业务人员职业道德守则.docx
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1、业务人员职业道德守则第一章 总则第一条 为规范业务人员职业道德行为,提高职业道德素质,维护公司形象,根据相关法律法规、资产评估职业道德准则等规定,结合公司实际情况制定本守则。第二条 业务人员执行资产评估业务,应当遵守本守则。公司管理层亦应严格要求自我,谨守本守则,以身作则,起到良好示范作用.第二章 职业道德的具体要求第三条 业务人员应当秉承公司的企业文化“平正精详 大德细行和“诚实、勤奋、进取”的工作态度,在执业过程中应当勤勉尽责,并恪守独立、客观、公正的原则。第四条 业务人员执行资产评估业务,应当遵守相关法律、法规和资产评估准则.第五条 业务人员应当维护职业形象,不得从事与业务人员身份不符或
2、可能损害职业形象的活动。第六条 业务人员应当遵守保持独立性的原则,包括但不仅限于:(一)业务人员执行资产评估业务,应当独立进行分析、估算并形成专业意见,不受委托方或相关当事方的影响,不得以预先设定的价值作为评估结论。(二)业务人员不得利用执业便利为自己或他人谋取不正当利益。(三)业务人员不得以个人名义执业,也不得同时在其他评估机构执业。 (四)业务人员与委托方或相关当事方之间存在可能影响业务人员公正执业的利害关系时,应当主动予以回避.(五)业务人员不得向委托方或相关当事方索取约定服务费之外的不正当利益。第七条 业务人员应当遵守如下保密原则:(一)对于工作中涉及或获知的国家秘密、委托方和相关当事
3、方的涉密信息、所在评估机构的涉密信息均负有保密义务,需要警惕无意识泄密。(二)除法律、法规另有规定外,未经委托方书面许可,不得对外提供执业过程中获知的国家秘密、商业秘密、业务资料和评估结论,不得在任何媒体上公布有关工作内容及成果.除下列人员和机构依法从评估机构获取和保留的国家秘密及商业秘密外,不得向他人泄露在执业过程中获得的不应公开的信息以及评估结论:1、委托方或者由委托方书面许可的人;2、法律、行政法规允许的第三方;3、具有管辖权的监管机构、行业协会.(三)所有与产权持有者或被评估方有关的工作资料以及形成的工作成果均应按照公司相关规定整理归档,不得私自留存。(四)不得擅自向客户发表业务人员职
4、责之外的有关项目的看法和意见,评估结果须经公司的审核程序后由项目负责人统一提交委托方,其他任何人无权向委托方、相关当事方、国家或行业监管部门提供任何评估结果或评估的数据或信息。(五)不得向项目之外的任何人员透露任何关于所参加项目的信息,不得与非项目人员谈论或在私人信函及任何公开的媒体介质中提及委托方、相关当事方的商业秘密及涉及的国家秘密。(六)不得利用涉密信息为自己或第三方谋取利益.(七)业务人员和其他相关人员在为委托方和相关当事方服务结束或者离开所在评估机构后,仍应当按照有关规定或者合同约定承担保密义务。第八条 业务人员不得采用欺诈、利诱、强迫等不正当手段招揽业务.第九条 业务人员执行资产评
5、估业务,不得对委托方和相关当事方进行误导和欺诈。第十条 业务人员应当履行业务约定书中规定的义务,竭诚为委托方服务。第十一条 业务人员在评估现场工作时,未经主管领导同意不得擅自答应企业提出的特殊要求,不得做出超越自身职权范围的事情。第十二条 业务人员应当严格遵守禁止内幕交易的规定,不得从事内幕交易.第三章 职业道德的教育与培训第十三条 公司采取下列方式强化职业道德教育与培训:(一)通过公司管理层在各级别、各类型会议上宣传、强调职业道德的要求,以身作则,从而在公司内形成重视职业道德的氛围。(二)公司通过新员工入职培训及继续教育等培训方式,对全体业务人员开展职业道德的培训,要求业务人员熟悉、理解并遵
