工程经济大作业-(2).doc
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技术经济学概论 项目报告书 课程设计题目 ： 新建电子配件厂项目评估 班 级 ： 121145A 成员： 杨涛(121145135） 闫弘扬（121145132） 刘悦(121145） 课程设计 一、项目名称 某新建电子配件厂二、基础数据1。生产规模 该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件,设计生产规模为年产100万件。2。实施进度 该项目拟二年建成,第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70％，第四年达到90％，第五年达到100％。生产期按12年计算，计算期为14年。3。建设投资估算 经估算，该项目建设投资总额为5700万元(不含建设期利息)，其中:预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元,其他资产300万元。4.流动资金估算 该项目的流动资金估算总额为1150万元。5。投资使用计划与资金来源 建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。 该项目的资本金为2110万元,其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金.建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6％；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4％。6。销售收入和销售税金及附加估算 根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件.本产品采用价外计税，增值税税率为17％,城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7％和3％.7。产品总成本估算 (1)该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元； （2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元； （3)固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年,残值率为5%; (4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销； (5）修理费按折旧费的40%计取； (6）年其他费用为320万元； (7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。8。利润测算 （1)所得税率按33%考虑； （2）盈余公积金按税后利润的10％计取。9。评价参数 设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20％和30％;基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年.三、设计内容1。对该项目进行财务评价 (1） 编制基本财务报表 项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、及利润分配表(后两项可选择）. （2）计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析 包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；投资利润率、资本金净利润率;借款偿还期等指标。 2.对项目进行风险分析 (1）盈亏平衡分析 通过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。 （2）敏感性分析 分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±10%，变动幅度为5%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、绘制敏感性分析图等。 3。从财务评价的角度,全面分析判断该项目的可行性。四、设计要求 1.要求手写或机打,书写工整，图表清晰； 2。计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位; 3。分析评价要有理有据,论证充分。 五、成绩评定 根据提交的设计成果,4人一组，分工合作,以小组为考核单位，选部分同学答辩，进行综合评定。 项目评估 一、 财务评估 1.建设投资估算 该项目的建设投资总额为5700万元(不含建设期利息)，其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。在建设期第一年固定资产投资2000万元；第二年投入1700万元。由于资本金为2110万元，其中1700万用于建设，410万用于流动资金.所以，我们拟在第一年向中国建设银行贷款所缺的建设款4000万元，在第三年向中国工商银行贷款所缺的流动资金740万元。因为建设银行所借款项偿还期不超过六年，所以从第三年开始还本，采取等额本金法，第七年还清；工商银行所借贷款每年还息，第14年还本。 建设投资估算表： 单位:万元 序号 项目 建设期 投产期 合计 1 2 1 建设投资 2000 3700 0 5700 2 流动资金投资 410 410 1150 1150 3 建设贷款 4000 0 0 4000 4 流动资金贷款 0 0 740 740 2。营业收入和营业税金及附加和增值税估算 产品的市场售价（不含税)为80元／件.本产品采用价外计税,增值税税率为17%,城建税和教育费附加的税率分别为7%和3%。 由:营业收入=单价×销售量×负荷 60％负荷的营业收入=80×100×70％=5600(万元） 90%负荷的营业收入=80×100×90％=7200（万元） 100％负荷的营业收入=80×100×100％=8000（万元） 增值税=营业收入×0.17-外购材料费×0。17(0。17为增值税税率)， 城建维护税及教育费附加=增值税×（7％+3％。 收入表（单位：万元) 序号 项目 合计 建设期 投产期 达到设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 营业收入 92800 0 0 5600 7200 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 2 税金及附加 6507.6 0 0 392。7 504.9 561 561 561 561 561 561 561 561 561 561 3.总成本估算 （1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费(不含税)为5000万元； （2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元； （3）固定资产折旧费按平均年限法计算,折旧年限为12年，残值率为5%； （4)无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销； （5)修理费按折旧费的40%计取； (6)年其他费用为320万元； (7)项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期 按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。 经营成本=总成本费用—折旧费—维简费—摊销费—财务费用； 财务费用=建设投资借款利息+流动资金借款利息; 折旧费=固定资产×（1-5%）／10。 建设银行还款： A=P＊（A/P, i , n） 总成本估算表(单位：万元） 序号 项目 合计 建设期 投产期 达到设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 原材料及燃料 58000 0 0 3500 4500 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 2 工资及福利 1800 0 0 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 3 修理费 1865。76 0 0 155。48 155。48 155。48 155.48 155.48 155。48 155。48 155。48 155.48 155。48 155.48 155。48 4 年其他费用 3840 0 0 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 5 经营成本 63640 0 0 3970 4970 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 6 固定资产折旧 4664.52 0 0 388。71 388.71 388。71 388。71 388。71 388.71 388。71 388。71 388.71 388。71 388.71 388.71 7 无形资产摊销 490 0 0 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 0 0 8 其他资产摊销 300 0 0 60 60 60 60 60 0 0 0 0 0 0 0 9 财务费用 1795.2 0 0 269.6 269。6 269。6 269。6 269.6 269.6 29。6 29。6 29.6 29.6 29.6 29。6 9。1 建设投资借款利息 1440 0 0 240 240 240 240 240 240 0 0 0 0 0 0 9。2 流动资金借款利息 355。2 0 0 29。6 29。6 29.6 29.6 29.6 29。6 29。6 29。6 29.6 29。6 29。6 29。6 10 总成本费用 72755。