项目投资评估2.doc
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1、 第一章1.投资项目概念:投资项目是指通过增加人力,物力,财力和科技的投入,形成新增生产性资本,改善生产条件,更新生产手段,提高综合生产能力,在预定的时间和空间范围内达到预期效益的一种扩大再生产经济行为。2.投资项目的分类:按投资项目的产出属性划分,投资项目可分为公共项目和非公共项目;按投资使用性质划分,投资项目有新建,改建,扩建,重建,迁建,更新改造等不同用途的投资项目;按投资项目的投融资形式:竞争性项目,基础性项目和公益性项目;遵照投资体制改革法定的精神,按照政府对投资项目的管理方式,将投资项目分为审批项目,核准项目,备案项目。3.投资管理周期:根据项目建设过程的活动规律,分阶段地对项目活
2、动进行规范的程序化管理。4.世界银行自创立项目管理方法以来,逐步形成规范的投资项目管理周期,包括项目选定,项目准备,项目评估,项目谈判,项目执行与监测,总结评价六个阶段。随着世界银行管理改革的深化,六阶段周期进行了适当的调整,合并,分为三大阶段:概念文件阶段,评估文件阶段,执行计划阶段。5.我国农业投资实行项目管理,其程序大致分为三阶段:第一阶段,前期准备阶段;第二阶段,项目实施阶段;第三阶段,项目,项目竣工验收阶段。 第二章1.投资项目可行性研究是对拟议中的若干项目实施备选方案,组织有关专家进行实地考察,从市场营销,技术方案,组织管理,社会环境影响,财务分析,国民经济效益等方面进行调整研究分
3、析各方案的全部分析调查活动。2.投资项目可行性研究的主要内容:市场营销方面:项目所需投入物的供给分析,项目产品销售的分析;技术方案方面:项目规模,项目具体的地点和布局,土地情况,水源情况,农业生产现状,农业机械化情况;组织管理方面:分析项目本身的组织管理机构设置是否适当,分析组织方案是否有利于项目管理,分析项目机构与国家或地区有关机构组织的关系是否融通;社会与生态环境影响方面:是否有利于提高农民的收入水平,缩小贫富之间差别,是否能有效地创造就业机会,是不能够提高人们的生活水平;财务分析方面:项目对受益者在财务上所产生的影响,农户预算是确定贷款条件的基础,财务分析是在农户预算的基础上要对贷款做进
4、一步分析。经济分析方面。3.项目评估与项目可行性研究异同:相同点:二者的理论基础,评价分析的内容和要求及使用的基本方法相一致;二者的目的相同,都是为了减少项目投资决策的失误,提高有限资源的利用效果;二者的工作性质相同,都是项目投资决策前期的工作,为项目投资决策提供经济依据。不同点:发生的时间不同;内容详简程度不同;需要时间不同;从事工作单位不同;决策意义不同。4.考察投入和产出量在“有项目”和“无项目”条件下的差别,是识别项目费用和效益的基本方法。5.财务成本的内容:项目工程建设和项目生产的设备,物资投入;劳动力投入;土地;不可预见费;税款;债务偿清。财务效益内容:增产增收提高产品产量;改变销
5、售季节改变销售地点改变产品形态降低成本避免损失节约并转移劳动力创造新价值补贴收入取得贷款本金收入6.转移支付事项:在项目投资评估分析中,某些财务收支事项并不造成国民经济财富的增加或减少,而只是这部分资源的控制权力从社会的一个成员或部分转移到了另一个成员或部分具有这种性质的财务收资事项在经济分析中统称为转移支付事项。7.常见的转移支付事项有:税款,补贴,利息,贷款的取得及其偿还,农业保险费等8.财务价格的确定:确定财务价格原则,农户大门支付价格,中间产品定价,土地价格,劳动力价格,关于季节价,关于等级价,关于房屋建筑物的定价问题,未来价格的预测。9.影子价格:进行国民经济效益分析中投入物或产出物
6、使用的计算价格称为“影子价格”。从国民经济宏观角度考虑,经济问题,影子价格是各种资源在最有配置时的价格,可以用线性规划求优化价格的方法来求得。 第六章 非贴现比较分析又可称为静态比较分析项目投资回收期:指以项目的净收益回收期项目投资所需要的时间,一般以年为单位。 p102净现值:指按照设定的贴现率(一般采用基准收益率)计算的项目计算期内增量净现金流量的现值之和,也指特定方案未来现金流入的现值与未来现金流出的现值之间的差额。 p104投资回收期=累计净现金流量/开始出现正直年份1+前一年累计指数/当年净现流量内部收益是指能使项目计算期内净现金流量现值累计等于零时的贴现率。第七章1.国内资金来源渠
7、道:权益资本接受捐赠商业性贷款政策性贷款债券筹资租赁融资2.国外资金来源渠道:向国际金融组织借款,向外国政府贷款,向外国商业银行贷款、出口信贷,国外资本直接投资,发行境外债券。3.在选定项目融资方案之前,应对资金的可能来源渠道做出分析,其主要方面有:资金来源的可靠性,融资数量的保证性,资金渠道的合法性,外资附加条件的可接受性。4.流动资金借款年利息=当年累计流动资金借款*流动资金借款年利率5.通过计算利息,备付率,偿债备付率和资产负债率等指标,可以分析判断项目的偿债能力。资产负债率:是指各期末负债总额同资产总额的比率。 第九章1.财务估算:从项目评估角度出发,在项目市场,资源,技术评估的基础上
8、,依据现行经济法规和价格政策,采用与企业财务口径相一致的计算方法,对一系列有关的财务数据和指标进行事先收集,测算和审查,并编制财务估算表的一系列工作。2.财务估算主要内容:农业项目财务估算的主要内容有:财务费用估算,财务效益估算,资金筹措估算,借款利息估算。3.项目投资与资金筹措估算项目投资是指投资项目从建设前期准备工作开始到项目全部建成投产为止所发生的全部投资费用。根据我国对建设项目经济评价的相关规定,项目投资应包括建设投资,建设期借款利息和流动资金。4.建设投资估算:建设投资的构成可按概算法分类或按形式资产分类,工程建设其他费用内容较多,且随着行业和项目的不同而有所区别。预备费包括基本预备
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