江西铜业股份有限公司10财务分析报告.doc
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1、 江西铜业股份有限公司财务报表分析一、 公司简介 江西铜业(600362)股份有限公司是集采矿、选矿、冶炼、贸易、技术为一体的国内最大的综合性铜生产企业,拥有中国两座最大的已开采露天铜矿一座中国最大规模的铜冶炼厂以及中国最大的井下铜矿山中的一座。公司铜金属储量约占全国已探明可供工业开采储量的三分之一,自产铜精矿含铜金属量约占全国的四分之一。公司不仅是中国最大的铜生产基地,也是中国最大的伴生金、银生产基地,还是中国重要的化工基地。公司生产的阴极铜在伦敦金属交易所和上海期货交易所注册,是期货市场主要交割品牌之一。公司已建立阴极铜、硫酸、电金、电银等产品质量保证体系,通过了ISO9002国际质量体系
2、认证。二、 资产负债表分析1. 水平分析 单位:元报告期2009-1231201012-31 增(减)流动资产货币资金3,600,018,7766,303,250,047 75.09交易性金融资产120,1704,843,656 3930。67应收票据735,904,3822,813,712,129 282。35应收账款1,729,221,9392,355,465,054 36。22预付账款1,356,047,2281,789,849,361 31.99应收股利- -应收利息1,412,75528,519,938 1918。75其他应收款826,751,1791,373,298,799 66。
3、11存货11,489,972,61018,269,952,817 59.01消耗性生物资产- -待摊费用 - 一年内到期的非流动资产1,000,0000 0其他流动资产546,136,1401,407,502,234 157.72影响流动资产其他科目300,000,0000 0流动资产合计20,586,585,17934,866,394,035 69.36非流动资产可供出售金融资产410,080,000710,080,000 73.16持有至到期投资 投资性房地产- -长期股权投资406,187,028968,366,202 138.40长期应收款- -固定资产12,405,467,57314
4、,165,886,555 14。19工程物资- 在建工程2,762,109,7502,537,683,870 8.13固定资产清理- -生产性生物资产- -油气资产- -无形资产1,103,767,3741,208,545,233 9。49开发支出- -商誉- -长期待摊费用- -递延所得税资产172,831,062184,584,288 6.80其他非流动资产- 影响非流动资产其他科目00 0非流动资产合计17,447,630,28719,978,379,608 14.50资产总计38,034,215,46654,844,773,643 44.20流动负债短期借款2,530,942,5493
5、,595,708,305 42.07交易性金融负债- 应付票据1,946,646,6702,247,927,604 15.48应付账款2,140,047,0012,857,078,517 33。51预收账款294,885,501472,908,972 60。37应付职工薪酬362,735,806434,094,247 19。67应交税费238,554,259867,544,810 263。67应付利息25,281,02237,395,492 47。92应付股利 其他应付款780,013,226770,580,125 -1.20预提费用- -预计负债113,044,508 -递延收益-流动负债-
6、 一年内到期的非流动负债3,009,6892,009,689 33.23应付短期债券- -其他流动负债1,182,959,4742,818,945,748 138.30影响流动负债其他科目- -流动负债合计9,505,075,19714,104,193,509 48。39非流动负债长期借款111,922,258712,728,248 536。81应付债券4,947,992,6535,178,185,211 4.65长期应付款15,487,13115,006,993 -3.10专项应付款- -递延所得税负债408,8952,784,614 581。01递延收益-非流动负债- 其他非流动负债165
7、,180,616176,744,322 7.00影响非流动负债其他科目0117,724,831 非流动负债合计5,354,036,0616,203,174,219 15.86负债合计14,859,111,25820,307,367,728 136。67所有者权益实收资本(或股本)3,022,833,7273,462,729,405 14。55资本公积金5,318,587,64111,551,359,186 117.19盈余公积金6,953,442,9078,769,497,778 26.12未分配利润7,448,675,62110,236,227,824 37.42库存股- -外币报表折算差额