6、守职业道德的要求。第四章 职业道德的监控第十四条 在公司内部形成对职业道德遵循的纵向和横向监控模式,自上而下、自下而上、平等地监督每个业务人员。第十五条 公司建立开放、诚实、无障碍的沟通和报告机制,提供通畅的渠道以汇报任何违反职业道德的行为,主要包括以下渠道:(一)在工作当中的各种接触均为沟通的渠道。(二)发现任何业务人员违反职业道德行为时,可向其直接上级报告,并逐级汇报至首席评估师进行调查处理。公司允许业务人员直接向最高管理层汇报其所发现的违反职业道德的行为.(三)任何业务人员可通过首席评估师的电话或邮箱,匿名举报所发现的违反职业道德的行为。(四)建立与外部的良好沟通机制,从而保证公司及时从
7、委托方或相关当事方获知公司业务人员可能存在的违反职业道德的行为,包括:项目负责人及项目主管领导在项目实施过程中定期或不定期地询问委托方或相关当事方,实时监督业务人员的行为规范.公司市场部负责对外接收、反馈委托方或相关当事方反映的意见、建议、投诉等。对涉及业务人员的职业道德投诉的情况转由首席评估师进行后续处理。(五)定期或不定期开展对业务人员职业道德遵循情况的检查和评价。第五章 违反本守则的处理办法第十六条 业务人员应当严守本守则,任何违反本守则规定的行为,公司按照公开、公平、严肃、教育与惩戒相结合的原则进行处理。第十七条 公司首席评估师负责处理所发现的或举报的违反本守则的事项。在接到报告或举报
8、后的十五日内组织人员进行调查,经调查核实后,按照公司相关奖惩制度确定处理意见.对于重大违规事项的调查及处理形成报告,向最高管理层汇报,并在公司内通报,相关记录存档。业务人员遵守本守则的表现情况将被纳入绩效考核范畴,作为重要考核点。第十八条 视违规行为严重性及给公司造成的影响程度,按照公司相关奖惩制度给予以下的惩处:(一)批评、警告;(二)罚款:扣除部分或全部工资、效益工资、奖金;(三)降职、降级;(四)解除劳动合同.第六章 附则第十九条 本守则适用于公司总部及各子公司、矿业权业务的全体业务人员.第二十条 本守则自2018年1月1日起开始施行。附件:附件1:业务人员职业道德指引独立性附件2:业务
9、人员职业道德指引执业回避制度附件3:业务人员职业道德指引禁止内幕交易附件4:业务人员职业道德指引形象规范附件1:业务人员职业道德指引独立性第一章 总则第一条 为进一步规范业务人员的职业道德行为,保证公司业务人员知晓、理解并坚持执业的独立性,依据资产评估准则和公司职业道德守则等规定制定本指引。第二条 公司首席评估师负责监督保持独立性的情况,并负责处理违反本指引的事项.第三条 本指引中所指“独立性”是指评估机构和评估人员在执业过程中不受利害关系影响、不受外界干扰的执业原则。第四条 公司业务人员在执行各种资产评估业务时,应当遵守本指引.业务人员在执行与价值估算相关的其他业务,其执业的独立性可以参照本
10、指引.第二章 具体要求第五条 公司及业务人员在执业过程中应当遵循不受利害关系影响、不受外界干扰的执业原则,维护社会公众利益和资产评估各方当事人的合法权益。第六条 公司和业务人员应当识别和判断经济利益关联、人员关联、业务关联对独立性的影响,并采取相应措施消除不利影响。消除不利影响的措施通常包括:人员回避、业务回避、消除关联关系、第三方审核、充分披露等.当所采取措施不能消除对独立性的不利影响时,公司和业务人员不得承接该评估业务,或者应当终止该评估业务。公司全体业务人员应当自入职之日起十日内签订独立性承诺函,独立性承诺函有效期暂定为一年,有效期届满前应当续签.第七条 公司及业务人员在承接业务时,应先
11、分析是否存在可能损害独立性的因素,然后确定是否存在可以将损害独立性降低至可接受水平的保护措施,最后决定是接受还是拒绝委托。对有明显干预评估执业独立性意图、且不存在将损害独立性降低至可接受水平的保护措施的业务应予拒绝.第八条 公司及业务人员在完成独立性分析判断后,项目负责人应当核实项目组全体人员独立性承诺函的有效性,证券期货资产评估项目的项目组全体人员应当单独签订独立性承诺函,并归入项目档案。第九条 公司应当确信未拥有委托方或者相关当事方的股权、债权、有价证券、债务,与委托方或者相关当事方不存在担保等可能影响独立性的经济利益关系,与委托方或者相关当事方从事的业务之间不存在利益输送或者利益冲突关系
