经营计划管理办法.doc

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管理制度
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经营计划管理办法(试行）
2017年 月 日
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一、目的
为充分发挥经营计划对公司运营管理的指导作用和对经营目标实现的保障作用，加强业务目标过程管控，提高公司内部管理与业务运作效率，实现资源的有效利用和资金的有效运转，确保经营目标的顺利实现,追求资源利用的最大化，特制定本办法。
二、适用范围
本管理办法适用于＊＊＊*＊****＊*＊各环节经营计划与业务计划的编制、实施、考核等管理活动.
三、术语
1、经营计划：是公司为实现自身经营目标而进行的规划、安排和组织实施的一系列管理活动。经营计划是公司及各部门经营活动的纲领，始终贯穿于经营活动的全过程.它不是常规性的工作计划，是一种总体的规划与目标设计。
2、月度资源配置计划：根据当期内、外部市场环境变化,结合年度分解销售计划,编制的包括预计销售数、厂内库存数的业务计划,对于指导市场终端作业、生产、采购、人力资源等层面资源配置具有重要指导意义。
3、月度经营计划：根据年度业务分解计划、资源配置计划及各市场部需求情况，并结合厂内库存结构,编制的包含月度销售计划、月度生产计划、对指导市场终端作业、厂内生产情况等具有指导意义。
四、经营计划管理体系
1、公司经营计划管理体系分为二级管理。
2、一级指公司经营预算，主要包含公司经营计划、财务预算。
3、二级指公司专项计划，主要包含公司产品开发计划、供应商体系规划、采购计划、生产计划、技改技措计划、质量控制计划、销售计划、渠道建设计划、人力资源计划、收益预算、资金预算、财务会计预算、重点工作项目计划等。
五、职能职责
(一)综合财务部
1、负责财务预算体系的建立；
2、负责财务预算的编制、评审及过程管理；
3、负责年(季、月）度收益预算、税收预算、资金预算、财务会计预算的管理与控制；
4、负责年(季、月）度收益控制指标及完成情况提报;
5、负责年(季、月）度收益计划的过程管理、评价与考核。
6、负责年（季、月)度经营计划的编制、下发及执行情况评价和考核;
7、负责经营计划执行过程监督、评价和考核;
8、负责公司年度经营方案的管理；
9、负责公司年度重点项目管理;
10、负责人力资源计划、人工成本预算、培训计划的管理；
11、负责信息化建设计划的管理；
12、负责计算机耗材采购计划、费用预算的管理.
13、其他相关计划的管理。
（二)营销公司
1、负责业务战略发展分析及规划；
2、负责年度经营目标设计与规划、渠道建设，为经营计划分析提供必要依据；
3、负责年度业务计划总量目标设计、报批与执行；
4、负责品牌规划与传播计划管理；
5、负责年度、月度销售计划、回款计划、资源配置计划的管理；
（三）技术质量部
1、责新产品研发体系搭建、新产品开发计划的管理；
2、负责产品试制试验计划的管理；
3、负责产品核心技术开发、产品概念开发计划的管理。
4、负责工艺定额工作计划的管理；
5、负责生产技术准备工作计划的管理；
6、负责质量体系的搭建;
7、负责内部审核计划的管理;
8、负责市场质量问题整改计划的管理;
9、其他相关计划的管理。
（四)制造部
1、负责（年、季度、月度)生产计划的管理;
2、负责日生产计划、专项生产计划的管理，并根据订单需求及时调整生产计划；
3、负责安全生产计划的管理；
4、负责年中、年终设备检修计划的管理；
5、其他相关计划的管理。
（六）采购部
1、负责采购体系搭建、零部件储备计划、采购计划的管理；
2、负责试制产品零部件采购、专项采购计划的管理；
3、其他相关计划的管理。
六、具体内容
（一）经营计划管理内容
1、经营计划由业务指标和重点项目两大部分构成。
2、业务指标是经营计划中的主要组成部分，主要包含资源配置计划、收益计划、人力资源配置计划；
3、资源配置计划是其它计划制定的基础，资源配置计划主要包含销量计划、生产计划、库存计划、采购计划、计划进度指标；
4、业务收益计划主要包含主营业务销售收入、利润指标；
5、人力资源配置计划主要包含人员计划、工资预算指标。
（二)经营计划编制原则
1、以满足市场需求为导向,按订单配置资源；
2、统一决策、分层管理、分级负责;
3、资源充分利用，发挥最佳效益;
4、做好综合平衡，发挥整体效能，发现偏差,及时纠偏;
5、各项计划以确保收益目标、能力目标、战略发展目标实现开展工作。
（三）经营计划控制时间规定
1、年度经营计划：本年1月1日到本年12月31日为一个执行周期；
2、月度计划：每月1号－30（31）号为一个执行周期.
3、周度计划:每周一至周六为一个执行周期。
（四)经营计划编制流程
库存计划
生产计划
销售计划

