海尔公司财务报表分析.doc
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1、青岛海尔股份有限公司 (600690)财务报告分析系别:经济系班级:1201班姓名:罗嘉玥学号:2012161126附注:海尔股份有限公司2011、2012、2013年资产负债表、利润表、现金流量表资产负债表2013-12-3120121231资产:货币资金(元)206亿163亿应收账款(元)43。3亿42.0亿其它应收款(元)2。82亿2。67亿存货(元)69.1亿71.0亿流动资产合计(元)496亿397亿长期股权投资(元)23。2亿22.0亿累计折旧(元)6。47亿6。28亿固定资产(元)54。6亿52。8亿无形资产(元)6。72亿5.65亿资产总计(元)611亿497亿负债:应付账款(
2、元)140亿131亿预收账款(元)35。2亿25。0亿存货跌价准备(元)2.20亿2.36亿流动负债合计(元)380亿313亿长期负债合计(元)30.2亿29。2亿负债合计(元)411亿343亿权益:实收资本(或股本)(元)27.2亿26。9亿资本公积金(元)5。88亿4.27亿盈余公积金(元)19.5亿17.3亿股东权益合计(元)200亿154亿流动比率1。31.27利润表2013-12312012-1231营业收入(元)865亿799亿营业成本(元)646亿597亿销售费用(元)103亿96.3亿财务费用(元)-4575万2215万管理费用(元)54.4亿51。9亿资产减值损失(元)2。1
3、7亿2.00亿投资收益(元)6。22亿5。43亿营业利润(元)61。7亿52.7亿利润总额(元)67.1亿54。3亿所得税(元)11.6亿10。7亿归属母公司所有者净利润(元)41.7亿32.7亿现金流量表201312-3120121231经营:销售商品、提供劳务收到的现金(元)793亿645亿收到的税费返还(元)3.88亿2。96亿收到其他与经营活动有关的现金(元)4.39亿4。24亿经营活动现金流入小计(元)801亿652亿购买商品、接受劳务支付的现金(元)539亿419亿支付给职工以及为职工支付的现金(元)64.0亿56。1亿支付的各项税费(元)52。2亿49.4亿支付其他与经营活动有关
4、的现金(元)80。7亿72。9亿经营活动现金流出小计(元)736亿597亿经营活动产生的现金流量净额(元)65.1亿55。2亿投资:取得投资收益所收到的现金(元)8。17亿4200万处置固定资产、无形资产和其他长期。.3。60亿452万投资活动现金流入小计(元)12。5亿4652万购建固定资产、无形资产和其他长期.。17。5亿12。3亿处置固定资产、无形资产和其他长期。.3。60亿452万投资支付的现金(元)8。71亿-投资活动现金流出小计(元)26.2亿12.3亿投资活动产生的现金流量净额(元)13。8亿11.8亿筹资:吸收投资收到的现金(元)3.81亿1。85亿取得借款收到的现金(元)13
5、.8亿11.7亿筹资活动现金流入小计(元)17。6亿17。9亿偿还债务支付的现金(元)12.9亿11.7亿分配股利、利润或偿付利息支付的现.。13。9亿10.9亿筹资活动现金流出小计(元)26.8亿22.6亿筹资活动产生的现金流量净额(元)-9。25亿-4。69亿现金流量表2013-12-31201212-31经营:销售商品、提供劳务收到的现金(元)793亿645亿收到的税费返还(元)3.88亿2.96亿收到其他与经营活动有关的现金(元)4。39亿4。24亿经营活动现金流入小计(元)801亿652亿购买商品、接受劳务支付的现金(元)539亿419亿支付给职工以及为职工支付的现金(元)64。0亿
6、56。1亿支付的各项税费(元)52.2亿49。4亿支付其他与经营活动有关的现金(元)80。7亿72.9亿经营活动现金流出小计(元)736亿597亿经营活动产生的现金流量净额(元)65.1亿55.2亿投资:取得投资收益所收到的现金(元)8.17亿4200万处置固定资产、无形资产和其他长期。.3.60亿452万投资活动现金流入小计(元)12.5亿4652万购建固定资产、无形资产和其他长期。.。17。5亿12。3亿处置固定资产、无形资产和其他长期.。3.60亿452万投资支付的现金(元)8。71亿-投资活动现金流出小计(元)26.2亿12.3亿投资活动产生的现金流量净额(元)-13。8亿11。8亿筹
7、资:吸收投资收到的现金(元)3.81亿1。85亿取得借款收到的现金(元)13。8亿11.7亿筹资活动现金流入小计(元)17。6亿17。9亿偿还债务支付的现金(元)12.9亿11。7亿分配股利、利润或偿付利息支付的现。.13。9亿10。9亿筹资活动现金流出小计(元)26。8亿22。6亿筹资活动产生的现金流量净额(元)-9.25亿4.69亿一、偿债能力分析(一)短期偿债能力短期偿债能力指标2013-123120121231流动比率1.31.27速动比率1.121。04现金比率0。540.52现金流量比率0.170。18从短期偿债能力来看,1. 海尔2013年年末的流动比率为2.88,比2012年提
8、高了0。03,说明企业偿债能力增强,但小于经验值2,表明海尔还需要努力增加短期偿债能力;2. 2013年年末速动比率为1。12,比上年提高了0.08,比经验值1稍高,但属正常范围之内,表明偿债能力有所提高;3. 2013年年末现金比率为0。54,比上年增加了0.02,且大于20%,表明企业偿债能力有所增强.4. 2013年年末现金流量比率为0.17,比上年降低0.01,表明企业支付当期债务的能力还有欠缺。(二)长期偿债能力长期偿债能力指标201312312012-12-31资产负债率(%)67。2368。95股东权益比率(%)32。7330。99偿债保障比率6。316。21产权比率(%)205
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