12、。第十条 业务人员应当确信本人及配偶、父母、子女及其配偶等亲属未拥有委托方或者相关当事方的股权、债权、有价证券、债务,与委托方或者相关当事方不存在担保等可能影响独立性的经济利益关系,本人及配偶、父母、子女及其配偶等亲属未在委托方或者相关当事方担任董事、监事、高级管理人员或者其他可能对评估结论施加重大影响的特定职务。第十一条 业务人员发现已承接业务有损害独立性情形时,应当向项目负责人报告。项目负责人应当根据损害独立性的具体情形积极采取适当的消除措施,并向公司汇报其已采取的消除损害独立性的措施,以便公司确定是否需要采取进一步行动消除损害独立性的情形。当采取的措施仍不足以消除损害独立性情形的或不能将
13、其降至可接受水平时,公司及业务人员应当中止业务或解除业务约定.第十二条 公司独立性评价程序由项目负责人和法定代表人分别履行,并填写评估机构独立性评价表.第十三条 业务人员在执业过程可能遇到本指引未列举的对执业独立性产生影响的情形时,应当运用本指引的相关规定做出必要的应对。第十四条 对于违反本指引的行为,参照违反业务人员职业道德守则第五章的相关规定进行处理。第三章 附则第十五条 本指引适用于公司资产评估、矿业权业务的全体业务人员,陕西正衡房地产土地估价有限公司执行房地产、土地股价业务参照本办法执行。第十六条 本指引自2018年3月1日起开始施行,此前执行的原有制度自动失效。附件2:业务人员职业道
14、德指引执业回避制度第一章 总则第一条 为进一步规范业务人员的职业道德行为,促进公司业务人员更好地保持执业的独立性,依据资产评估准则和公司业务人员职业道德守则相关规定制定本制度。第二条 执业回避,是指评估机构和评估人员在执业过程中为了保持独立,不受利害关系影响、不受外界干扰而采取的业务回避或人员回避。第三条 公司首席评估师负责监督执行执业回避制度。第四条 公司业务人员在执行各种评估业务时,应当遵守本制度.业务人员在执行与价值估算相关的其他业务,可以参照本指引。第二章 具体要求第五条 公司及业务人员在承接和执行业务时,应及时分析是否存在可能损害独立性的因素.发现明显存在影响独立性的经济利益关联、人
15、员关联、业务关联且不能将独立性损害程度降低至可接受水平的业务应予拒绝.对于需要采取人员回避措施将独立性损害程度降低至可接受水平的业务,存在利害冲突的相关业务人员不得承接该业务,已经承接的应当及时终止。第六条 需要采取业务回避措施的情形通常包括但不限于:(一)公司拥有委托方或者相关当事方的股权、债权、有价证券、债务,且不能消除不利影响;(二)公司与委托方或者相关当事方存在担保等可能影响独立性的经济利益关系,且不能消除不利影响;(三)公司与委托方或者相关当事方从事的业务之间存在利益输送或者利益冲突关系,且不能消除不利影响.第七条 需要采取人员回避措施的情形通常包括但不限于:(一)业务人员本人及配偶
16、、父母、子女及其配偶等亲属拥有委托方或者相关当事方的股权、债权、有价证券、债务,且不能消除不利影响;(二)业务人员本人及配偶、父母、子女及其配偶等亲属与委托方或者相关当事方存在担保等可能影响独立性的经济利益关系,且不能消除不利影响;(三)业务人员本人及配偶、父母、子女及其配偶等亲属在委托方或者相关当事方担任董事、监事、高级管理人员或者其他可能对评估结论施加重大影响的特定职务,且不能消除不利影响。第八条 对于需要实施业务回避的业务,相关知情人员应当及时向项目洽谈人员或者项目负责人进行通报,并由后者向首席评估师进行汇报。首席评估师在进行独立性分析判断后,决定是否采取业务回避措施。当首席评估师判断需
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