采购计划

回款计划计划
资金需求计划
资金计划

（五）年度经营计划管理流程：
1、年度业务计划：每年10月份，营销公司根据市场分析，结合公司资源和运营能力提出年度业务计划总量及结构建议，经公司相关部门评审通过后,报批、下发、执行。
2、各部门计划:每年11月15日前各部门围绕年度业务计划，形成本部门年度计划（预算）报综合财务部审核、汇总后生成公司年度经营计划报批、下发、执行。
3、年度收益计划：按《预算管理办法》规定执行。
4、年度人力资源计划：按《人力资源预算管理办法》规定执行。
(六）月度经营计划管理流程:
1、营销公司：营销公司每月20日前提报的下月（分周度）业务计划（包含销售计划及储备计划）给综合财务部，综合财务部每月22日审核后报批、下发、执行。
2、制造部:根据业务计划，结合在制品、产成品库存数量，每月24日制定下月生产计划、燃动费需求(分周度)计划提报综合财务部，同时根据生产计划向采购部提报辅料需求计划（包含涂装、焊接辅料需求）.
3、采购部：根据生产计划，结合零部件储备当量，每月26日制定（分周度）下月采购计划及资金需求计划，报综合财务部。
(七）经营计划确认的依据及原则
1、销售订单：
（1）正常订单:以收到用户定金作为订单生成依据；
（2）储备订单：储备订单由营销公司提出需求，经综合财务部审核、总经理批准后作为订单生成的依据，原则上储备订单总量控制在月度正常订单的20％以内。
2、生产订单:
（1）正常订单：按照营销公司销售订单作为生产订单的输入依据；
（2）储备订单:因产能问题需要对以后月份进行生产储备的，由制造部提出申请，经综合财务部审核报总经理批准后可作为当月生产订单形成的依据。
3、采购订单：
（1)正常订单：采购部按照零部件最低储备量，根据月度生产订单生成采购订单，月度采购订单数量不超过生产订单量。
(2）储备订单：一是因为原材料波动较大，为降低采购成本需对部分零部件进行储备；二是因为旺季部分紧缺零部件短缺，需提前进行储备的，由采购部提出申请经综合财务部审核，报总经理审批后可作为采购订单执行。
4、资金计划：综合财务部根据营销公司资金回收计划、采购订单资金需求，结合供应商付款周期及付款方式，同时结合公司燃动费、人工费、期间费用、税金等其他资金支出需求,形成形成资金计划报批后执行。
七、激励
（一)经营计划提报时间激励：根据“第六项、第（五）、第（六）”时间要求提报年度、月度经营计划，每迟报一天负激励责任单位100元/天。
（二）经营计划偏差激励
1、业务订单：营销公司作为年度、月度业务计划的第一责任人对业务计划完成量及储备量负责。（1）绩效年薪激励：执行“***＊**薪资体系设计方案”挂钩比例执行;
(2)月度业务计划激励：营销公司提报月度业务计划后，原则上一月内实现全款销售,每延迟一天,按照10元/台/天收取资金占用费,提报的储备计划原则上1。5个月内实现全款销售,每延迟一天按照10元/台/天收取资金占用费。
2、生产订单:原则上按照业务计划安排生产订单,交货期为营销公司提报的业务订单要求时间(分周度），每迟一天交货，按照10元/台/天负激励制造部。制造部为保证生产订单的交付，需对下月订单进行储备的，经过审批审批后原则上不考核资金占用费，但超出销售订单及未经过审批的进行生产储备的,按照10元/台/天收取制造部资金占用费。
3、采购订单：
（1)库存当量：采购部根据采购周期长短可以设置一定的安全库存当量,设置当量应当考虑淡旺季因素,原则上淡季库存当量为3-5天生产量，特殊零部件可以储存10天当量,旺季库存当量原则上设定为5—10天，特殊零部件可以放大到15天，库存当量设置需采购部提出申请，综合财务部审核后报批执行。库存当量内的零部件储备免收资金占用费，超出储备当量的零部件,根据价值按每天0。5%收取资金占用费。
（2）采购订单：根据最低库存当量及生产订单制定采购订单，采购订单制定应充分考虑月度内周度生产订单,实行月结的零部件可以月度一次性采购到位，实行预付款及货到付款的零部件，必须按照周度生产订单进行采购，否则按照零部件采购价值，按每天0.5％收取资金占用费。对于因零部件不到位影响生产的,由制造部提出考核意见，采购部会签报公司总经理批准后，按照10元/台/天考核采购部，本着不重复考核的原则，因零部件不到位影响生产订单的，不再考核制造部。
4、以上考核分管领导承担考核金额的50%,剩余50%再根据责任大小进行分摊.
八.附则
1、本制度由综合财务部制订并负责解释;
2、本制度自下发之日起执行。
3、附表：经营计划提报模板
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