个人所得税代扣代缴系统软件问题整理(操作问题).doc

个人所得税代扣代缴系统软件问题整理（操作问题)
个人所得税代扣代缴系统软件问题整理（操作问题）序号问题内容问题答案1在进行代扣代缴软件设置向导的时候，已经正确填写了扣缴义务人编码，扣缴义务人名称，纳税人识别号,但是在最后一步完成的时候却提示该三项出错是什么原因？答复:纳税人的基础信息没有在主管税务机关的征管科认定上，纳税人需要联系一下主管税务机关的征管科。2纳税人信息导入时总是出现错误,该填写的项目也都填了,总提示有一行数据导入失败，是何原因?答复:在导入时，"导入的数据文件有标题行“一项前对勾没有打上。因为如果不把这个勾选上，导入信息时则把标题行也作为一条数据导入。3个人所得税代扣代缴软件中基本医疗与基本养老保险，应填个人缴纳的部分还是单位缴纳的部分？答复：填写个人的部分。4单位员工离职，在个人所得税代扣代缴软件中应做如何处理？答复：应先修改纳税人信息中状态一栏为非正常,再进行正常工资薪金报表填报。5外籍人员不含税的工资薪金如何在个人所得税代扣代缴软件中录入？答复：需要把不含税的收入换算成含税收入进行填写个人所得税代扣代缴系统。6工号为什么不是按顺序进行排序的？答复:首先应按数字填写规则按规定填写(如工号为001、002，而不是1、2的填写方式)才行，另外，点击工号后，会出现向上或向下的箭头，表示按正序或是倒序排序的。7导入纳税人身份证号码错误，如何处理？答复：倒入的身份证号如果与纳税人核实无误后，导入仍提示错误的，表示该纳税人身份证号码不在编写规则内，属于特殊身份证号码，需到扣缴义务人主管税务机关相关部门拷取一份特殊身份证导入文件，导入个人所得税代扣代缴系统后,方可使用。8如何删除系统中的数据？答复:如果是删除工资薪金收入表格，点击高级设置，整月数据删除即可.如果是删除纳税人信息,点击第一个人员按住SHIFT键选最后一个人，点击删除全部纳税人信息，也可选一条纳税人信息，点击删除即可.但需注意，此项删除操作只限在未进行网络申报发送前操作，网络申报发送后，将不可进行删除操作.9怎样获取个人所得税代扣代缴系统中的Excel模板？答复：在个人所得税代扣代缴系统的主界面中点击“帮助”，双击帮助界面左侧的“附录四"，然后点击“Excel模板文件下载”,最后单击您要下载的模板，进行下载即可。但如果纳税人作用的是WIN 98的操作系统，则无法使用上述操作进行模板下载，另需要手工找到该模板的所在位置，在其电脑的C：\jdlssoft\grsds\help中，选择所需模板复制到相应位置后进行使用。10外币的汇率只设置为小数点后4位，但外币汇率一般均为6位，应如何处理？填写时,应自行在收入中将差额部分找齐，将小数点向后移动两位。11单位员工上半年在本部门发工资，现在该员工调入上级部门，本月在两个部门同时领取奖金，在扣缴软件中怎样申报?答复：纳税人取得两处或两处以上工资薪金时，做为扣缴义务人只需根据本单位发放的工资薪金填报个人所得税代扣代缴系统软件，扣缴个人所得税。而该纳税人应就其取得的两处工资薪金所得，合并后选择其中一处单位主管税务机关进行自行申报，抵补差额个人所得税.12导入全年一次性奖金，系统提示:非数值型,是何原因？答复：纳税人数据导入模板改变Excel表该列数据类型，应告知纳税人，下载后的模版格式不要做任何更改，且其中数据应重新填写，不要从其它Excel表中粘贴过来。13个人所得税进行零申报，点击网络申报后，显示纳税人为零人,收入总额为零，是何原因?答复：如果纳税人操作正确,不会出现以上问题。应向纳税人复核个人所得税代扣代缴系统软件操作的过程，是否将雇员信息正确录入,只录入投资者做零申报的，是否在纳税人信息中的雇员一项也选择了，另外，零申报是否使用的正常工资薪金表的生成零工资手工修改.14单位员工本月已经离职，没有工资，但该员工在单位有全年一次性奖金，在扣缴软件中应怎样申报？答复:在填报全年一次性奖金时，可将该人的纳税人信息临时变为正常，当月正常工资薪金做零申报处理，再进行填报全年一次性奖金表,待申报结束后，可将该人的纳税人信息状态变回非正常。