48 0 0 4892。79 5892.79 6392。79 6392。79 6392.79 6332。79 6092。79 6092。79 6092。79 6092。79 6043。79 6043。79 4。利润测算 (1）所得税率按33％考虑; （2）盈余公积金按税后利润的10％计取。 利润总额=营业外收入—营业税金-总成本； 净利润=利润总额-所得税； 未分配利润=净利润—提取法定盈余公积金. 序号 项目 合计 建设期 投产期 达到设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 营业收入 92800 0 0 5600 7200 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 2 税金及附加 6507.6 0 0 392。7 504.9 561 561 561 561 561 561 561 561 561 561 3 总成本费用 72755。48 0 0 4892。79 5892。79 6392.79 6392。79 6392。79 6332.79 6092.79 6092。79 6092。79 6092。79 6043。79 6043。79 4 利润总额 13536。92 0 0 314。51 802.31 1046.21 1046.21 1046。21 1106.21 1346.21 1346.21 1346。21 1346.21 1395。21 1395.21 5 所得税 4467。1836 0 0 103.7883 264.7623 345。2493 345。2493 345。2493 365。0493 444.2493 444。2493 444。2493 444。2493 460。4193 460。4193 6 净利润 9069。7364 0 0 210。7217 537。5477 700.9607 700。9607 700。9607 741。1607 901.9607 901.9607 901.9607 901。9607 934.7907 934。7907 7 盈余公积金 906.97364 0 0 21.07217 53。75477 70.09607 70.09607 70。09607 74。11607 90.19607 90.19607 90。19607 90.19607 93。47907 93.47907 8 未分配利润 8162.7624 0 0 189.6495 483。7929 630。8646 630.8646 630。8646 667。0446 811。7646 811。7646 811.7646 811。7646 841。3116 841.3116 9 累计未分配利润 0 0 189.6495 673。4424 1304.307 1935。1716 2566.0362 3233.0808 4044.8454 4856.61 5668.3746 6480.1392 7321.4508 8162。7624 由此可得： 项目投资现金流量表 序号 项目 合计 建设期 投产期 达到设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 现金流入 92800 0 0 5600 7200 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 1.1 营业收入 92800 0 0 5600 7200 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 1.2 回收固定资产余值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 245。5 1.3 回收流动资产 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 410 2 现金流出 72755.48 0 0 4892.79 5892.79 6392。79 6392.79 6392。79 6332。79 6092.79 6092。79 6092.79 6092。79 6043。79 6043.79 2。1 建设投资 5700 2000 3700 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.2 流动资金 0 0 0 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 2。3 经营成本 63640 0 0 3970 4970 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 2.4 营业税金及附加 6507.6 0 0 392。7 504。9 561 561 561 561 561 561 561 561 561 561 3 所得税前净现金流量 13536.92 0 0 314。51 802.31 1046。21 1046。21 1046。21 1106。21 1346.21 1346。21 1346.21 1346。21 1395。21 1395.21 4 累计税前净现金流量 0 0 314。51 1116。82 2163。03 3209.24 4255.45 5361。66 6707.87 8054.08 9400.29 10746。5 12141.71 13536.92 5 所得税 4467。1836 0 0 103。7883 264.7623 345.2493 345.2493 345。2493 365.0493 444.2493 444.2493 444。2493 444。2493 460.4193 460。4193 6 所得税后净现金流量 9069。7364 0 0 210.7217 537.5477 700.9607 700。9607 700。9607 741。1607 901。9607 901。9607 901。9607 901。9607 934。7907 934.7907 7 累计税后净现金流量 0 0 210。7217 748。2694 1449。2301 2150。1908 2851。1515 3592.3122 4494。2729 5396.2336 6298。1943 7200。155 8134.9457 9069。7364 项目资本金现金流量表 序号 项目 合计 建设期 投产期 达到设计能力生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 现金流入 92800 0 0 5600 7200 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 1。1 营业收入 92800 0 0 5600 7200 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 1。2 回收固定资产余值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 245.5 1。3 回收流动资产 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 410 2 现金流出 72755。48 0 0 4892.79 5892.79 6392。79 6392.79 6392。79 6332.79 6092。79 6092。79 6092。79 6092。79 6043。79 6043.79 2.1 项目资本金 2110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2。2 借款本金偿还 4740 0 0 0 0 0 4000 0 0 0 0 0 0 0 740 2.3 借款利息支付 1795。2 0 0 269。6 269。6 269。6 269。6 269。6 269。6 29。6 29.6 29。6 29。6 29。6 29。6 2。4 经营成本 63640 0 0 3970 4970 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 5470 3 营业税金及附加 6507。6 0 0 392.7 504。9 561 561 561 561 561 561 561 561 561 561 4 所得税 4467。1836 0 0 103。7883 264。7623 345。2493 345。2493 345.2493 365。0493 444。2493 444.2493 444.2493 444。2493 460.4193 460.4193 5 净现金流量 72755。48 0 0 4892.79 5892.79 6392.79 6392。79 6392。79 6332.79 6092。79 6092。79 6092.79 6092。79 6043。79 6043。79 6 累计净现金流量 0 0 210。7217 748。2694 1449。2301 2150.1908 2851.1515 3592。3122 4494.2729 5396。2336 6298。1943 7200。155 8134。9457 9069.7364 投资利润率 5。51% 14。07％ 18。35％ 18。35％ 18。35％ 19。4％ 23。6％ 23。6％ 23。6％ 23。6% 24。7％ 24.7% 资本金净利润率 9.98% 25。48％ 33。22％ 33。22％ 33。22％ 35。13％ 42。7％ 42。7％ 42。7％ 42.7％ 44.3％ 44.3% 6 所得税后净现金流量 9069.7364 0 0 210.7217 537。5477 700.9607 700。9607 700。9607 741。1607 901。9607 901。9607 901。9607 901。9607 934。7907 934。7907 Npv=-5700+210.72*0。6575+537。55*0。5718+700.9607＊0.4972+700。96＊展开阅读全文
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