贸易企业业财融合实施重点与优化路径.pdf
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1、贸易公司实行业财融合是指贸易公司在运营过程中将业务和财务管理相结合,以实现资金流转和风险控制的有效性。当前,在复杂的市场环境下,贸易公司需要更高效的财务管理来支持业务的发展和风险的控制。业财融合作为新兴的财务管理手段,可以为贸易企业的各项业务活动提供更有效的财务服务支撑。因而贸易企业应引入业财融合管理模式,统一业务与财务的目标,搭建业财部门沟通渠道,为夯实企业财务管理基础提供保障。文章围绕业财融合,以贸易企业业财融合实施问题为重点内容,分析我国贸易企业实现业财融合的有效路径。关键词:贸易公司;业财融合;财务精细化管理中图分类号:F275DOl:10.13939/ki.zgsc.2024.10.
2、0211引言现阶段,国家政策的支持和鼓励为贸易公司实行业财融合提供了有利的环境。与此同时,数字化和信息化技术的进步,也为业财融合一体化提供了技术支撑。贸易公司可以通过数字化技术提高其财务服务的效率和质量,也可以更好地控制业务活动中潜在的风险,以及企业资金动向。可以说,贸易公司选择并实施业财融合,是环境导向下的结果,也是企业内部管理的基本要求。2贸易企业实施业财融合必要性分析2.13夯实财务转型基础贸易企业实施业务与财务融合,可以为财务管理转型奠定基础。一方面,财务转型是从核算型会计向管理型会计转型。业务和财务融合后,财务部门可以更好地了解公司的业务状况和发展方向,有利于制定更准确、更有效的财务
3、决策,以促进财务管理的转型。另一方面,财务转型还包括管理手段的转型。业务和财务融合可以促进财务数字化转型,通过数字化技术实现财务管理的自动化、信息化和智能化,提高财务管理的效率和准确性。2.2助力企业精细化管理在数据精细化管理方面,业务和财务融合后,企业可以将数据采集、处理和分析的能力提高到更高的水平,进一步优化财务数据和业务数据的整合与分析,从而更准确地了解企业的运营状况和市场需求,实现企业精细化管理。在决策精细化管理方面,业务和财务融合后,企业可以进行更加科学、更加细致的CM 8422024.4文献标识码:A文章编号:1 0 0 5-6 43 2(2 0 2 4)1 0-0 0 8 4-0
4、 4数据分析,辅助企业制定更加科学、更加精细的经营决策,从而推动企业进行精细化管理。2.3提高企业风险控制能力首先,贸易企业的业务通常涉及物资采购、物流运输、货款支付等多个环节,财务管理内容包括预算、成本等,而外部环境的多变也增加了财务管理工作开展难度,加大了财务风险。业务和财务融合可以提高企业对这些风险的掌控能力,使企业更好地应对并降低风险。其次,贸易企业的供应链较长,涉及供应商、物流、海关等多个环节,存在着供应商违约、物流延误等风险。业务和财务融合可以加强供应链风险管理,例如通过对供应商、物流公司的审核、评估等手段,筛选出风险较小的合作伙伴。最后,业务和财务融合可以使企业更好地掌握公司财务
5、数据和资金流动情况,及时发现和预警财务风险。通过预算管理、现金流分析等手段,避免企业出现流动性危机。3贸易企业业财融合实施存在的问题3.1业财融合受传统理念肘在贸易企业实施业务与财务融合的过程中,可能会受到传统理念的限制和肘。首先,传统的分工思想认为业务和财务是两个相对独立的领域,业务部门只需要完成销售任务,而财务部门只需要进行财务管理。这种思想容易使企业在业务和财务融合的过程中,难以跨越各部门之间的分工壁垒。其次,传统的管理模式以集权管理为主,企业管理者通常会将决策权集中在少数几个人手中,而普通员工在决策和管理上的发言权很少。这种模式容易使企业在业务和财务融合的过程中,难以实现各部门之间的良