15对于农民工,企业只为其缴纳“两险”，如何填写个人所得税代扣代缴系统？答复：对于企业只为农民工缴纳“两险”,且签订一年以上用工合同的视为雇员，在正常工资薪金收入里填报，农民工“三险一金”中不缴纳项目可填写“0”即可。致于纳税人信息中“三险一金”仍要打“√”，在正常工资收入申报表中如果不填写数，则默认为“0”。16日本企业在大连设立代表处，由日本人担任首席代表，首席代表在境外总部也任职,收入分为两部分取得，既有境内支付,又有境外支付,如何缴纳个人所得税？答复：如果在境外总公司担任的职务工作内容与境内工作全部相关的,不认为是兼职，那么境内支付收入部分和境外支付收入部分合并，按来华天数计算缴纳个人所得税。17中国籍人员持有国外工作护照，由境外企业聘用外派回国工作,现其收入既有境外支付部分又有境内支付部分，在缴纳个人所得税时，固定扣除金额是1600元还是4800元？答复：中国籍人员持有国外工作护照，由境外企业聘用外派回国工作，无国外永久居留权的，视同中国人缴纳个人所得税规定一样，固定扣除金额为1600元，如果有国外永久居留权的，判断其是否为华侨，如果是华侨的视同外籍人员，按外籍人员缴纳个人所得税规定处理,固定扣除金额为4800元。18现在是否有对个人取得年终一次性奖金也必须缴纳“三险一金"的规定吗？如果缴纳后,这部分所得是否可以在个人所得税税前扣除?在个人所得税代扣代缴系统中如何填写?答复:企业发放年终一次性奖金是否也需为个人缴纳“三险一金”是根据保险机构要求的，如果是可以缴的话，地税局也认同其缴纳的金额，但这部分住房公积金应与当月正常工资薪金收入缴纳的正常住房公积金合并，如果超过缴存限额，则超过部分可由纳税人计算缴纳个人所得税时，自行选择并入正常工资薪金所得还是全年一次性奖金所得后计算个人所得税.“三险"一般纳税人能够缴纳这部分，因为要进社会统筹的，通常不会多缴,因此可以全额扣除。另外,该系统的全年一次性奖金报表里无“三险一金”项目填写，可自行计算应纳税所得额后填写至收入一栏。19个人所得税代扣代缴系统中，报表打印与预览时不一致，预览时工号为顺序排列,但打印是为乱序,这样是否连申报数据也会产生窜位情况?答复：个人所得税代扣代缴系统中，如果报表打印与预览时不一致，预览时工号为顺序排列，但打印是为乱序,这样也不会出现申报数据窜位情况,因为申报数据是与身份证号连接的。纳税人不要在打印预览处打印报表,应在查询打印处打印报表,可排序.20“三险一金”全部由公司负担时，个人所得税代扣代缴系统中正常工资收入报表这三项应如何填写？答复：“三险一金”全部由公司负担时，个人所得税代扣代缴系统中正常工资收入报表这三项可全部填写“0”。21从两处取得工资薪金收入的个人,如何填写使用个人所得税代扣代缴系统?答复：如果该人是从同一系统内部企业取得两处工资薪金收入，那么这两处公司可分别填报该名员工的工资薪金收入情况，分别计算个人所得税。但该名员工有自行申报个人所得税的义务，应将两处工资薪金收入合并后计算当月应纳个人所得税，选择其中一处任职单位主管税务机关自行申报，补缴差额。如果该人不是从同一系统内部企业取得的两处工资薪金收入,那么就不能准确判断其是否是兼职人员，取得的收入也不能准确判断是否全部为工资薪金收入。22以下情况是否算做雇员,应在个人所得税代扣代缴系统中哪类报表中填写申报?1、企业为员工交保险但未缴纳公积金；2、返聘退休员工签一年以上合同与员工的待遇一样，但不缴纳三险一金，3、临时用工且也不交三险一金.答复：前两种情况在表格中可以选做雇员，此系统不以是否交保险来判定是否为雇员的,应填写正常工资薪金收入报表，根据纳税人实际情况填写“三险一金”数据，第三种情况算做非雇员,在《非工资薪金的表格》中按劳务报酬申报即可。23股东是以劳动力投资的方式投资入股，怎样填写个人所得税代扣代缴软件中的纳税人信息？答复：在填写纳税人信息时，需要将股东和雇员都选中,个人股本总额项目填零。24个人所得税代扣代缴软件,外籍个人的纳税人信息中的证件类型应如何选择填写？答复：个人所得税代扣代缴软件外籍个人证件类型应选择“外籍人编码”，填写规则为企业15位的纳税人识别号+3位企业自己编制的顺序号码(例如:210213111111111+001)25个人所得税代扣代缴系统中，纳税人信息的“户籍所在地"一定要如实填写吗?