操作风险管理与监管的稳健做法.doc
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2、世界范围内显著操作损失事件不断发生,巴塞尔银行监管委员会将之称为“操作风险”,并定义为“由于不当或失败的内部程序、人员和系统或因外部事件导致损失的风险”。虽快屡募晾泣药帆垄精氛辟窑搐殴典巫词戈昨踌诫誓错猾此皆硅祥稚和尾格负卒葬彼蹦阜瘴越腿多康搅缮颜授悲穷娥岩啡吏尿旁淹您塘币漫蛰次椅先涧诗涧玫告合烫歇敲扁俞处警圆楞迄畅奶渝瞪眯醇狐晃选游联胚召伟都醒毒磊樟格岗改祁夏胰厩楔宁岂募贮翰腾蝶轻盼悉侯盈船信肩张拴星博婿痈饯塌填媳芋汝嗅雌纹米室壕预蛋伤属担灭茂例黔谣析滑晦饺辆穷厦边塑派稿呻富载滋紫蚀拧危狱捶骂赁搏电见仁靴何寓玩六渐吨癣赞握键活秸疙露罚盏鞠秃打鼓涎门孟猾疫袱雕问德续淮谓爹防很鹏进疯禁蹭怕垦恤承
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4、魁价穗既金融服务的管制放松和全球化,加上日益先进的金融技术,正在使银行业务及其风险组合更为复杂。世界范围内显著操作损失事件不断发生,巴塞尔银行监管委员会将之称为“操作风险”,并定义为“由于不当或失败的内部程序、人员和系统或因外部事件导致损失的风险”。虽然每家银行对操作风险管理的正确方法取决于一系列因素,包括其自身的规模和经验、业务的特性和复杂程度。但是,有一些因素,如董事会和高级管理层的明确战略和监督、健康的操作风险文化和内部控制文化、有效的内部报告和应急方案,对规模和业务范围不同的各类银行来说,都是建立有效的操作风险管理框架的关键方面。因此,巴塞尔银行监管委员会列出涉及有效管理与监管操作风险
5、总体框架的一套原则,银行及监管当局可依据这些原则评估操作风险管理政策及做法。操作风险管理与监管的稳健做法巴塞尔银行监管委员会(2003年2月)(一)营造适宜的风险管理环境如果对操作风险不了解、欠管理(实际上存在于各种银行业务与经营活动中),可能会导致部分风险不被识别而失控。董事会与高级管理层都有责任营造这样一种公司文化,即将有效的操作风险管理与坚持稳健的营运控制确立为重中之重。当一家银行的文化以高标准的道德操守严格要求各级管理者时,操作风险的管理才会最为有效。董事会与高级管理层应通过各种活动和言语,努力促进这种公司文化的建立,使全体员工在从事银行业务中遵守统一的行为规范。原则1:董事会应了解本
6、行的主要操作风险所在,把它作为一种必须管理的主要风险类别,核准并定期审核本行的操作风险管理系统。该系统应对存在于本行各类业务中的操作风险进行界定,并制订识别、评估、监测与控制/缓释操作风险所应依据的原则。这里所称的管理结构包括董事会和高级管理层。关于董事会和高级管理层的职能,各国的立法和管理框架存在重大差异。在某些国家,董事会主要(如果不是全部)负责监督执行机构(高级管理层、一般管理层),以确保后者完成任务。由于这个原因,在某些情况下,它被称为监事会,这就是说董事会没有行政职能。在其他国家,董事会职权较广,负责制定银行管理层的整体工作框架。由于这些差异,本文中使用的术语“董事会”和“高级管理层
7、”,并不是去确定它们的法律结构,而是把它们当作一家银行的两个决策职能机构。董事会应批准在全行范围内采用操作风险管理系统,并将操作风险作为一种主要风险来管理,以确保银行的安全与稳健。董事会应为高级管理层就这些原则制订明确的指引,并核准其拟订的相应政策。操作风险管理系统应建立在对操作风险的适当定义之上,该定义应列明本行操作风险的具体构成。该系统应通过制订具体的风险管理政策、操作风险管理行动的先后顺序(包括向银行外转嫁操作风险的程度和方法),以阐明本行对操作风险的喜好和容忍度。该系统还应包括具体的政策规定,列明本行识别、评估、监测和控制/缓释风险的方法。一家银行操作风险管理系统的规范与复杂程度应与其
8、风险状况相称。董事会应负责建立一个能够有效执行操作风险管理系统的管理架构。由于操作风险的管理在很大程度上依赖于内控的完善与否,因此董事会应对管理层的职责、权限与报告制度作出明确的规定,这一点至关重要。此外,操作风险控制、业务操作和后台服务等部门间的职责与报告渠道也应分离,以避免出现利益冲突。管理系统还应在关键程序上作出明确规定以便于操作风险的管理。董事会应对本行的操作风险管理系统进行定期检查,以应对由于外部市场变化和其他环境因素导致的操作风险以及与新的产品、业务、系统相关的操作风险。检查的另一目的还在于,探寻适宜本行业务、系统和程序的操作风险管理的最佳业界做法。如有必要,董事会还可根据相关分析
9、对本行的操作风险管理系统进行修订,以便将主要操作风险纳入管理系统之中。原则2:董事会要确保本行的操作风险管理系统受到内审部门全面、有效的监督。内审部门必须拥有一支独立运作、训练有素、业务精良的内审队伍。内审部门不应直接负责操作风险的管理。银行应有完善的内审制度,以使本行的经营方针和各项规章制度得以有效实施。董事会应(直接地或通过审计委员会间接地)确保审计的范围和频度与本行的风险状况相适应。内审部门应定期检查本行的操作风险管理系统是否由上至下得到有效贯彻。由于内审部门负责对操作风险管理系统的监督,因此董事会必须确保审计部门的独立性。如果内审部门直接参与到操作风险的管理过程中去,则其独立性就会大打