8、88,375,266-135,742,768 13.15未确认的投资损失- 少数股东权益- -归属于母公司股东权益合计22,813,885,56734,123,226,049 49.57影响所有者权益其他科目- -所有者权益合计23,175,104,20834,537,405,915 49.03负债及所有者权益总计38,034,215,46654,844,773,643 44。20 分析:该公司2009年总资产规模为38034215466元,2010年为54844773643元.总资产增 加44.0,增长幅度较大,说明该公司规模大幅度增加.其中流动资产增加了69.36%,各项目变动幅度都较大,
9、其中变动项目较大的有应收票据增加了282.35%,应收票据大幅度增加,主要是由于本年度公司产品销量增加及产品价格上升所致。可供出售的交易性金融资产增加了3930。67%,主要由于本公司之子公司财务公司持有的银行理财产品 即将到期所带来的收益。其他流动资产较上年度增加了157。72,主要由于本年随着原料采购价格上升待抵扣增值税余额增加所致。长期股权投资增长了138。4,主要由于报告期内新增了对联营公司的投资人民币62,000万元。短期借款增加了42.07,主要由于生产能力的扩张和业务量的扩张增加了营运资金的需求。长期借款增加了536。81%,主要为本集团为满足原料采购的资金需求增加了银行长期借款
10、。应交税费增加了263.67%,主要由于随着收入及利润总额的增加而增加应交企业所得税人民币20,169万元以及增值税余额增加。资本公积增加了117。19,主要由于认股权证成功行权募集资金增加。其他流动负债增加了138。30,主要系财务公司吸收关联公司存款增加人民币65,094万元,财务公司卖出需回购金融资产款增加人民币19,832万元,以及商品期货合约和临时定价安排公允价值亏损分别增加人民币41,658万元和人民币34,175万元。货币资金增加了75.09%, 主要由于经营活动现金净流出人民币197,341万元,投资活动现金净流出人民币363,293万元,筹资活动现金净流入人民币777,773
11、万元,汇率变动对现金及现金等价物的净流出影响人民币965万元。此外,其他货币资金余额较上年增加人民币54,149万元,其中,本集团之子公司存放于中央银行的准备金增加人民币58,540万元.预收账款增加了60.37%,主要由于本年铜价上涨所致。应付账款增加了33.51,主要由于原材料价格上升所致。其他应收款增加了66。11%,主要由于商品期货合约保证金余额增加所致。2. 垂直分析报告期20091231201012-31 结构 流动资产 2009 2010货币资金3,600,018,7766,303,250,047 9。4711。49交易性金融资产120,1704,843,656 00应收票据73
12、5,904,3822,813,712,129 1。935。13应收账款1,729,221,9392,355,465,054 4.554.29预付账款1,356,047,2281,789,849,361 3.57 3.26应收股利- -应收利息1,412,75528,519,938 00其他应收款826,751,1791,373,298,799 2。172。50存货11,489,972,61018,269,952,817 30。2133.31消耗性生物资产- -待摊费用- - -一年内到期的非流动资产1,000,0000 00其他流动资产546,136,1401,407,502,234 1.44
13、2.57影响流动资产其他科目300,000,0000 0.790流动资产合计20,586,585,17934,866,394,035 54。1363.57非流动资产可供出售金融资产410,080,000710,080,000 1。081.29持有至到期投资- -投资性房地产- -长期股权投资406,187,028968,366,202 1.071.77长期应收款- -固定资产12,405,467,57314,165,886,555 32。6225。83工程物资- -在建工程2,762,109,7502,537,683,870 7.264。63固定资产清理- -生产性生物资产- -油气资产- -
14、无形资产1,103,767,3741,208,545,233 2。902.20开发支出- -商誉- -长期待摊费用- -递延所得税资产172,831,062184,584,288 0。450.34其他非流动资产- -影响非流动资产其他科目00 00非流动资产合计17,447,630,28719,978,379,608 45。87 36.43资产总计38,034,215,46654,844,773,643 100100流动负债短期借款2,530,942,5493,595,708,305 6。656。56交易性金融负债- -应付票据1,946,646,6702,247,927,604 5.124。
15、10应付账款2,140,047,0012,857,078,517 5.635.21预收账款294,885,501472,908,972 0。780。86应付职工薪酬362,735,806434,094,247 9.540.79应交税费238,554,259867,544,810 0.631。58应付利息25,281,02237,395,492 0 0应付股利- -其他应付款780,013,226770,580,125 2.051。41预提费用- -预计负债113,044,508- 0。3-递延收益-流动负债- -一年内到期的非流动负债3,009,6892,009,689 00应付短期债券- -
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