如果纳税人的户籍所在地是外地，也如实填写吗？“通信地址”需要精确到门牌号吗?答复：如果扣缴义务人掌握纳税人户籍所在地和通讯地址的准确信息，则需要如实填写；如果在扣缴义务人无法掌握纳税人户籍所在地和通讯地址的信息，“户籍所在地"可统一填写为“大连市”；“通讯地址”可统一填写为扣缴义务人的通讯地址。(外省市纳税人的填写方法同大连市纳税人）26个人所得税代扣代缴系统，在录入公司股东基本信息时，“公司股本总额"为灰色，“个人股本总额”为什么无法输入？答复：需要先将“扣缴义务人信息”里的“公司股本总额"填写上，才能将“股东的个人股本总额”输入进系统。27我是大连西门子公司，我公司有一部分外籍人员是从北京西门子总公司派遣到大连工作的，请问这部分外籍人员是雇员还是非雇员,在个人所得税代扣代缴系统中，应该怎样填写申报?答复:根据您说的情况,这部分外籍人员是与北京西门子公司签订的劳动合同,现在虽然是临时派遣到大连西门子公司工作，但相当于总公司替您雇佣了他们,他们还是属于您公司的雇员，支付给他们的收入应按"工资薪金”所得计算缴纳个人所得税.
在个人所得税代扣代缴系统中，使用《外籍人员正常工资薪金收入》表格填写申报。28大型企业的内退人员（买断工龄），原企业为其缴纳了为期两年的保险，这部分人员来到我企业时，我企业已经无需为其缴纳保险，请问这部分人员的收入，应该按什么性质来填报？答复:如果现雇佣单位不为该员工缴纳“三险一金",很难按雇员来填报，原企业为其缴纳三险，那他们还是属于原企业的职工，不属于您企业的雇员，所以他们的收入不属于正常薪金.其纳税人信息应填写在中国籍非雇员列表中，填报非正常工资薪金所得报表。29个人所得税代扣代缴系统已经申报完成，还需要到网上报税系统进行申报吗？个人所得税代扣代缴系统,申报完数据后，是否可以委托划款？答复：个人所得税代扣代缴系统是扣缴义务人对纳税人信息的申报，网上报税系统是纳税申报缴纳税款的系统，它除了可以进行个人所得税的申报以外，还可以对其它税种进行纳税申报，委托划款也是在网上报税系统内进行的,个人所得税代扣代缴系统则无此功能.扣缴义务人应在个人所得税代扣代缴系统中申报与反馈完成后，进入网上申报操作系统中的《扣缴个人所得税报告表》提取个税数据，进行正式申报，如有税款，则在此步骤中产生税款,生成税单,扣缴义务人再按相关步骤完成委托划款操作。30个人所得税代扣代缴系统中，《外籍人员正常工资薪金收入》模板里的公式一、公式二和公式三分别代表什么意思？答复:公式一：在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计居住不超过90日，或在税收协定规定的期间在中国境内连续或累计居住不超过183日的个人纳税义务的适用公式。
公式二:在中国境内无住所,而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计居住超过90日,或在税收协定规定的期间在中国境内连续或累计居住超过183日但不满一年的个人纳税义务的适用公式。
公式三：在中国境内无住所但在境内居住满一年而不超过五年的个人及担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，纳税义务的适用公式。31劳务公司为用工单位提供劳务人员，劳务人员与劳务公司签订劳动合同，请问在使用个人所得税代扣代缴系统申报时，劳务公司需要对劳务人员全员全额申报缴纳个人所得税吗？如果劳务公司已经全员全额申报了，用工单位是否还需要对其全员全额申报？答复：根据大地税发［2004］137号文件规定，劳务公司为用工单位提供劳务人员，劳务人员与劳务公司签订劳动合同,则劳务人员为劳务公司的雇员，劳务公司是劳务人员个人所得税的扣缴义务人,按“工资、薪金所得"项目扣缴个人所得税。所以，劳务公司需要对劳务人员全员全额申报缴纳个人所得税,用工单位是否还需要对其全员全额申报，税务机关现正在研究，如有结果会通知纳税人.32在未点击“网络申报"中［申报发送]之前，应该怎样修改原报表中的信息？