹性与税收无谓损失:弹性与税收无谓损失A.A.鸡蛋鸡蛋早餐早餐 V.S.V.S.防晒霜防晒霜从从第第5 5章已章已获获知:知:鸡蛋鸡蛋早餐相对于防晒霜有更早餐相对于防晒霜有更多相近的替代品,多相近的替代品,鸡蛋鸡蛋早餐的需求价格弹性早餐的需求价格弹性防晒霜的需求价格弹性防晒霜的需求价格弹性 因此,对因此,对鸡蛋鸡
12、蛋早餐征税造成的无谓损失早餐征税造成的无谓损失对对防晒霜征税造成的无谓损失防晒霜征税造成的无谓损失20主动学习主动学习2:参考答案:参考答案B.B.短期的宾馆住房短期的宾馆住房 V.S.V.S.长期的宾馆住房长期的宾馆住房从从第第5 5章已章已获获知:长期宾馆住房的需求弹性和知:长期宾馆住房的需求弹性和供给弹性都供给弹性都短期宾馆住房短期宾馆住房因此,对长期的宾馆住房征税所造成的无谓因此,对长期的宾馆住房征税所造成的无谓损失损失对短期的宾馆住房征税造成的无谓损对短期的宾馆住房征税造成的无谓损失失21主动学习主动学习2:参考答案:参考答案C.C.普通食品普通食品 V.S.V.S.高档餐馆的用餐高
13、档餐馆的用餐从从第第5 5章已章已获获知:普通食品是必需品,其需求知:普通食品是必需品,其需求的价格弹性的价格弹性 高档餐馆用餐的需求弹性高档餐馆用餐的需求弹性因此,对高档餐馆用餐征税造成的无谓损失因此,对高档餐馆用餐征税造成的无谓损失对普通食品征税造成的无谓损失对普通食品征税造成的无谓损失22主动学习主动学习2:参考答案:参考答案v政府需要增加税收收入来支付对学校政府需要增加税收收入来支付对学校、警察等警察等的支出。为达到这个目的,政府既可以对普通的支出。为达到这个目的,政府既可以对普通食品征税也可以对高档餐馆的用餐征税食品征税也可以对高档餐馆的用餐征税v应该对哪个征税?应该对哪个征税?23
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