中国节能全面预算管理系统实施解决方案版样本.doc
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1、中国节能全方面预算管理信息系统实施处理方案用友软件股份中国节能项目组提交日期:8月14日文控编号: UFPMO-ZGJN-03-01版本号: V2.0文档更新统计日期完成人版本备注-8-17沈杨芳V1.0-9-9蔡瑞仙V2.0文档审核统计日期审核人职务备注-9-16刘锦项目总监-9-20陈立艳咨询服务总监文档去向统计拷贝份数接收人职务备注郑重申明:本文件包含中国节能及用友软件股份内部资料,未经双方书面授权,任何组织及个人不得外传。目 录1.项目背景51.1 企业介绍51.2 前期工作回顾51.3 项目特点52.系统目标63.实施范围73.1企业范围73.2产品范围83.3业务范围84.预算产品
2、实施方案总体介绍84.1预算体系架构84.2预算编制94.3预算实施94.4预算分析104.5预算调整114.6预算控制114.7预算审批流114.8预算合并125.预算产品实施具体说明125.1预算主体设置125.1.1 预算主体目录125.1.2 预算主体目录说明135.2预算数据模型145.2.1预算样表体系145.2.2预算指标和维度数据模型175.3其它方案245.3.1预算浮动表方案245.3.2预算公式方案265.3.3预算合并方案275.3.4接口方案286.预算整体应用步骤296.1预算样表定制和下发步骤296.2预算编制步骤316.2.1最末级预算主体预算编制步骤316.2
3、.2中间级预算主体预算编制步骤326.2.3中国节能预算编制步骤346.2.4中间级预算主体预算分解步骤356.2.5最末级预算主体预算分解步骤361.附件36该项目已经过用户测试验证经过,实施进入准备上线切换阶段1. 项目背景1.1 企业介绍中国节能环境保护集团企业是中国中央政府直接出资成立,国资委监管唯一一家主业为节能减排、环境保护企业,长久致力于推进节能环境保护技术进步和产业升级,一直专注于城市节能环境保护基础设施,专注于工业领域节能减排,专注于清洁技术和新能源业务,是中国节能环境保护领域规模最大、最具特色、最具竞争力产业投资集团和集成服务运行商。在“为建设资源节省型、环境友好型社会,为
4、全球应对气候改变提供优质产品和服务,成为这个领域优异贡献者”企业愿景下,企业围绕节能减排、环境保护、新能源和清洁技术三大主业方向,关键强化工程服务、运行管理服务、装备制造和科技研发孵化和产业化推广四大支撑,各主业板块已形成较强关键竞争力和较大产业规模。在以工业节能减排改造、城市生态节能服务为主节能环境保护技术服务领域,中国节能环境保护集团企业作为中国政府相关部委指定节能项目评定咨询机构、中央企业节能减排技术服务中心,经过协议能源管理方法,在冶金、化工、建筑、照明等领域实施了大批节能减排服务项目,并为城市和区域提供整体循环经济计划和节能减排咨询服务,在城市开发建设低碳经济产业园区。现在企业主营业
5、务范围多为关系民生发展领域,各主业板块实力均居全国同行业前三名,专业化整体优势十分突出,综合素质和整体水平表现了中央企业在节能减排和环境保护领域骨干和表率作用。1.2 前期工作回顾中国节能全方面预算项目是在中国节能现有NC系统上搭建。7月份已经实施了财务核实系统,而且在11月份已经上线使用了。现在中国节能集团已使用用友企业总账模块、固定资产模块、现金管理模块、IUFO报表模块、合并报表模块、BI分析模块。1.3 项目特点中国节能预算项目特点关键以下:1. 中国节能下属单位众多,预算主体共分5个层级,包含402个编制层面预算主体,47个合并汇总层面预算主体。具体预算主体明细参见附件1-预算主体。
