石场财务管理流程及办法.doc
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1、 步云山长巨石场财务管理流程及办法为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,结合本公司的实际经营情况规定本流程及办法。一、 费用审批及报销流程:各项费用开支,必须经部门经理以上人员和财务审核后,报总经理批准,并按以下报销流程办理:粘贴相 财务预审 经办人 项目负责 财务负责 总经理签字应票据 签字 人签字 人签字 未通过 二、具体财务流程及规定: 1、汇款用款审批流程: 各部门用款要填写请款单或借款单。申请汇款填 请款单,并写明汇入行或收款人姓名、开户行、账号并注明用途,经申请人、部门经理签字,财务审核,总经理签字后,由出纳员汇出.购买材料、出差、个人借款的必
2、须填写借条,注明借款事由、金额(大小写完全一致,不得涂改),业务完成后取得的发票、收据等外部凭据经各个部门审核、总经理签字后再到出纳处清帐.手续不全的出纳员一律不得支付款项。 2、费用报销流程及规定: 日常费用支付,需要先请示后办理,取得票据后由经办人签字、部门主管签字、财务审核、总经理签字后方可报销。经办人员要在不增加成本费用的情况下尽量取得发票,特别是大额的费用,实在是无法取得发票的也要取得对方收据等外部凭证,会计、出纳员不得代替别人填制现金支出凭证、收据。报销发票或单据上金额要大小写相符,并在上面注明报销用途、报销人姓名等内容. 报销单及时到出纳员处办理报销,不得滞留个人手中,出纳员要对
3、费用报销单进行审核,看是否有涂改、费用计算是否错误、后附发票单据是否齐全合法,审批手续是否齐全合法,审批手续是否齐全。出纳员在审核无误后方可付款。 费用支出归类是把费用、往来、预支工资要分开粘贴,不要全部粘贴在一张报销单据上。 石场费用由出纳员按月归集分类粘贴,所有原始票据必须由经办人、石场经理、出纳员签字方可报销,经财务审核、总经理签字后把票据转会计处记账。 3、材料采购流程及规定:材料采购后办理材料入库验收手续,由保管员填制入库单,并由采购人员在入库单上签字,取得财务联附在发票或收据等票据后面,并由采购人员在发票或收据等凭据上签字,注明具体用途,经部门经理签字、财务审核,总经理签字后方可报
4、销.材料采购由各工地负责人提出购买申请,采购员方可采购。采购后的材料能打入库的报销打入库,对于不能或不需要入库的材料由保管员、直接使用者负责验收,验收后直接在发票或收据上签字,对于不在维修车间进行更换的大宗配件采购人员或维修负有回收的责任,归集到仓库集中变卖处理,任何人不得私自变卖处理。对于长期赊账的采购业务在取得赊购单据后要经过总经理签字后方可挂账,不签字财务不予受理。凡是公司已经挂往来的款项,任何人都不得越过财务私自支付。对于赊购材料的往来账款要经常核对,至少每年核对一次,采购员要催促供应方对账,不核对账目的不清帐。4、 出纳员流程及规定:出纳员根据审核签字后的单据付款或汇款,根据审核后的
5、凭证,。重点复核原始凭证的数量、金额是否与报销单据相符,无误后办理首付款项,并在原始凭证上加盖“收、付讫”戳记。出纳员每天都要登记现金和银行存款日记账,每日按照业务发生的先后顺序逐笔序时登记,做到日清日结,并且每天核对账面结余数与实际库存是否相符,做到账实相符。每月要及时与会计核对账目,与银行对账.并且把原始银行对账单按月份排序每年装订成册。出纳员要把自有现金与公司的现金严格区分开来,不得公私不分。出纳审查支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字、出纳员不得替领款人打收据。5、 保管员流程及规定:保管员要负责材料保管、验收、核算材料成本、报送财务要求的各项报表。
6、保管员根据材料采购员提供的材料供货商发票或收据上所列明数量金额填制入库单,并且要求保管员和采购人员在入库单上签字,入库单财务联附在发票、收据的后面,经项目经理签字,财务审核后,报总经理签字报销,不许只凭入库单据报销。6、 差旅票报销流程及管理规定: 职工出差本着节省效率的原则,车船票、机票费、宿费据实报销,出差回来后必须填制差旅费报销单,差旅费报销单只是报销路费、宿费、市内通勤等费用,其他支出一律不得粘贴在报销单上,其他支出要单独用费用报销单粘贴报销。出差借款要填写借款单,经部门经理签字、财务审批、总经理签字后方可借款,出差回来后7天内必须到财务办理报销手续,还清余款,否则从预支工资中扣除.
7、7、招待费报销流程及管理规定: 招待费本着少花钱招待好,招待到位.个人朋友个人招待公司概不负责,对上级管理单位如国、地税、工商、林业、环保、国土资源局等招待费由公司负责,原则是一人陪同。报销人应在报销单据上注明招待对象,招待人数,陪同人,并由陪同人签字确认,由总经理签字报销。借款招待的3日内到财务报销费用归还余款否则从预支工资中扣除。挂账招待的费用也需对方提供餐饮收据签字后到财务挂账。三、 其他财务要求及规定: 1、对会计工作及要求 会计根据审核无误的各类原始凭证,按会计制度规定的会计科目和会计软件的要求编制和输入记账凭证。要求科目运用正确,摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和来往关系,凭证内
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