6、好沟通和协戴玲然:贸易企业业财融合实施重点与优化路径作。再次,传统的会计准则注重财务数据的准确性和合规性,而忽略了对经营活动的细节分析和掌控。这种准则容易使企业在业务和财务融合的过程中,难以实现对业务细节的深人分析和把控。最后,传统的企业文化往往强调个人表现和竞争,而忽略团队协作和知识分享。这种文化氛围容易使企业在业务和财务融合的过程中,难以实现知识共享和团队协作,从而影响了业务和财务的融合效果。3.2业财部门管理目标不一致业财目标不一致是贸易企业业财融合的难点之一。首先,业务部门注重销售额和市场份额,而财务部门注重利润和现金流量。业务部门的管理目标中,销售额和市场份额是重要指标,而财务部门的
7、管理目标中,利润和现金流量是重要指标。这种情况下,业务部门可能会采取低价竞争等手段,以增加销售额和市场份额,而财务部门则会采取限制成本和控制资金流出等手段,以保证利润和现金流量,导致两个部门的管理目标不一致。其次,业务部门注重客户满意度和客户留存率。而财务部门注重风险控制和财务稳定性。业务部门的管理目标中,客户满意度和客户留存率是重要指标,而财务部门的管理目标中,风险控制和财务稳定性是重要指标。这种情况下,业务部门可能会采取优惠政策和延长账期等手段,以提高客户满意度和客户留存率。而财务部门则会采取严格的信用控制和风险评估手段,以确保财务稳定性,导致两个部门的管理目标不一致。最后,业务部门注重产
8、品创新和市场拓展,而财务部门注重财务规范和会计准则遵守。业务部门的管理目标中,产品创新和市场拓展是重要指标,而财务部门的管理目标中,财务规范和会计准则遵守是重要指标。这种情况下,业务部门可能会采取快速推出新产品和拓展新市场的策略,而财务部门则会采取规范会计处理和控制会计风险的策略,导致两个部门的管理目标不一致。3.3业务流程管理效率较低业务流程与财务模式不匹配,不仅会阻碍业财融合的实施进程,还会影响业务活动的效率。一方面,业务流程和财务模式的信息系统不兼容。业务流程和财务模式都需要支持信息化的建设,但是由于两者的信息系统不兼容,导致数据无法互通共享,信息传递和处理效率低下。另一方面,业务流程和
9、财务模式的流程不一致。业务流程需要支持销售、采购、库存、生产等流程,而财务模式则需要支持财务核算、成本控制、预算管理等流程。如果这些流程没有很好地匹配,可能会导致企业在业务流程中出现重复或缺失,或者财务模式无法很好地支持业务流程。企业管理3.4绩效考核体系不完善业财融合模式下,贸易企业需要及时更新绩效考核指标内容,统一财务与业务的考核标准。但实际上,部分贸易公司仍旧采取传统的绩效考核模式,现行的考核指标以经营指标为主,且指标内容比较粗放,主要针对收入、利润等开展考核,或辅以应收账款周转率、毛利率等,指标内容设置没有兼顾财务与业务的内在联系,势必会造成顾此失彼的问题。例如:业务部门注重客户满意度
10、,财务部门注重现金流。如果业务部门的绩效考核指标主要是客户满意度,而财务部门的绩效考核指标主要是现金流,可能会导致业务部门在追求客户满意度时忽略了企业的现金流状况,从而影响企业的经营稳定性。3.5复合型人才培养不足,业财融合专业团队缺失缺乏业财融合团队和复合型财务人才是导致贸易企业业财融合推进缓慢的主要原因之一。财务信息化涉及多个方面,包括财务、信息技术、业务流程等,需要不同领域的专业人才协同配合。同时,贸易企业也需要培养复合型的财务人才,既具备财务专业知识,又懂得信息技术和业务流程,能够有效推进财务信息化建设和业财一体化。但不少贸易企业在财务信息化建设中缺乏复合型人才。究其原因,一是受传统财
11、务理念束缚。传统的财务理念更侧重会计核算和财务报表编制,对于财务信息化技术和应用的认知程度不够,导致缺乏对复合型人才的培养意识和重视程度。二是学科设置和人才培养模式滞后。贸易企业在人才培养方面缺乏创新和变革,学科设置和人才培养模式没有及时跟上信息化建设的步伐,导致培养出的人才难以适应信息化建设的要求。三是人才流失严重。由于部分贸易企业缺乏对复合型人才的重视和培养,导致一些优秀的财务人才流失到其他行业或企业,造成财务信息化建设团队人才短缺的局面。四是培养机制不完善。贸易企业在人才培养方面缺乏完善的培养机制,没有形成有效的培养途径和评价体系,导致培养财务信息化人才的积极性不高。3.6信息化建设缓慢
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