答复：在未点击“网络申报"中[申报发送］或“介质申报”中的[数据导出］之前，所有数据均可在原报表中随时修改,双击要修改的行,修改后回到主界面，点击“生成申报数据"，按程序进行申报操作。但如果进行“网络申报"中的［申报发送］或“介质申报"中的［数据导出]，则不能再进行本月申报数据修改.33我是新开办企业，现在还没有员工，只有法人一人，企业也未发放工资，个人所得税代扣代缴系统应该怎样填报？答复：您只需填写法人的纳税人信息，将其录入为企业雇员，再进行该法人的零工资申报即可.34个人所得税代扣代缴系统中的公司股本是由外币结算的,应怎样填报?答复:由外币结算的公司股本,在记入会计账簿时也是要兑换成人民币的，按会计账簿中兑换后的人民币金额填报。35纳税人在个人所得税代扣代缴软件中正确的点击了网络申报和网络反馈后，在BIMS后台操作系统中也显示：“成功导入征管系统,扣款成功”。在进入大连市地方税务局网站上的报税系统中的正常申报里的《扣缴个人所得税报告表》,点击进入没有一条数据可选择，无法进行申报，是什么原因？答复：此情况需税收管理员进行查询，可能的情况:1、BIMS纳税人信息表中有两条记录，而征管纳税人信息表中只有一条信息,.管理员要选择“BIMS”和“征管”中的共同的一条信息，告知纳税人进行设置向导.
其中如果纳税人在我们自己的BIMS系统中显示的主管税务机关和网上报税系统的主管税务机关不一致也容易出现无法提取数据的情况。36个人所得税代扣代缴软件中基本医疗与基本养老保险,应填个人缴纳的部分还是单位缴纳的部分?答复：填写个人的部分。公积金调增的变动应调增到应发工资里,三险一金中填写实际缴纳数。如果企业没给员工缴纳三险一金在使用个人所得税代扣代缴软件的时候按照国税发[2006］526号文件的规定,选择非雇员,按照劳务报酬所得来缴纳个人所得所得税,不允许把社保的选项去掉，也不允许写0，不能填写正常工资薪金表格，要填写非正常工资薪金表格.37从财务软件中导出的Excel格式报表,如何做为个人所得税代扣代缴系统软件的模板应用答复：从财务软件中导出Excel格式的收入信息，然后对其按照Excel模板的要求进行整理并保存，需要导入的项目：应发工资、证照类型、证照号码、基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金、住房公积金、其它免税所得、不征税所得、实际捐赠额、准予扣除的捐赠额和减免税额;其他项目不需导入.38建筑企业（核定征收),个人所得税有附征应怎样在个人所得税代扣代缴软件中填写？答复：网上报税的建筑企业（核定征收）不用个人所得税代扣代缴软件。39公司将“三险一金”直接发放给员工,是否还需填写扣除金额？答复：此情况的员工不属于该企业的正式雇员，应将纳税人信息填到中国籍非雇员中，按劳务报酬计算缴纳个人所得税。40在个人所得税代扣代缴软件系统中,销售大包干这块应该填入哪张表格，具体应该填在什么位置?答复：应该填入工资薪金收入表格中。具体可这样操作：先自行计算收入减去费用，把差额填在应发工资里，再按照正常的工资薪金收入计征个人所得税的方法计算即可。41特殊用户不使用个人所得税代扣代缴系统？答复：1、直接窗口申报的企业和个体建帐户要求在征期内填写光电扫描表进行申报；
2、个体定期定额户，在征期内持税务登记证副本到窗口直接打单;金融卡划税的个体定期定额户仍然采取原申报方式；
3、减并征期（每年一月申报一次的个体定期定额户)，在征期内持税务登记证副本到窗口直接申报。42纳税人身份证号中如果带有X字母的，应如何录入？答复：在录入纳税人基本信息时,身份证号码中若带有X的，应用小写.43我单位税款已由财政部门代扣代缴，应如何申报？答复：由财政统一代扣代缴个人所得税的行政事业单位,应将财政统发的工资薪金在“正常工资薪金收入"中计算申报(如果本单位有发放的其他奖金、补贴,应与财政统发的工资薪金合并，在“正常工资薪金收入”中计算申报），同时,将财政已代扣代缴的个人所得税额录入系统主界面功能菜单“填写报表"中的“财政统发当月已缴税额”界面中。