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费用审批流程及权限
为节约费用开支，提高效益，现制定费用开支审批流程和审批权限.
一． 零星费用开支的审批
由各部门提出费用开支申请，经部门经理审批后，报财务经理签批,超过500元以上的，由总经理签批；超过1000元以上的由总裁批准。取得正规发票后，连同费用开支申请单交财务部出纳审核签字后,财务经理签字.每周二、四上午到财务报销。
零星开支的审批流程：
1. 申请流程
500元 500-1000元 1000元以上（用转账支票）
总裁审批
总经理审批
财务经理审批
部门提出申请

2. 费用发生
部门取得发票连同申请单
财务出纳审核
周二、周四上午报销
总经理 签批
总裁签批
财务经理审核

二． 备用金的审批
各部门需要增加备用金的申请,由各部门经理提出申请，财务经理审批，报总经理审批后,到财务部支取。
备用金需要和增加的申请审批流程：
部门提出申请
按报销流程报销
财务经理审批
总经理审批
发生
费用
支取
备用金
补齐
备用金

三． 建设项目和固定资产的支出审批
建设项目和固定资产的支出,由建设单位和需要固定资产的部门提出申请立项（立项包括工程预算及费用支出的预算），由总经理办公会议研究，报总裁或董事会批准后，方可立项。由集团工程部监督预算审核和实施基本建设，工程施工采用招投标的形式签订施工合同,合同需至少5%的质保金，其项目总支出不得超过预算,预算超过5万元的由董事长办公会审批，5万元至1万元的由总裁审批，1万元以下的由总经理审批.
工程完工，由集团工程部组织验收审核决算，工程施工按合同工程进度节点拨款,由工程部提出拨款申请，工程部经理签字，报财务部经理审批,报总经理审批后，到财务部支取款项，拨款超过一万元的需总裁批示。
建筑项目和固定资产的支出审核：
部门提出申请立项提出预算

总经理办公会议

总经理、财务经理签批
财务部拨款
审核决算
工程竣工验收
工程部按进度
申请拨款
招投标签合同
立项
总裁或董事会批准