6、2. 中国节能从事多行业,因为行业不一样将造成预算指标也不一样。依据预算报表体系,此不一样关键反应在业务量指标、主营业务成本指标等方面。3. 依据业务性质和相关业务处理特点,不一样预算主体包含到预算报表不一样。4. 浮动表比较多,生产经营计划表和投资类计划表多为浮动表。5. 两套预算体系:内部管理一套、国资委一套,内部管理预算内容涵盖了国资委预算内容。6. 支持资产负债表、利润表、现金流量表预算合并。2. 系统目标能够纵向全方面实现预算目标估计、制订及调整,预算目标分解及下达,预算目标实施和控制,预算目标偏差分析和偏差调整,预算考评等功效。能够横向经过费用这条根本贯穿企业经营管理活动财务预算、
7、费用管理、资金管理等关键业务,实现全方面预算管理系统和财务等相关系统数据集成。能够实现以预算责任中心(归口管理部门)为基础单位计划、预算、费用汇总、平衡和控制步骤。能够提供时间序列年度、季度、月度分解口径。能够提供并列专业、项目、部门口径分解方法。具体目标:1. 建立中国节能统一预算体系1) 设置中国节能全部预算主体,并建立预算主体和核实主体对应关系。2) 搭建统一预算指标和维度,并建立预算指标维度和会计科目及其它基础档案对应关系。3) 依据预算指标和维度,搭建统一预算编制样表体系和预算分析样表体系。4) 针对每张预算样表每个预算主体,配置其预算编制上报批复步骤。5) 针对预算指标、预算维度设
8、置权限。2. 预算编制1) 支持各预算主体预算编制上报批复步骤。2) 针对预算编制过程中,预算编制、预算上报、预算审批等步骤设置权限。3. 预算分析1) 设置预算分析表和预算编制表对应关系或设置取数公式。2) 针对预算分析表设置权限。4. 预算合并1) 完成中间表和三大主表(资产负债表、利润表、现金流量表)合并。3. 实施范围具体实施单位范围参见附件1-预算主体。3.1企业范围预算系统中组织结构和核实系统中组织保持一致。其中集团总部要求设置全部职能部门;二级和二级以下子企业下分别设“*企业本部”节点。系统按各子企业归属关系自动汇总。 5. 3.2产品范围此次实施产品范围为计划预算预算基础和全方
9、面预算模块。3.3业务范围此次实施业务范围为全方面预算管理及预算合并。4. 预算产品实施方案总体介绍 依据中国节能全方面预算管理需要,结合软件产品本身功效,我们提供以下产品实施方案:4.1预算体系架构 全方面预算系统本身架构关系及其和其它系统接口关系以下图所表示: 4.2预算编制系统实施前,中国节能预算编制由总部统一布署和安排,由各单位依据自己情况分别编制,预算指标在各企业不尽相同,且没有明确具体费用类别,预算编制后,再逐层汇总和上报。系统实施后,由总部统一建立公共预算指标,统一设置全部预算样表,并下发给各单位使用,各单位分别以部门为预算主体编制管理费用预算。全部预算责任主体能够直接在系统内编
10、制预算,并完成审批和汇总。经过系统实施,将从预算编制开始,促进企业预算管理标准化和规范化,同时也能够使全部部门在预算系统这个统一平台上进行预算操作,从而为企业总部监控各单位预算实施情况提供了条件。4.3预算实施系统实施前,中国节能实际实施数据靠财务人员手工从总账系统中进行统计,工作量较大,信息提供周期较长,不利于发挥预算管理对企业业务发展监督和控制作用,也无法立即满足企业领导决议需要。为满足预算编制、调整和分析需要 ,预算系统中必需包含实际实施数据,作为预算编制时参考和依据,和预算实施分析必需数据条件等。预算系统中实际实施数据关键由两部分组成,一部分为核实系统(NC)直接导入;另一部分则由预算