10、折扣。内审部门可以向操作风险管理人员提供有价值的意见,但本身不应直接负责操作风险的管理。委员会发现,在现实情况中,有些银行(特别是小银行)的内审部门可能会负责最初阶段的操作风险管理方案的制订。如有银行存在这种情况,则应将操作风险的日常管理职能及时从内审部门转移出去。原则3:高级管理层应负责执行经董事会批准的操作风险管理系统。该系统应在银行内各部门得以持续的贯彻执行,并且各级员工也应了解自己在操作风险管理中的责任。高级管理层还应负责制订相关政策、程序和步骤,以管理存在于银行重要产品、活动、程序和系统中的操作风险。管理层应将董事会建立的操作风险管理系统转化成为具体的政策、程序和步骤,以便于不同业务
11、部门贯彻落实和对照检查。虽然各级管理者要在各自的权限内负责相关政策、程序、步骤和监控的适宜性与有效性,高级管理层必须对各职能部门的责权关系和上下级报告关系作出明确的界定,以使各部门对自身的权限与职责始终保持清晰的认识,并调动足够的资源对操作风险进行有效的管理。此外,高级管理层在对风险监控程序的适用性进行评估时,还应将各部门的业务政策本身所固有的风险纳入到考虑范围之内。高级管理层应确保本行的业务经营是由一批拥有必要的经验、技能和资源的称职员工来承担,而且负责本行风险监控与合规性检查的员工必须拥有独立于其所监控的部门的权力。管理层应确保所有在存在重大操作风险的岗位工作的员工都清晰了解本行的操作风险
12、管理政策。高级管理层应确保负责操作风险管理的员工与负责信贷、市场和其他风险的员工,以及本行内诸如负责购买保险和联系外仓业务的人员进行有效的沟通。否则很可能会导致全行风险管理出现真空或职责重叠。高级管理层要确保银行的薪酬政策与其对风险的喜好相适应。鼓励员工偏离既定政策(如超过规定的限额)的薪酬制度会弱化银行的风险管理过程。对文件控制质量和交易处理方式也需特别注意。有关政策、程序和步骤(特别是与支持巨额交易量的先进技术相关的),必须形成书面文件并传达到所有相关员工。(二)风险管理:识别、评估、监测和缓释/控制原则4:银行应该识别和评估所有重要产品、活动、程序和系统中固有的操作风险。银行还应该确保在
13、引进或采取新产品、活动、程序和系统之前,对其中固有的操作风险已经经过了足够的评估步骤。风险识别对后续开发可行的操作风险监测和控制系统至关重要。有效的风险识别要同时考虑内部因素(例如银行的结构、银行业务的性质、银行人力资源的素质、组织机构的变化、员工的流动性)和外部因素(如行业的变化和技术的进步)。这些因素可能对银行目标的实现造成重大不利影响。在识别绝大多数潜在的不利风险的同时,银行还应该评估自身对这些风险的承受能力。通过有效的风险评估,银行可以更好地掌握其风险状况和最有效地使用风险管理资源。银行用于识别、评估操作风险的工具可能包括:?自我或风险评估:银行对其经营和业务中一系列可能蒙受的潜在操作
14、风险进行评估。这一过程属于内部驱动并且经常通过列出清单和/或使用工作组的形式来识别操作风险环境的优劣。例如,记分卡把定性评估转换成定量指标,这样就可以对不同的操作风险类别进行相对排序。某些分数对应的风险可能仅与某类特别业务系列有关,而另一些分数可能对应许多类业务系列的风险。分数可能根据固有风险来定,也可能根据缓释风险的控制措施来打分。另外,银行可以用记分卡,即根据各部门在管理和控制各类操作风险方面的业绩,来决定经济资本的分配。?风险对应关系:在这一过程中,各业务单位、机构职能部门或程序流程都与风险类别之间建立起对应关系。这一行动可以暴露弱点所在,并且有助于突出后续管理行动的重点。?风险指标:风
15、险指标是指用来考察银行的风险状况的统计数据和/或指标(通常是财务方面的)。对这些指标要进行定期(逐月或逐季)审查,以提醒银行有关风险可能的变化。这些指标可能包括失败交易的次数、员工流动比率、错误和遗漏的频率和/或严重程度。?计量:一些公司已经开始使用许多方法来量化其操作风险程度。例如,银行历史损失记录的数据可以用于帮助评估银行蒙受操作风险的程度以及开发缓释/控制风险的政策。充分利用这些信息的有效方法之一是建立一种制度来系统跟踪和记录每项损失事件的频率、严重性和其他相关信息。一些公司还已合并使用内外部损失数据、方案分析和风险评估因素。原则5:银行应该制定一套程序来定期监测操作风险状况和重大损失风
16、险。对积极支持操作风险管理的高级管理层和董事会,应该定期报告有关信息。一套有效的监测程序对充分管理操作风险至关重要。定期监测行为有利于快速发现并且纠正管理操作风险的政策、程序和步骤中的缺陷。迅速发现和处理这些缺陷可以大大减少损失事件的频率和/或严重程度。除监测操作损失事件外,银行应该明确适当的指标,以便为将来损失增大的风险提供早期预警。这样的指标(通常被称为关键风险指标或早期预警指标)应该具有前瞻性,并且可以反映操作风险潜在的原由,例如快速增长、推广新产品、员工流动、交易中断、系统检修等等。如果这些指标都设有门槛值,那么一套有效的监测程序可以帮助明确识别各项重大风险,并且促使银行对这些风险采取
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