事业单位信息化资源与内控业务层面信息化建设文档.doc
《事业单位信息化资源与内控业务层面信息化建设文档.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《事业单位信息化资源与内控业务层面信息化建设文档.doc(10页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、事业单位信息化资源与内控业务层面信息化建设一、事业单位内控业务层面及业务层面信息化概述 1。事业单位内控业务层面概述 事业单位业务层面内部控制主要包括预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制六项内容. (1)预算业务控制:事业单位所有业务的开展都要依据预算。预算数据的准确性、可靠性将直接影响到内控业务层面的其他五个项目的执行、考核和监控。 (2)收支业务控制:收支业务是事业单位最基础的日常业务也是各种数据的来源。收支业务是事业单位内控业务层面中涉及人员最广的业务,充分体现了内控的全员性。收支业务涉及事业单位的每项业务,体现了内控的全面性。 (3)政府采购业
2、务控制:政府采购业务是在预算的基础上进行的业务.采购业务涉及大量资金和资产,是内控监管的重点.采购、合同、资产验收、资产管理各项业务不相容岗位相互分离. (4)资产控制:事业单位资产内控资产包括:货币资金控制、实物资产和无形资产控制、对外投资控制等。是对收支业务、采购业务等内控业务资产更进具体的监控. (5)建设项目控制:建设项目从项目建议、可行性研究、决策、概预算编制、审核、项目实施、价款支付、竣工决算、竣工审计等各个业务必须进行监控,不相容岗位进行相互分离。 (6)合同控制:合同控制涉及到事业单位内控业务层面收支、采购、建设、资产等各?业务.加强合同监控、管理,从日常业务中完善事业单位内控
3、业务层面管理,防止不合规、违法事项的发生。 2。事业单位内控业务层面信息化概述 业务层面信息化建设是对业务层面内控各项业务通过软件、网络等各种信息化资源进行规范、现代化管理,从技术层面补充、完善、提高内控业务层面建设。 事业单位业务层面内控只停留在规章制度的建立,是不能完全体现内控监管的效用,不能满足事业单位发展的步伐。内控业务层面信息化建设,将摆脱制度层面控制的硬化约束,更真实、准确、及时、高效、可靠的进行控制实施,从而规避或降低各种风险. 二、利用事业单位现有信息化资源完善内控业务层面信息化建设的必要性 就现阶段事业单位内控信息化建设来看,没有现成的统一化的信息化内控系统为事业单位提供,也
4、没有多少单位可以自己独立建设信息化系统,需要聘请专门的信息化建设团队来完成。这些团队对每个事业单位内控业务都要进行了解分析,研究好现有信息化资源将为更加专业的信息化建设提供依据、支持。利用好事业单位现有信息化资源,是事业单位信息化建设的起点.对于规模较小的事业单位,利用好现有资源,近期看可以满足事业单位业务层面内控的部分需求. 概括分析现有信息化资源必要性如下:第一,研究事业单位现有信息化资源是事业单位内控信息化建设的依据。第二,研究事业单位现有信息化资源是事业单位内控信息化建设的技术支持。第三,减少资金、人力投入.第四,更加适合本单位信息化建设。第五,满足现阶段事业单位内控发展需要。 充分研
5、究事业单位现有的信息化资源,是信息化建设的依据,将为以后更加专业、系统的信息化建设提供技术支持。研究现有信息化资源,将加快信息化建设的步伐,减少资金、人力投入。 三、如何利用事业单位现有信息化资源为内控业务层面信息化建设提供支持 1。事业单位现有信息化资源 (1)预算系统。事业单位每年通过预算系统填报收入支出预算,涵盖人员经费、政府采购、课题拨款等事业单位业务的各个方面。预算系统填报过程中,系统设置各种勾稽关系,保证填报数据的准确.人员经费中的有关数据直接从人社厅等相关部门的系统数据中导入,保证事业单位人员经费的准确,防止虚报、乱编、漏报、错报人员经费现象。预算系统单位提交后经主管部门、财政部
6、门层层审核,批复,保证预算正确.通过此系统填报的预算批复后,数据直接导入政府采购系统和财政门户系统。预算系统设置录入人、审核人权限、工作职能,每项预算的填报,都要根据相关职能部门出具的领导批复后的数据填报,任何人不得私自更改.政府采购预算严格按照政府采购有关规定进行填报,防止后期预算的调整。预算执行过程中的任何调整,都要追究相关责任人的责任。 (2)决算系统。事业单位年末根据财务软件系提供的财务数据填报决算系统,与预算系统相对比,对预算进行考评。决算系统设置相关责任人权限,对出具的决算数据负责,保证决算数据的真实、完整、准确。决算填报系统填报数据时,设置各项逻辑关系,防止认为因素填报数据的不准
7、确.决算系统提供以前年度数据,为本年度数据的执行提供对比依据,及时发现存在的问题。 (3)财政门户系统。事业单位通过此系统也就零余额系统根据预算批复数接受财政拨款,支付各种财政资金。分为财政直接支付和财政授权支付。政府采购系统合同支付申请录入完毕后,通过此系统把款项支付给供应商。财政门口系统的建立,是对财政资金的有利管控。保证专款专用,防止国有资金的转移、挪用、虚假填报。财政门户系统配备专门的电子签字U盾,设置录入、审核、支付、签字权限,在单位层面保证资金支付的安全、岗位的分离.门户系统的支付申请还要经过财政部门的审核,设置预警,对没有预算、不符合规定的支付申请不予支付,保证预算的执行、财政资
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 事业单位 信息化 资源 内控 业务 层面 建设 文档
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【精****】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【精****】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。