11、编制人员手工录入。所以需开发实际数据录入表格,由预算编制人员根据表格要求录入实际数据。考虑到进行预算调整和季度实施分析需要,所以要求实际数据(导入和手工录入)期间到季度,随管理需要能灵活扩展期间至月。为确保核实系统和预算系统实际数据一致性,全部实际数据均不进行任何业务逻辑计算,在确保实际数据合理逻辑前提下许可进行汇总运算。系统实施后,预算实施数据将由系统自动从总账系统取数,取数操作随时能够进行,所以,该部分工作效率将会大大提升,预算实施情况能够随时提取,有力支持企业领导决议需要。取数分自动和手工两种,两种方法能够结合使用,自动取数指按预算表单进行定时设置,系统在要求时间将自动实施取数动作,如同
12、闹钟设置,能够天天实施一次,而手工能够随时进行,作为自动取数补充方法。4.4预算分析系统实施前,预算实施情况分析依靠财务人员手工将预算数据和实际实施数据进行对比,然后计算实施百分比,因为实施数据是财务人员从总账系统查询统计得到,所以,企业领导和各业务部门无法直接得到,只能由财务部门统计完成后,再发送给企业领导或各业务部门。系统实施后,在预算分析节点设置预算分析模型,系统自动将预算数和实施数进行组合并计算实施百分比。预算分析对象能够按部门或项目进行月度实施情况分析,也能够将全部部门或项目进行汇总分析实施情况。假如给企业领导和各业务部门分配系统权限,则她们能够直接到系统内查询预算实施情况,而且将不
13、受时间限制,随时能够了解预算实施情况。即使不给各业务部门分配权限,假如她们需要预算实施情况信息,财务部门也能够随时提供。4.5预算调整中节能集团每十二个月8月全部将进行全方面预算调整,为保留原版和调整版数据,和不一样预算假设下预算版本,系统应该支持多版本管理。每十二个月8月份预算调整是针对本年8月至12月数据进行估计,也可了解为“7+5滚动估计”,是基于前7个月实际实施数据,对后5个月进行估计。转换成季度角度,则是前两个季度为实际实施数,对第三季、第四季度进行估计。4.6预算控制系统实施前,缺乏预算控制手段,预算管理仍停留在编制和分析阶段,无法真正将预算落到实处。系统实施后,能够在报销管理中实
14、时进行预算控制。当报销费用超预算时,在保留单据操作时点即进行控制,使单据无法保留,必需进行预算额度调整后,才能继续进行相关操作。 编制预算是按月进行,不过预算控制是以年为时间粒度进行控制。4.7预算审批流预算审批工作流步骤是在完成预算数据录入,并进行该单位预算指标逻辑计算和汇总以后,按预算管理架构自下而上确实定、提交、审批过程。经过利用预算系统步骤管理功效,来实现预算数据逐层向上提交审核及向下批复功效,降低了预算审核过程中预算表格在汇总部门滞留和分发过程,既确保预算汇总、上报立即性,同时规范了基础审批步骤,使预算工作能有序进行。以下为中节能集团系统中自下而上逐层提交审批步骤:(以下仅为二级单位
15、上报集团基础审批流,仅供参考。) 4.8预算合并第一阶段预算合并不使用预算合并模块完成,由2张明细交易表及3张合并抵销调整表组成,在交易表中填入明细交易数据后,合并抵销调整表从中取对应抵销数据,再进行合并。5. 预算产品实施具体说明5.1预算主体设置5.1.1 预算主体目录预算主体目录见附件1-预算主体。5.1.2 预算主体目录说明5.1.2.1预算主体分类1. 预算主体分为三种类型,第一个为合并汇总层面预算主体或虚拟预算主体,第二种为编制层面预算主体,第三种为部门主体。说明:1) 对于合并汇总预算主体或虚拟预算主体,业务处理上有以下特点: 从预算编制角度来讲,合并汇总预算主体不做具体预算编制
16、,关键是汇总合并其直属下级单位预算; 从预算控制角度来讲,可在合并汇总预算主体层面设置统一控制方案控制各下级预算主体预算实施情况,各下级预算主体不许可修改上级下发控制方案,当然各下级预算主体也可依据实际业务需要增设个性化控制方案; 从预算分析角度来讲,能够做跨预算主体分析。2) 编制层面预算主体为具体预算主体,各预算主体在各自帐套中进行各自预算编制、预算控制、预算调整和分析等。3) 部门主体只有集团本部设置,也要进行预算编制、控制、调整和分析。5.1.2.2预算主体编码规则预算主体编码同核实主体。5.1.2.3预算主体和核实主体对应关系及处理方案除以下尤其说明外,预算主体和核实主体一一对应。预
