信息软件股份有限公司财务制度模板样本.doc
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1、湖南湘计信息软件股份财 务 制 度1、制度目标及使用指南本制度指明了企业职员办理财务事项时应该遵照程序和办理手续,包含财务预算、资金借支、费用报销、资产购置、应该提交管理报表等事项。企业全部职员在处理和财务相关事项时,全部应遵照本制度相关要求,预算外或超预算需经董事长同意。2、 资金管理资金是企业关键资源,加强对企业资金管理是确保资金安全和企业健康运行和发展关键确保。2.1 资金审批权资金审批权详见下表:资金事项董事长总经理副总经理部门经理(项目责任人)固定资产(预算内)预算核准核准预算范围内审批审核审核固定资产(预算外)董事会决定3万元以下审核审核经营性项目开 支预算外或超预算预算核准或直接
2、审批在核准预算范围内负责审核审核日常开支预算核准或直接审批在核准预算范围内负责审核审核融资董事会决定2.2 资金审批办理程序2.2.1 支付申请企业相关部门或个人用款时,应依据情况适度提前并遵照逐层审批标准向各级审核和审批人提交资金支付或报销申请,并具体填写款项用途、金额、预算及支付方法等内容,并附有效经济协议、发票或其它相关证实等。2.2.2 支付审核各部门责任人或主管领导依据其职责、权限和对应程序对支付申请或报销进行审核,对不符合企业要求资金支付申请和报销,部门责任人或主管领导审核时应该拒绝同意。2.2.3 支付复核资金支付由企业财务负责复核。复核人对经各部门审核后提交支付申请和报销进行复
3、核,复核资金支付和报销申请同意范围、权限、程序是否正确,手续及相关单据是否齐备,金额计算是否正确,支付方法、支付单位是否妥当等。2.2.4 支付审批资金支付或费用报销经审核和复核无误后交有权审批人审批,有权审批人审批同意后交会计和出纳人员办理支付手续。2.2.5办理支付会计和出纳依据审批后支付或报销申请制作凭证,办理支付或报销,并立即登记现金和银行存款日志账。资金审批办理程序以下页图所表示:专题:资金支付主管领导审核经办人准备相关原始单证,填写借支单或付款通知单并签字。 不一样意 同意部门或项目责任人审核资金开支正当、 合理及有 效性并签署意见财务审核资金开支是否已列入预算、付款是否和相关合相
4、同一致、相关原始凭证正当性并签署意见 不一样意 不一样意总经理审批或审核不一样意 预算外 预算内不一样意 或不合要求 董事长审批 同意 同意 资金开支报表财务制作凭证而且付款2.3 支付方法除国家要求许可使用现金结算项目(职员工资、福利费和奖金,个人借支,出差人员必需随身携带差旅费,金额在结算起点1000元以下零星支出等)外,其它结算项目必需使用转账结算。2.4 现金和银行存款管理2.4.1 企业每日库存现金限额为5000元,超出库存现金限额现金必需于当初下班前送存银行。2.4.2 企业严格根据支付结算措施要求开立银行账户,办理存款、取款和结算。2.4.2 各部门取得收入必需立即交财务入账,不
5、得私设小金库,严禁收款不立即入企业财务帐。2.4.3 各部门和项目责任人必需严格按协议要求立即组织货款和相关资金回笼,资金回收除金额在1000元以下之外、其它必需使用转账结算,严禁违反要求向用户收取现金,货款和其它相关资金回笼工作由企业财务负责监督和检验。2.5 重大资金支付集体审批和立案制度2.5.1 企业对单笔或协议总金额支出在人民币30万元以上资金支付实施企业办公会集体决议和审批制度。2.5.2 固定资产采购单件2万元以上、材料、物资、商品采购每次单件50件以上、协议总额10万元或单价2万元以上(以上数据均含下限),实施立案制度即每个月十日前向总部审计部报送上月大额采购情况。3、预算预算
6、编制分年度、季度和月度, 在每十二个月12月上旬提出下年度预算,在每个月(季末)25号之前提出下月(季)预算。3.1 费用预算费用预算分部门和项目预算,该表由各部门责任人负责组织填报,格式以下:费 用 预 算 表填报部门: 预算期间: 月(季) 金额单位:元序号项目用途预算金额备注1业招费2办公费3差旅费4市内交通费5会议费6广告宣传费78910累计填报人: 项目责任人: 填报时间:部门责任人: 主管领导:3.2 资金流入预算表 资金流入预算是对各部门(关键是各销售部门)在预算期间资金收入情况估计, 该表由各部门责任人负责组织填报,格式以下:资金流入(回款)预算表填报部门: 预算期间: 月(季
7、) 金额单位:元序号用户流入金额估计回款时间责任人备注1234累计填报人: 部门责任人: 主管领导: 填报时间: 3.3销售预算表 销售预算表是对预算期间销售收入和成本情况估计,该表由有销售收入部门责任人负责组织填报,格式以下:销 售 预 算 表填报部门: 预算期间: 月(季) 金额单位:元序号项目或用户商品名称型号规格协议金额数量销售收入销售成本毛利交货时间收款时间2345累计填报人: 部门责任人: 主管领导: 填报时间: 3.4 货物采购预算 货物采购预算是估计预算期间各项目所需要各类货物数量、金额和估计付款时间,该表由部门责任人负责组织填报,格式以下:货物采购预算表填报部门: 预算期间:
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