研发费用加计扣除台账管理系统应用指南.doc

助力政策落实 便捷享受优惠研发费加计扣除台账管理系统应用指南创新企业的得力助手 税务人员的可靠帮手辽宁省国家税务局2017年4月一、研发费加计扣除台账管理系统的主要功能该系统具有“四自动、“二规范、“一专栏”的功能:（一）具有“四自动1.自动计算账表数据企业财务人员录入基础数据时，系统严格按照总局公告发布的辅助账填报说明，自动将数据填列到对应栏次,并自动计算余额；研发人员结合会计准则和填报说明，设置了“年结转”功能，对研发项目在所属年度是否归集资本化支出、研发项目是否完成进行分类统计，确保过账准确;针对企业存在多个研发项目用到同一个凭证的情况,为减少财务人员录入工作量，实现了不同项目的同一凭证摘要栏自动生成功能，大大减少了财务人员录入数据的工作量。2.自动生成汇总表和归集表 总局公告要求：研发项目立项时应设置研发支出辅助账，由企业留存备查;年末汇总分析填报研发支出辅助账汇总表，并在报送年度财务会计报告的同时随附注一并报送主管税务机关.企业年度纳税申报时，根据研发支出辅助账汇总表填报研发项目可加计扣除研发费用情况归集表，在年度纳税申报时随申报表一并报送.该系统在企业录入辅助账数据的基础上，严格遵循总局发布的填报说明，自动计算生成研发支出辅助账汇总表和研发项目可加计扣除研发费用情况归集表，免除了企业自行计算填报的巨大工作量和错报风险。3.自动提示栏次填报说明鉴于相关政策及填报说明信息量庞大，研发人员设置了鼠标在各栏悬停时出现说明的功能。该功能将分散在各处的填报要求进行了整理，高效地、直观地向企业财务人员提示对应栏次的具体填报要求，有效地防范因财务人员理解偏差产生的涉税风险，深受企业财务人员好评。4。自动进行系统升级该系统在客户端无需操作，启动软件时自动完成升级。（二）实现“二规范”1.规范辅助账设置新政策不再要求“专账管理，而是要求企业从2016年度开始设置“研发支出”辅助账。然而，面对这一新生事物，有些企业仍按“专账进行管理,未设置“研发支出”辅助账;有些企业虽然设置了“研发支出”辅助账，但未能按填报说明的要求正确设置.研发人员研读万余字的辅助账填报说明，掌握了表内及表间逻辑关系，根据总局发布的表样，设置了辅助账的格式，规范了辅助账的内容,大大减少了企业财务人员阅读理解报表的工作量.2。规范“研发支出”辅助账汇总表“研发支出”辅助账汇总表是填报难度最大的表格，需要将所有符合条件的辅助账的数据过账到该表，每个辅助账所在行的数据要写41个栏次，汇总数据还要额外填写175个栏次,其中多数栏次需汇总计算,个别栏次计算非常复杂.研发人员研读了“研发支出”辅助账汇总表的填报说明，将符合条件的辅助账数据自动过账到汇总表对应栏次，自动计算所有汇总数据.(三)开设“一专栏”为方便纳税人查询、学习税收政策和该系统操作,还开设了学习专栏，设有相关税收政策、该系统操作流程和系统操作演示视频。二、研发费加计扣除台账管理系统的特点(一）操作简便企业进入该系统，只需设立项目,进入辅助账按照提示抄写会计凭证数据,便可自动生成辅助账、汇总表和归集表数据，操作非常简单方便。(二）计算准确该系统根据相关报表填报说明设定了自动计算功能，只要财务人员录入的数据准确，便可自动生成正确的计算结果,避免了人工计算填报出现的适用公式、政策理解等错误的发生。（三）更新及时待总局明确中小科技型企业的具体范围、中小科技型企业加计扣除比例提高到75时，研发人员将第一时间提出业务需求，及时进行系统升级,确保纳税人准确享受优惠政策。（四）界面友好该系统界面简洁，相关模块清晰明了，纳税人到网站下载并运行安装文件，注册用户后即可开始使用,无需额外硬件设备支持。在系统的凭证录入窗口，鼠标停留在任一栏,就会自动出现综合了相关政策、公告、解读的栏次填报说明,及时准确地为财务人员答疑解惑。研发费加计扣除台账管理系统的下载安装：系统安装：1。登录铁岭惠众数据服务有限公司网站 http：/2。打开页面后选择“研发费加计扣除台账管理系统”版块下的“产品使用”子版块。如图：3。打开“产品使用”页面后找到置顶的产品下载帖子，点击标题“研发费加计扣除台账管理系统安装程序下载”：4。进入下载页面后，点击下载,如下图：5.下载完成后运行安装文件，出现以下界面,点击“下一步”，按照提示安装即可.程序安装完成后将自动运行.一、注册用户在用户登录窗口下方点击立即注册注册账户：注意其中红色栏次为必填项二、企业信息设置登录成功后,第一次进入系统会提示以下界面，首先填写企业信息。注意：企业公共邮箱请正确填写,找回企业信息时需要使用此邮箱。三、设置会计凭证字 在左侧菜单中双击“研发费加计扣除-“基础设置“凭证字设置”，出现以下界面;点击“增加”按钮来增加一个凭证字。此操作不是必须,录入数据时可以手动设置凭证字，此处为预设置项.四、项目设置1.进入项目列表模块,此界面可对当前企业的研发项目进行管理。2.增加项目五、进入辅助账，选择了项目、年度、费用化支出/资本化支出之后，自动查找对应的辅助账内容：六、点击“增加记录”,录入凭证数据（注意提示功能）勾选右上角的“提示”后，鼠标经过输入框时会有相应的填写提示。不需要提示功能时可以取消勾选。七、年结转（注意按提示信息操作）1.年结转的提示信息2。年结转的结果（生成12月31日结转凭证）八、显示“研发支出”辅助账汇总表九、显示研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表十、知识库(点击文件名，链接总局网站）