17、算主体和核实主体不能完全对应情况和处理方案以下:1. 1个预算主体对应多个核实主体现在无此情况。2. 部门主体。集团下设20个部门,在核实系统处是部门档案,在预算系统中作为部门主体存在,具体见预算主体手册中“预算主体-部门”页签。处理方案:1) 对应关系:在预算系统中建立预算主体时,直接采取导入uap导入部门档案方法,将核实系统中部门档案导入预算主体节点作为部门主体存在。2) 对预算控制影响:设置预算控制方案时,需要增加“部门档案”行来确定能控制到具体某个部门。3) 对预算实施影响:写实施数取数公式时,需要增加“部门档案”行来确定能取到具体某个部门数据。5.1.2.4预算主体层级说明及处理方案
18、预算主体共分4级,预算主体层级将影响预算汇总。在做预算汇总时,通常标准为自下而上逐层汇总,但尤其说明情况除外,现在无特殊情况。5.1.2.5部分预算主体不使用核实模块处理方法现在节能系统中有100多家职能企业没有核实系统,不过在此次预算实施过程中被纳入了预算体系,这时有两种处理方法,列举以下:1. 将这100多家主体在UAP中建账,再导入成预算系统里预算主体。此做法优缺点以下:1) 优点:权限设置简单,只需在UAP处创建用户关联对应企业即可,无需在预算系统里再设置权限。2) 缺点: 这些企业并不使用核实系统,以后也有可能不上核实,所以建账属于多出工作。 每个企业需要一个一个输入来增加。2. 直
19、接在预算系统中创建预算主体,和UAP处无关。此做法优缺点以下:1) 优点:只需做一个excel列表,然后导入系统即可,创建主体工作量极大降低。2) 缺点: 每个主体对应用户关联企业为集团,这么就需要在预算系统中系统权限节点一个个设置权限,以免她们看到别企业计划,这个工作量较大。 这种新增加主体创建计划,无法被其在UAP中上级企业看到,也需要经过权限设置方法来实现。经过衡量,决定采取第一个方案。5.2预算数据模型5.2.1预算样表体系5.2.1.1预算编制样表依据预算报表手册,分类后预算编制表单以下:表格分类编号表格名称经营预算JY01-01经营计划预算表-清洁能源JY01-02经营计划预算表-
20、环境保护水务JY01-03经营计划预算表-新型材料JY01-04经营计划预算表-绿色建筑JY01-05经营计划预算表-工程承包JY01-06经营计划预算表-节能服务JY01-07经营计划预算表-健康产品JY01-08经营计划预算表-液晶产品JY01-09经营计划预算表-CNGJY01-10经营计划预算表-贸易JY01-11经营计划预算表-装备制造JY01-12经营计划预算表-矿产品开采加工JY01-13经营计划预算表-焦化煤气JY01-14经营计划预算表-固废处理jy01-15经营计划预算表-咨询设计jy01-16经营计划预算表-其它JY02主营业务收入预算表JY03主营业务成本预算表JY04
21、主营业务毛利预算表JY05其它业务利润预算表JY06应收账款预算表JY07其它应收款预算表JY08材料采购预算表JY09存货预算表JY10材料采购预算表JY11销售费用预算表JY12管理费用预算表JY13管理费用预算表(总经办)JY14营业外收支预算表JY15职员薪酬预算表资本预算ZB01长久股权投资预算表ZB02投资收益预算表ZB03固定资产投资预算表ZB04无形资产投资预算表ZB05金融工具预算表ZB06研发支出预算表资金预算ZJ01资金计划预算表ZJ02筹资预算表ZJ03财务费用预算表ZJ04担保预算表ZJ05资金授信额度预算表 财务预算CW01关键分析指标预算表CW02EVA指标计算预
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