第7章-营运资金管理.doc
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1、第七章 营运资金管理一、单项选择题1、把流动负债划分为自然性流动负债和人为性流动负债的标准是()。 A、占用形态的不同 B、金额是否确定 C、形成情况 D、利息是否支付 2、下列关于如何选择流动资产投资策略的说法中,错误的是(). A、首先需要权衡的是资产的收益性与风险性 B、充分考虑企业经营的内外部环境 C、可能还受产业因素的影响 D、不会受产业因素的影响3、运用成本模型计算最佳现金持有量时,需要考虑的成本不包括()。 A、管理成本 B、机会成本 C、转换成本 D、短缺成本4、在营运资金管理中,企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为()。 A、应付账款周转期 B、存货周转
2、期 C、经营周期 D、应收账款周转期5、下列关于激进的流动资产融资策略的表述中,错误的是(). A、公司以长期融资方式为全部非流动资产融资 B、一部分永久性流动资产使用短期融资方式融资 C、一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资 D、短期融资方式支持了部分临时性流动资产6、某企业拥有流动资产500万元(其中永久性流动资产160万元),企业共融资1500万元,其中80为长期融资,则以下说法正确的是()。 A、该企业采取的激进融资策略 B、该企业采取的保守融资策略 C、该企业的风险和收益居中 D、该企业的风险和收益较高7、某企业2013年6月底的应收账款余额为345000元,经测算,过去6个月平
3、均日销售额为3860元,企业规定的信用期限为70天,则应收账款平均逾期天数为()天。 A、19.38 B、89.38 C、59.38 D、48。728、在集团企业资金集中管理模式中,有利于企业集团实现全面收支平衡,提高资金的周转效率,减少资金沉淀,监控现金收支,降低资金成本的是()。 A、统收统支模式 B、拨付备用金模式 C、算中心模式 D、财务公司模式9、在使用存货模式进行最佳现金持有量的决策时,假设持有现金的机会成本率为8,与最佳现金持有量对应的交易成本为2000元,则企业的最佳现金持有量为()元。 A、30000 B、40000 C、50000 D、无法计算10、某公司采用随机模型进行现
4、金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元,回归线为8000元,当现金余额为1600元时,应出售有价证券的金额为()元。 A、6500 B、13000 C、8000 D、011、应收账款保理对于企业而言,其财务管理作用不包括(). A、融资功能 B、改善企业的财务结构 C、增加企业经营风险 D、减轻企业应收账款的管理负担12、应收账款监控中的ABC分析法下,可以多发几封信函催收,或打电话催收的是()。 A、逾期总额占应收账款逾期金额总额比重大,且占客户总额比重小 B、逾期总额占应收账款逾期金额总额比居中,且占客户总额比重居中 C、逾期总额占应收账款逾期金额总额比重大,且占客户总额比重大 D
5、、逾期总额占应收账款逾期金额总额比重小,且占客户总额比重大13、以下有关应收账款功能的说法中,不正确的是()。 A、改善企业的财务结构是应收账款的功能之一 B、在激烈的市场竞争中,通过提供赊销可以有效地促进销售 C、可以增加企业收益,增加的收益增加的销售量单位边际贡献 D、可以减少存货14、某企业年赊销收入为360万元,信用条件为“2/10,n/30”时,预计有20的客户选择现金折扣优惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为60,资金成本率为10,则应收账款占用资金的应计利息为()元。(1年按360天计算) A、20800 B、14568 C、12480 D、15600 15、以下关于付款管理的
6、方法中,错误的是()。 A、使用现金浮游量 B、推迟应付款的支付 C、支票代替汇票 D、改进员工工资支付模式16、某企业按照“3/10,n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣,在信用期内付款,则放弃现金折扣的机会成本为()。 A、20.41 B、24.65% C、27。84 D、20%17、(2009年考题)某企业需要借入资金60万元,由于贷款银行要求将贷款金额的20作为补偿性余额,故企业需要向银行申请的贷款数额为()万元。 A、75 B、72 C、60 D、5018、预防性需求是指企业需要持有一定量的现金,以应付突发事件。确定预防性需求的现金数额时,需要考虑的因素不包括()。
7、A、企业愿冒现金短缺风险的程度 B、企业预测现金收支可靠的程度 C、企业临时融资的能力 D、企业日常经营需要19、ABC公司2011年取得为期1年的周转信贷额2000万元,承诺费率为0。4%。2011年1月1日从银行借入1000万元,7月1日又借入600万元,如果年利率为4,则ABC公司2011年末向银行支付的利息和承诺费合计为()万元. A、52 B、61.2 C、68.5 D、54。820、下列各项中,不属于存货“缺货成本”的是(). A、停工损失 B、产成品缺货造成的拖欠发货损失 C、丧失销售机会的损失 D、存货资金的应计利息21、应收账款监控中的ABC分析法下,企业应重点关注的是()。
8、 A、占应收账款逾期金额总额比重大,且占客户总额比重小 B、占应收账款逾期金额总额比重小,且占客户总额比重小 C、占应收账款逾期金额总额比重大,且占客户总额比重大 D、占应收账款逾期金额总额比重小,且占客户总额比重大22、假设某企业预测的年销售额为2000万元,应收账款平均收账天数为45天,变动成本率为60%,资金成本率为8,一年按360天计算,则应收账款占用资金应计利息为()万元。 A、250 B、200 C、15 D、1223、收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔.下列不属于收款浮动期类型的是(). A、邮寄浮动期 B、结算浮动期 C、到账浮动期 D、处理浮动期24、企业的一切
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